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商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)簡答題篇一

單位人民幣定期存款是在存款時(shí)事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。起存金額一萬元，多存不限，實(shí)行利隨本清計(jì)息辦法，期限分為3個(gè)月、半年、1年、2年、3年、5年6個(gè)檔次，本金一次存入，可質(zhì)押貸款，可提前支取。辦理程序

1.存入：單位在申請辦理定期存款時(shí)，應(yīng)提交工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照正本，并預(yù)留印鑒。

2.支?。簡挝恢《ㄆ诖婵顣r(shí)，持開戶證實(shí)書并加蓋預(yù)留印鑒到開戶行辦理

單位人民幣活期存款

單位辦理活期存款業(yè)務(wù)時(shí)，需在我行開立單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。服務(wù)對象

中國境內(nèi)需要開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織（統(tǒng)稱“單位”）以及個(gè)體工商戶。辦理程序

單位出具相關(guān)證明后，由單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（也可授權(quán)他人）向我行領(lǐng)取、填制一式三聯(lián)《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》并加蓋單位公章及法人私人章，連同單位印鑒卡一起送交我行。

單位人民幣通知存款

單位人民幣通知存款是存款單位在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的人民幣存款。1．業(yè)務(wù)特點(diǎn)

1)可自由選擇通知存款品種。單位人民幣通知存款不論存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為“一天通知”和“七天通知”兩種。一天通知存款必須提前一天通知銀行并約定支取金額，七天通知存款必須提前七天通知銀行并約定支取金額；

2)最低起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。

2．服務(wù)對象

為在我行開立人民幣基本存款賬戶或一般賬戶的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶等單位。3．辦理程序

1)開戶：開戶時(shí)單位須提交開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件等，并預(yù)留印鑒；

2)通知：存款人填寫“通知存款取款通知書”，并加蓋預(yù)留印鑒，提前通知開戶行約定支取通知存款；

3)支?。捍婵顔挝辉谡＜s定期限內(nèi)到開戶行支取單位通知存款時(shí)，應(yīng)出具單位通知存款證實(shí)書和通知存款取款通知書受理證明聯(lián)。

單位人民幣協(xié)定存款

單位人民幣協(xié)定存款是指單位與我行商定，在協(xié)議期限內(nèi)，規(guī)定協(xié)定存款的結(jié)算賬戶最低留存額（不低于人民幣50萬元），按照中國人民銀行規(guī)定的相應(yīng)利率計(jì)付利息的人民幣存款。1．服務(wù)對象

已在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶的法人及其他組織。2．辦理手續(xù)

辦理協(xié)定存款應(yīng)由存款單位的法定代表人或授權(quán)代理人與我行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限，到期時(shí)任何一方?jīng)]有提出終止或修改合同，即視作自動(dòng)延期。

銀團(tuán)貸款

銀團(tuán)貸款是指獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。用途：

適用于客戶的大額本外幣中長期或短期的融資需求，包括項(xiàng)目融資，企業(yè)并購、資產(chǎn)重組、進(jìn)出口貿(mào)易、發(fā)行股票債券等過程中的過渡性融資需求及結(jié)構(gòu)性融資需求等。適用對象： 1.系統(tǒng)客戶作為融資主體或主要發(fā)起人； 2.有較大影響的公司作為主要股東參與；

3.負(fù)債性融資總額在人民幣2億元以上的大型項(xiàng)目融資需求。

辦理程序：

1.銀團(tuán)貸款的申請人依據(jù)項(xiàng)目的情況向銀行提出貸款申請；

2.借款人和代理行就貸款基本條件達(dá)成一致意見后，借款人出具籌資委托書，銀團(tuán)貸款進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段； 3.代理行牽頭籌組銀團(tuán)貸款；

4.各參與行參加銀團(tuán)貸款的有關(guān)各方簽約；

5.代理行按照銀團(tuán)貸款約定的條件，組織貸款的發(fā)放和回收。

提供資料： 借款人：

1.營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書(副本及影印件)和年檢證明。2.經(jīng)確認(rèn)的公司注冊資本驗(yàn)資報(bào)告。3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

4.項(xiàng)目批準(zhǔn)證書（合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件）。5.合同和章程（原件及影印件）。

6.預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、現(xiàn)金流量預(yù)測及營運(yùn)計(jì)劃。

7.法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。

8.董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等（可于放款時(shí)提供）。

9.董事會(huì)同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。10.授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

11.其他銀行認(rèn)為必要的資料。

項(xiàng)目貸款

項(xiàng)目貸款指本行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的本外幣貸款。包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、市政建設(shè)配套貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、其他類項(xiàng)目貸款。用途：

用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。期限：

1.中期項(xiàng)目貸款的期限為一年以上（不含一年），五年以下（含五年）； 2.長期項(xiàng)目貸款的期限為五年以上（不含五年），十年以下（含十年）；本行原則上不參加期限在十年以上的項(xiàng)目貸款。

利率：

按中國人民銀行同期同檔貸款利率執(zhí)行和調(diào)整，原則上采用浮動(dòng)利率方式。申請條件：

1.項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和本行的貸款投向； 2.項(xiàng)目具有國家規(guī)定比例的資本金；

3.需要政府有關(guān)部門審批的項(xiàng)目，須持有批準(zhǔn)文件；

提供資料：

1.經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、立項(xiàng)批準(zhǔn)文件及經(jīng)專家論證通過的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

2.項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況的報(bào)告；

3.資本金和其他建設(shè)資金、生產(chǎn)和經(jīng)營所需流動(dòng)資金的籌措方案及資金來源落實(shí)的證明文件，并附出資方承諾出資的文書；

4.借款人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、法定代表人資格證書等； 5.借款人原則上需提交經(jīng)會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所審計(jì)的前三年會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表、申請借款前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

6.擔(dān)保方式及相應(yīng)承諾書。

中長期流動(dòng)資金貸款

中長期流動(dòng)資金貸款指為了滿足客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中的流動(dòng)資金需求(包括周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金需求和臨時(shí)性流動(dòng)資金需求)，銀行向客戶發(fā)放的一年至三年（含）的中期貸款。用途：

限用于借款人流動(dòng)資金需要。期限：

一年至三年（含）利率：

按中國人民銀行同期同檔貸款利率執(zhí)行和調(diào)整，原則上采用浮動(dòng)利率方式。申請條件：

1.經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并經(jīng)即期年檢通過； 2.獨(dú)立核算，有健全的財(cái)務(wù)管理制度； 3.資本金到位并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資；

4.持有人民銀行頒發(fā)并經(jīng)年審?fù)ㄟ^的《貸款卡》； 5.經(jīng)營符合營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證規(guī)定的范圍。

提供資料：

1.申請人和擔(dān)保人各自的《企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照》、《經(jīng)營許可證》（如有）、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、企業(yè)（公司）章程、《貸款卡》；

2.法定代表人的身份證明或其授權(quán)書和授權(quán)代理人的身份證明原件及復(fù)印件；

3.三財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及申請借款前一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表；

4.抵（質(zhì)）押物清單、產(chǎn)權(quán)證明(原件)和有處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押或保證人愿意提供保證的有關(guān)證明文件；

5.董事會(huì)同意借款或擔(dān)保的決議(非公司制企業(yè)可免交)； 6.《借款申請書》；

7.必要的交易合同或協(xié)議。

短期流動(dòng)資金貸款

短期流動(dòng)資金貸款是指為了滿足客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中的流動(dòng)資金需求(包括周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金需求和臨時(shí)性流動(dòng)資金需求)，銀行向客戶發(fā)放的一年（含）以內(nèi)的貸款。用途：

限用于借款企業(yè)流動(dòng)資金需要。利率：

按中國人民銀行同期同檔貸款利率執(zhí)行和調(diào)整，原則上采用浮動(dòng)利率方式。申請條件：

1.經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并經(jīng)當(dāng)期年檢通過； 2.獨(dú)立核算，有健全的財(cái)務(wù)管理制度； 3.資本金到位并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資；

4.持有人民銀行頒發(fā)并經(jīng)年審?fù)ㄟ^的《貸款卡》； 5.經(jīng)營符合營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證規(guī)定的范圍。提供資料：

1.申請人和擔(dān)保人各自的《企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照》、《經(jīng)營許可證》（如有）、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、企業(yè)（公司）章程、《貸款卡》； 2.法定代表人的身份證明或其授權(quán)書和授權(quán)代理人的身份證明原件及復(fù)印件；

3.三財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及申請借款前一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表；

4.抵（質(zhì)）押物清單、產(chǎn)權(quán)證明(原件)和有處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押或保證人愿意提供保證的有關(guān)證明文件；

5.董事會(huì)同意借款或擔(dān)保的決議(非公司制企業(yè)可免交)； 6.《借款申請書》； 7.必要的交易合同或協(xié)議

單位定期存單質(zhì)押貸款

單位定期存單質(zhì)押貸款是指借款人以我行未到期的單位定期存單作質(zhì)押，從我行取得人民幣貸款，到期歸還貸款本息的一種貸款業(yè)務(wù)。每筆貸款不超過質(zhì)押存單金額的90%，且期限最長不得超過定期存單的到期日。額度：

每筆貸款不超過質(zhì)押存單金額的90% 期限：

最長不得超過定期存單的到期日 利率：

按照中國人民銀行同期同檔的貸款利率執(zhí)行和調(diào)整 提供資料：

1.申請人和擔(dān)保人各自的《企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照》、《經(jīng)營許可證》（如有）、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、企業(yè)（公司）章程、《貸款卡》； 2.法定代表人的身份證明或其授權(quán)書和授權(quán)代理人的身份證明原件及復(fù)印件；

3.三財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及申請借款前一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表；

4.抵（質(zhì)）押物清單、產(chǎn)權(quán)證明(原件)和有處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押或保證人愿意提供保證的有關(guān)證明文件； 5.借款申請書； 6.開戶證實(shí)書；

7.存款人委托貸款行向存款行申請開具單位定期存單的委托書； 8.存款人在存款行的預(yù)留印鑒；

9.開戶證實(shí)書為第三人向借款人提供的，應(yīng)提供第三人同意申請人使用其開戶證實(shí)書的書面文件。

“1+n”供應(yīng)鏈融資

“1+n”供應(yīng)鏈融資是我行專門為工業(yè)制造型企業(yè)提供的一種金融業(yè)務(wù),是銀行、供應(yīng)鏈上下游企業(yè)充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，相互協(xié)作，解決核心企業(yè)的下游企業(yè)因傳統(tǒng)擔(dān)保不足而產(chǎn)生的融資瓶頸問題，為供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)提供融資服務(wù)。“１”是核心企業(yè)，“ｎ”指圍繞核心企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈上的其他中小企業(yè)。優(yōu)勢和特點(diǎn)：

1.無需任何有形物體抵押，利用供給方與需求方的業(yè)務(wù)性質(zhì)作為授信基礎(chǔ)，手續(xù)簡便、審批迅速、放款及時(shí)；

2.支用靈活：在授信有效期內(nèi)，貸款額度可循環(huán)使用； 3.還款方式可以按月、按季、到期還多種方式。適用對象：

“1+n”供應(yīng)鏈融資的適用對象是n個(gè)下游企業(yè)是依存該核心企業(yè)發(fā)展的本地中小企業(yè)。核心企業(yè)的對象為我市的重點(diǎn)骨干企業(yè)，處于產(chǎn)業(yè)中的核心地位，資金實(shí)力雄厚，年銷售達(dá)到5億以上，信用等級a級以上。申請條件：

1.公司成立在1年以上； 2.征信記錄良好； 3.有穩(wěn)定的經(jīng)營收入；

4.對“1+n”供應(yīng)鏈的中小企業(yè)的貸款用途，只能用于支付核心企業(yè)的貨款； 5.核心企業(yè)為鏈條上的n個(gè)下游企業(yè)提供融資擔(dān)保。

股權(quán)質(zhì)押貸款

股權(quán)質(zhì)押貸款是借款人以自有或第三人合法持有的股權(quán)作擔(dān)保，向我行申請的各類融資業(yè)務(wù)?！肮蓹?quán)”指在本市登記注冊的有限責(zé)任公司、股東人數(shù)在200人以下的非上市股份有限公司的股權(quán)。優(yōu)勢和特點(diǎn)：

1.股權(quán)質(zhì)押貸款以短期貸款為主，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，期限最長不超過一年；

2.貸款最高額度可達(dá)出質(zhì)股權(quán)評估價(jià)值的50%； 3.企業(yè)貸款成本低、時(shí)間快。適用對象：

股權(quán)質(zhì)押貸款適用對象為從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)體工商戶。申請條件：

1.出質(zhì)人必須擁有相對控股權(quán)，或?yàn)橘|(zhì)押股權(quán)所在公司的主要股東； 2.在約定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)到工商行政管理部門辦理股權(quán)出質(zhì)登記；

3.申請質(zhì)押的股權(quán)在此次質(zhì)押之前必須是未設(shè)立質(zhì)押或有效質(zhì)押已解除，即借款人對所質(zhì)押的股權(quán)必須擁有完全的所有權(quán)與處分權(quán)； 4.質(zhì)押股權(quán)所在公司必須具備以下基本條件：

1)注冊實(shí)收資本500萬元（含）以上，資產(chǎn)總額2000萬元（含）以上，年銷售收入3000萬元（含）以上；

2)經(jīng)營年限三年（含）以上，經(jīng)營狀況正常穩(wěn)定，上年凈資產(chǎn)收益率8%以上；

3)資產(chǎn)負(fù)債率工業(yè)企業(yè)在60%以內(nèi)，商貿(mào)流通企業(yè)在70%以內(nèi)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款

應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款是借款人以其自身所有的應(yīng)收賬款的收款權(quán)利作為質(zhì)押擔(dān)保，由我行向其發(fā)放貸款的一種授信業(yè)務(wù)。優(yōu)勢和特點(diǎn)：

1.無需額外的擔(dān)保，以實(shí)現(xiàn)的銷售獲得融資；

2.提前獲得資金，免受墊資帶來的麻煩，為繼續(xù)生產(chǎn)創(chuàng)造條件； 3.應(yīng)收賬款折扣率最高可達(dá)合格應(yīng)收賬款金額的60%；

4.期限靈活，單筆貸款期限為按合同履約付款期限，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款期限最長可達(dá)12個(gè)月。

適用對象：

應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款適用對象為具有一定自有資金，并進(jìn)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。申請條件：

1.借款人以本行賬戶為主對外結(jié)算經(jīng)營，資金結(jié)算量較大，與本行原則上不短于六個(gè)月；

2.合同交易背景真實(shí)，合同標(biāo)的明確，履行期限確定，交易雙方交易歷史原則上不低于一年；

3.質(zhì)押的應(yīng)收賬款在合同約定的期限以內(nèi)，賬齡不超過六個(gè)月；

4.付款人有按約如期付款的能力，能出具應(yīng)收賬款證實(shí)書，并承諾付款期限不超過一年。

微貸通

微貸通業(yè)務(wù)是我行根據(jù)借款人的誠信度以及經(jīng)營狀況、貢獻(xiàn)度，向借款人提供一定額度的人民幣信用授信業(yè)務(wù)。優(yōu)勢和特點(diǎn)：

1.手續(xù)簡便，首筆貸款三天辦妥。

2.擔(dān)保方式靈活，不需抵押，以保證為主。3.利率優(yōu)惠，定價(jià)與存款掛鉤。

適用的對象：

微貸通的適用對象為有完全民事行為能力并從事合法經(jīng)營符合微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等。

微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是符合授信總額200萬元（含）以下，資產(chǎn)總額200萬元以下或年銷售總額500萬元以下的各類企業(yè)、各類從事合法經(jīng)營活動(dòng)的法人組織。申請條件：

1.在當(dāng)?shù)赜泄潭ㄗ∷蜕a(chǎn)經(jīng)營場所； 2.具有有效的營業(yè)執(zhí)照、持有有效貸款卡 ；

3.有充足的還款來源和良好的還款意愿，能按期還本付息；

4.無不良貸款記錄，經(jīng)營者品行端正，經(jīng)營合法。

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款是湖州市商業(yè)銀行為推動(dòng)我市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)科技型中小企業(yè)發(fā)展而精心設(shè)計(jì)的特色金融產(chǎn)品。該產(chǎn)品主要面向科技型中小企業(yè)客戶，要求借款企業(yè)以合法有效的知識產(chǎn)權(quán)作質(zhì)押向銀行申請貸款，貸款資金用于滿足企業(yè)的正常營運(yùn)資金需求。優(yōu)勢和特點(diǎn)：

1.只需以知識產(chǎn)權(quán)作為貸款質(zhì)物，不需要提供其他擔(dān)保； 2.開辟綠色通道，流程也進(jìn)行了簡化，操作相對便捷； 3.政府主管部門提供貼息支持； 4.最高2000萬元貸款額； 5.最長期限可達(dá)2年。適用的對象：

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的適用對象主要是擁有自主的知識產(chǎn)權(quán)的科技型中小企業(yè)客戶。申請條件：

1.具有獨(dú)立法人資格，經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)； 2.成立時(shí)間須在1年（含）以上；

3.用于質(zhì)押的知識產(chǎn)權(quán)限為發(fā)明專利權(quán)，實(shí)用新型專利權(quán)和商標(biāo)專用權(quán)中的一種或幾種；

4.用于質(zhì)押的知識產(chǎn)權(quán)須合法有效，并具有較強(qiáng)的盈利能力和良好的發(fā)展前景；

5.質(zhì)物必須產(chǎn)權(quán)明晰，可以辦理質(zhì)押登記。

銀行保函業(yè)務(wù)

銀行保函是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：

一方面銀行信用作為保證，易于為客戶接受；另一方面，保函是依據(jù)商務(wù)合同開出的，但又不依附于商務(wù)合同，是具有獨(dú)立法律效力的法律文件。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。服務(wù)對象：

經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人等。我行可為客戶參與國際國內(nèi)商品貿(mào)易、工程承包、資金融通等不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的客戶提供快捷、便利、高效的保函服務(wù)。辦理程序：

1.申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

2.提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等； 3.提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；

4.提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；

5.落實(shí)我行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等； 6.由我行審核申請人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是指出票人簽發(fā)的，由我行承諾在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：

1.承兌期長（最長為 6 個(gè)月），使用它結(jié)算可以緩解付款人資金緊張的狀況； 2.銀行承兌匯票的提示付款期限自匯票到期日起 10 日； 3.流通性強(qiáng)，銀行承兌匯票即可背書轉(zhuǎn)讓，也可向我行申請貼現(xiàn)； 4.使用地域廣，適用于同城或異地結(jié)算；

5.金額大，我行承兌的匯票，每張票面金額最高為 1000 萬元（含）； 6.手續(xù)費(fèi)低，我行按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。服務(wù)對象：

資信狀況良好、具有真實(shí)的貿(mào)易背景的且在我行開立存款帳戶的法人或其他組織。辦理程序：

1.承兌申請人提交《銀行承兌匯票申請書》、購銷合同和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表； 2.我行審查同意后，與申請人簽署銀行承兌匯票承兌協(xié)議，收取保證金或與擔(dān)保人簽訂保證合同、抵（質(zhì)）押合同；

3.申請人簽發(fā)銀行承兌匯票，我行辦理承兌手續(xù)。

委托貸款業(yè)務(wù)

本產(chǎn)品是指客戶提供資金，由銀行根據(jù)客戶確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)提示：

1.客戶的以下資金來源不能發(fā)放委托貸款：社?；?、企業(yè)年金、財(cái)政預(yù)算外資金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)資金、基金會(huì)基金、住房公共維修基金等； 2.銀行可以開辦單一委托人對單一借款人的委托貸款業(yè)務(wù)，也可以開辦單一委托人對多個(gè)借款人的委托貸款業(yè)務(wù)；

3.委托貸款利率由客戶自主確定，但須符合人民銀行有關(guān)利率管理的要求。產(chǎn)品優(yōu)勢：

1.提高客戶資金的收益率；

2.客戶自主選擇貸款對象、貸款期限等，能有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)； 3.能降低貸款人的融資成本。

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)簡答題篇二

《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》2012年10月份考試考前練習(xí)題

單項(xiàng)選擇

1．如果銀行利率敏感性缺口為正值，當(dāng)市場利率上升時(shí)，其凈利息收入會(huì)（）。dd．增加

2．將一定時(shí)期內(nèi)銀行賬戶中多筆業(yè)務(wù)累計(jì)的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行集中沖抵軋差，結(jié)出各方債權(quán)債務(wù)余額的過程，就是（）。cc．清算

3．銀行的大額存款和非存款負(fù)債賬戶，屬于（）。bb．脆弱性貨幣負(fù)債

4．銀行對于定期存款等流動(dòng)性較低的負(fù)債，可以保持（）資本儲備。bb．較少的5．當(dāng)收益減少，風(fēng)險(xiǎn)上升的情況下，銀行應(yīng)當(dāng)（）。bb．避免這種投資

6．商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行超額準(zhǔn)備金之和，為（）。aa．基礎(chǔ)頭寸

7．（）是由出口國銀行對本國出口商在出口大型成套設(shè)備，并采用延期付款的貿(mào)易方式中，向出口商提供的一種貼息貸款。dd．賣方信貸

8．（）往往在銀行推出新產(chǎn)品的初期使用。cc．脫脂定價(jià)策略

9．下列證券中，（）的信用風(fēng)險(xiǎn)最大。dd．公司證券

10．當(dāng)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，依靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動(dòng)性需求的方法，這是采取了（）。bb．保守型原則

11．銀行對活期存款等流動(dòng)性較高的負(fù)債，應(yīng)保持（）資本儲備。aa．較多的12．在銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)涉及原因比較復(fù)雜、影響比較重大而無法運(yùn)用一般分析方法加以識別時(shí)，（）是一種十分有效的方法。cc．專家意見法

13．按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，這種貸款屬于（）。cc．可疑貸款

14．銀行代理承銷和兌付債券屬于商業(yè)銀行的（）。cc．中間業(yè)務(wù)

15．一般來說，商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、在中央銀行的準(zhǔn)備金存款和存放同業(yè)存款的資產(chǎn)，稱為（）。aa．一級準(zhǔn)備

16．商業(yè)銀行的非存款負(fù)債中，回購協(xié)議屬于（）的融資形式。cc．向金融市場借款

17．（）是由出口國銀行為支持本國大型成套設(shè)備的出口，向進(jìn)口本國出口的大型成套設(shè)備的進(jìn)口商提供的貸款。bb．買方信貸

18．證券投資收益曲線表明：證券市場需求增加，證券收益率（）。cc．下降

多項(xiàng)選擇

1．國際結(jié)算中順匯方式的基本當(dāng)事人有（）。abcea．匯款人b．收款人c．匯出行e．解付行

2．設(shè)立商業(yè)銀行對其所處的金融環(huán)境必須考察（）等方面的情況。abcdea．金融市場的發(fā)育狀況b．人們的信用意識

c．經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度d．管理當(dāng)局的有關(guān)政策e．金融機(jī)構(gòu)的競爭狀況

3．銀行發(fā)行金融債券的好處是（）。bdeb．不受存款最高利率的限制d．不必繳納存款準(zhǔn)備金e．資金來源穩(wěn)定

4．企業(yè)的（）構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源。aba．財(cái)務(wù)狀況b．現(xiàn)金流量

5．下列資金（）屬于商業(yè)銀行的核心資本。abcda．未分配利潤b．普通股c．混合資本工具d．盈余公積

6．下列諸因素中，（）屬于銀行流動(dòng)性供給增加的因素。bceb．銀行資產(chǎn)出售c．客戶存款e．客戶償還貸款

7．流動(dòng)性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動(dòng)性狀況，指標(biāo)中的無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率等于（）之和除以總資產(chǎn)。abca．現(xiàn)金

b．同業(yè)存款c．政府證券

8．商業(yè)銀行的存款按其被提取的可能性可以分為（）三類。bcdb．游動(dòng)性貨幣負(fù)債 c．穩(wěn)定性貨幣負(fù)債 d．脆弱性貨幣負(fù)債

9．信托業(yè)務(wù)開始發(fā)生，必然涉及的關(guān)系人有（）。acea．委托人c．收益人e．受托人

10．商業(yè)銀行從金融市場借款主要包括（）等方式。bcdb．回購協(xié)議c．發(fā)行金融債券d．.國際金融市場借款

11．商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的管理措施主要有（）。abcdea．建立信用評估制度b．業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估制度c．雙重審核制度

d．注重成本收益管理e．注重流動(dòng)性管理

12．銀行評估個(gè)人資產(chǎn)必須關(guān)注（）幾個(gè)問題。abea．價(jià)值和穩(wěn)定性b．收入穩(wěn)定性e．所有權(quán)和控制性

13．20世紀(jì)70年代以來，西方商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生的顯著變化是（）。bcb．存款負(fù)債比重下降，借入資金比重上升c．活期存款比重下降，定期存款和儲蓄存款比重上升

簡答題

1.信托業(yè)務(wù)有哪些特征和職能？

解答:信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，其特點(diǎn)：（1）信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。（2）信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。（3）信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。（4）信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。（5）信托資財(cái)具有獨(dú)立性。

信托業(yè)務(wù)具有三方面職能：（1）財(cái)務(wù)管理職能，即代委托人管理和處理財(cái)產(chǎn)；（2）融通資金職能，即作為中介籌集和融通資金；

（3）信用服務(wù)職能，即為客戶提供發(fā)行股票、債券、辦理執(zhí)行遺囑、信用簽證等各種服務(wù)。

2.影響商業(yè)銀行貸款利率的主要因素有哪些？

解答:影響銀行貸款利率的主要因素有：（1）借貸資本的供求。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資金的供求狀況是決定利率的內(nèi)在力量。（2）中央銀行利率。在一般情況下，商業(yè)銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)利率。（3）銀行吸收資金的成本。

3.商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務(wù)有何意義？

解答:商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務(wù)的意義或原因主要是：（1）獲得包銷收入。銀行可獲取承購價(jià)和發(fā)行價(jià)的差額收入。（2）從證券買賣中獲取利潤。（3）可按成批的較低價(jià)格獲取自己所需的證券資產(chǎn)，充實(shí)、調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。（4）可以擴(kuò)展銀行的其他業(yè)務(wù)。如證券代理業(yè)務(wù)、代客買賣有價(jià)證券業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)以及咨詢業(yè)務(wù)等。

4.簡述商業(yè)銀行損益表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。

解答:損益表是用來反映一家銀行在報(bào)告期收入、支出、稅金、利潤等情況的報(bào)告，它主要包括收入、支出和收益三大部分。

（一）收入。

1、利息收入：各種貸款收入，這是銀行收入的主要來源。

2、手續(xù)費(fèi)收入：銀行辦理和經(jīng)營轉(zhuǎn)賬結(jié)算、表外業(yè)務(wù)、包銷證券券、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等向客戶收取的各種服務(wù)費(fèi)用。

3、其他營業(yè)收入：信托收入、租賃收入、證券銷售或發(fā)行的差價(jià)收入、同業(yè)往來收入及其他非利息的營業(yè)收入。

（二）支出。

1、利息支出：主要是各種存款利息支出，以及各種借入款的利息支出。

2、工資福利：支付給職工或雇員的費(fèi)用總額。

3、使用費(fèi)開支：房屋和設(shè)備的折舊費(fèi)、辦公室或機(jī)器的承租費(fèi)以及房屋和設(shè)備的納稅等。

4、其他營業(yè)費(fèi)用：廣告費(fèi)、辦公用品開支、郵費(fèi)等營業(yè)開支雜項(xiàng)。

（三）利潤。銀行利潤分為營業(yè)利潤、總利潤及純利潤。營業(yè)利潤是銀行營業(yè)收入與營業(yè)支出的差額減去營業(yè)稅金的值。利潤總額等于營業(yè)利潤加上投資收益與營業(yè)外收入再減去營業(yè)外支出的值。凈利潤等于利潤總額減去所得稅。

5.商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？

解答:商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）決策風(fēng)險(xiǎn)。這是指銀行管理者對銀行自營外匯交易業(yè)務(wù)的設(shè)立動(dòng)機(jī)、原則以及業(yè)務(wù)調(diào)整所作出的決定導(dǎo)致外匯交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良后果的風(fēng)險(xiǎn)。（2）匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于外匯市場上的匯價(jià)變動(dòng)給外匯交易造成潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指外匯買賣成交后，交易雙方不能即時(shí)履行買賣合約，劃撥資金，使銀行在資金交收上蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）交易員和交收員風(fēng)險(xiǎn)。是指由于交易員和交收員業(yè)務(wù)交易行為不規(guī)范或不正當(dāng)給銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（5）國家風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行在外匯交易中由于交易對方所在國的政治動(dòng)蕩、軍事沖突及國家大政方針變化等給外匯交易的資金交收帶來困難所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算題

1.某銀行在某年的核心資本為14000萬元，資本總額為14500萬元，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為173000萬元。請計(jì)算該銀行的核心資本比率和資本充足率。

解答:核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%=14000/173000×100%=8.09%

資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%=14500/173000×100%=8.38%

該銀行的核心資本比率為8.09%，資本充足率為8.38%。

2.y銀行某年的客戶存款56000萬元，短期投資9700萬元，利率敏感性資產(chǎn)為45000萬元，利率敏感性負(fù)債為47000萬元，風(fēng)險(xiǎn)貸款5000萬元，所有者權(quán)益9000萬元，資產(chǎn)總額105000萬元，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額95000萬元。請計(jì)算出該銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率、利率風(fēng)險(xiǎn)比率、信用風(fēng)險(xiǎn)比率和資本風(fēng)險(xiǎn)比率。

解答: 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率=短期投資/存款總額×100%=9700/56000×100%=17.32%

利率風(fēng)險(xiǎn)比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債100%=45000/47000×100%=95.74%

信用風(fēng)險(xiǎn)比率=風(fēng)險(xiǎn)貸款/資產(chǎn)總額×100%=5000/105000×100%=4.76%

資本風(fēng)險(xiǎn)比率=所有者權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%=9000/95000×100%=9.47%

該銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率為17.32%、利率風(fēng)險(xiǎn)比率為95.74%、信用風(fēng)險(xiǎn)比率為4.76%、資本風(fēng)險(xiǎn)比率為9.47%。

3.某借款企業(yè)某時(shí)期的資產(chǎn)總額1700萬元，銷售收入凈額2500萬元，銷售成本1830萬元，平均存貨余額為420萬元。請計(jì)算該企業(yè)這一時(shí)期的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。

解答:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)總額=2500/1700=1.47

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均存貨余額/銷售成本×365=420/1830×365=83.77（天）

該企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.47，存貨周轉(zhuǎn)率為83.77天。

4.假設(shè)某銀行某一時(shí)期的游動(dòng)性貨幣負(fù)債為8000萬元，脆弱性貨幣負(fù)債為5000萬元，穩(wěn)定性貨幣負(fù)債為20000萬元，中央銀行規(guī)定的相應(yīng)法定存款準(zhǔn)備率為5%、2%和1%。該銀行需為游動(dòng)性貨幣負(fù)債保持85%的流動(dòng)性準(zhǔn)備，為脆弱性貨幣負(fù)債保持25%的流動(dòng)性準(zhǔn)備，為穩(wěn)定性貨幣負(fù)債保持10%的流動(dòng)性準(zhǔn)備。那么，該銀行的負(fù)債流動(dòng)性需要量是多少？

解答: 負(fù)債流動(dòng)性需要量=85%×（8000-8000×5%）+25%×（5000-5000×2%）+10%×（20000-20000×1%）=9665（萬元）

該銀行為其負(fù)債所需保持的流動(dòng)性需要量為9665萬元。

5.m銀行的核心資本為7 000萬元，附屬資本為5 200萬元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)為160 000萬元。該銀行的核心資本比率是多少？其資本充足率是否達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求？

解答: 資本充足率??7000?5200?100%?7.63%核心資本比率??100%?4.38%

m銀行的核心資本比率為4.38%。資本充足率為7.63%，未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》不得低于8%的要求。

論述題

1．論述商業(yè)銀行經(jīng)營原則的基本內(nèi)容及各原則的相互關(guān)系。

解答: 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是安全性、流動(dòng)性和盈利性。（1）安全性是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，應(yīng)努力避免各種不確定性因素的影響，保持銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。（2）流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要貸款需要的支付能力。包括資產(chǎn)和負(fù)債兩方面的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動(dòng)性可通過創(chuàng)造主動(dòng)性負(fù)債來進(jìn)行。（3）盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目的，實(shí)現(xiàn)利潤最大化既是銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力、鞏固信譽(yù)、提高競爭能力和抗風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，也是銀行股東利益所在，是銀行提高服務(wù)質(zhì)量、拓展業(yè)務(wù)、金融創(chuàng)新的內(nèi)在動(dòng)力。

商業(yè)銀行經(jīng)營原則的安全性、流動(dòng)性及盈利性之間存在著對立統(tǒng)一的關(guān)系。商業(yè)銀行必須在追求盈利性目標(biāo)的同時(shí)，兼顧安全性和流動(dòng)性。

商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性和盈利性之間往往存在著相互矛盾。盈利性原則要求提高盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率，而流動(dòng)性原則卻要求降低盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率；資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)。

實(shí)際上，商業(yè)銀行經(jīng)營“三性原則”之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。銀行盈利程度并不完全取決于盈利資產(chǎn)的比重或規(guī)模，還受到風(fēng)險(xiǎn)程度的制約。銀行必須對各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測，采取各種有效的防范措施，才能保證獲取實(shí)際的收益。因此，盈利性與安全性之間存在統(tǒng)一的一面。銀行的盈利性與流動(dòng)性也有統(tǒng)一協(xié)調(diào)的一面。如果商業(yè)銀行將本應(yīng)作為流動(dòng)資產(chǎn)投放到盈利資產(chǎn)中去，雖能在短期內(nèi)增加一定的收益，然而卻不能應(yīng)付客戶的正常提現(xiàn)，致使銀行信譽(yù)降低，從而影響銀行今后的發(fā)展和收益水平的提高。嚴(yán)重情況下會(huì)使銀行因流動(dòng)性危機(jī)而倒閉，由此更無盈利性可言。最后，安全性與流動(dòng)性之間也存在著統(tǒng)一的一面，銀行資金的流動(dòng)性越強(qiáng)，其安全性也就越高。

因此，商業(yè)銀行在的經(jīng)營活動(dòng)中，必須協(xié)調(diào)“三性原則”的相互關(guān)系，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和實(shí)際情況，不斷地權(quán)衡協(xié)調(diào)三者間的關(guān)系，以安全性為前提，流動(dòng)性為手段，去爭取盈利性。

2．怎樣預(yù)測商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求？

解答: 商業(yè)銀行能否合理地掌握流動(dòng)性，重要的前提是對流動(dòng)性需求做出正確的預(yù)測，以保持其業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。商業(yè)銀行對流動(dòng)性的預(yù)測包括：

1、對客戶提取存款的需求預(yù)測。其中主要的預(yù)測內(nèi)容有：（1）預(yù)測期內(nèi)存款利率的變化。存款利率的變化會(huì)影響客戶存款的增減變化，由此引起客戶對提現(xiàn)的需求變化。（2）其他金融工具競爭的影響。其他金融工具的利率水平和盈利水平的高低，會(huì)影響到存款向金融工具的轉(zhuǎn)移，由此引起存款的提現(xiàn)要求。（3）貸款規(guī)模和貨幣政策的影響。擴(kuò)張的貨幣政策，貸款規(guī)模擴(kuò)大，派生存款增多，客戶提取現(xiàn)需求減少；反之，則增加。（4）銀行對客戶服務(wù)好壞的影響。銀行服務(wù)質(zhì)量好，存款穩(wěn)定，客戶提現(xiàn)需求就少；反之，則多。

2、新增貸款需求預(yù)測。新增貸款的預(yù)測主要分析以下因素對貸款需求的影響：（1）根據(jù)歷年的業(yè)務(wù)資料分析貸款需求的季節(jié)變化和總是發(fā)展趨勢；（2）經(jīng)濟(jì)周期的不同階段形成的不同貸款需求；（3）金融市場的發(fā)達(dá)程度；（4）國家經(jīng)濟(jì)政策的影響和財(cái)政貨幣政策的影響；（5）社會(huì)心理預(yù)期等。

3、周轉(zhuǎn)金需要量的預(yù)測。周轉(zhuǎn)金的預(yù)測包括貸款周轉(zhuǎn)金和存款周轉(zhuǎn)金兩方面的預(yù)測，貸款周轉(zhuǎn)金與存款周轉(zhuǎn)金兩者間存在密切聯(lián)系。事實(shí)上，商業(yè)銀行流動(dòng)性需求是貸款增長和存款增長的差額。如果預(yù)測期內(nèi)貸款需求增長超過存款增長，則產(chǎn)生新的流動(dòng)性需求：反之，銀行則可減少流動(dòng)性需求。

3．論述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。

解答: 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

1、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。這是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最重要的一環(huán)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的方法通常有：（1）加強(qiáng)調(diào)查研究：深入全面調(diào)查研究，減少銀行出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的可能性。（2）及時(shí)捕捉和提供信息：銀行應(yīng)大量捕捉信息，減少經(jīng)營決策的盲目性和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（3）提出附加條件：在經(jīng)辦較大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)之前，對債務(wù)人提出一些約束條件和要求，以保證銀行債權(quán)的安全。（4）隨時(shí)檢查和調(diào)整：在銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)中，隨時(shí)進(jìn)行檢查，根據(jù)變化的情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。是指銀行經(jīng)營過程中，銀行拒絕或退出有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。主要采?。海?）趨利避害的資產(chǎn)選擇法。（2）揚(yáng)長避短債務(wù)互換法。（3）以理服人的貸款拒絕法等。

3、風(fēng)險(xiǎn)分散。主要是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化。

4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。是指通過某種合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能地轉(zhuǎn)移出去。主要方式有：（1）轉(zhuǎn)讓：將持有的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和負(fù)債轉(zhuǎn)讓出去。（2）保險(xiǎn)：銀行參加存款保險(xiǎn)制度。（3）套期交易和互換交易等。

5、風(fēng)險(xiǎn)抑制。是指在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注，注意風(fēng)險(xiǎn)不利變化的信號，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)的惡化或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)抑制的方法主要有：追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；追加資產(chǎn)抵押；減少追加貸款額；向客戶派駐人員幫助發(fā)現(xiàn)和解決問題等。

6、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失后的補(bǔ)償措施：將風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬打入銀行定價(jià)中；對業(yè)務(wù)實(shí)行某種特殊的保險(xiǎn)制度；銀行建立風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金；利用法律手段對造成銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的法律責(zé)任者，提出財(cái)產(chǎn)清理的訴訟，以挽回一部分損失。

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)簡答題篇三

通用業(yè)務(wù)：

1、信用卡申請（行長推薦，簽字）

2、個(gè)人小額信用貸款

3、企業(yè)信用貸款（含多戶聯(lián)保貸款）

4、企業(yè)抵押貸款

5、個(gè)人抵押貸款（房產(chǎn)抵押、汽車抵押）

6、銀聯(lián)特約商戶pos機(jī)申請

銀行特色業(yè)務(wù)：

興業(yè)銀行：

興業(yè)通pos（13封頂，節(jié)假日到賬）

興業(yè)通pos（26封頂，節(jié)假日到賬）

中國銀行：

企業(yè)法人貸（信用貸款）

光大銀行：

陽光消費(fèi)貸

信用卡—瞬時(shí)貸

平安銀行：

平安易貸

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)簡答題篇四

一、單項(xiàng)選擇題

1．用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付 賬戶是()。

a．一般存款賬戶 b．基本存款賬戶 c．專用存款賬戶 d．臨時(shí)存款賬戶

2．主要辦理存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取的賬戶是()。a．一般存款賬戶 b．基本存款賬戶 c．專用存款賬戶 d．臨時(shí)存款賬戶

3。存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是()。a．一般存款賬戶 b．基本存款賬戶 c．專用存款賬戶d．臨時(shí)存款賬戶

4．存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是()。

a．一般存款賬戶 b．基本存款賬戶 c．專用存款賬 d．臨時(shí)存款賬戶

5．存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是()。a．一般存款賬戶 b．基本存款賬戶 c．專用存款賬戶 d．1臨時(shí)存款賬戶

6．出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為稱為()。a．出票 b．背書 c．承兌 d．保證

7．收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為稱為()。a．出票 b．背書 c．承兌 d．保證

8．匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并蓋章的行為稱為()。a．出票 b．背書 c．承兌 d．保證

9．票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并蓋章的行為稱為()。a．出票 b．背書 c．承兌 d．保證

10．由出票銀行簽發(fā)，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)是()。

a．銀行匯票 b．商業(yè)匯票 c．銀行本票 d．支票

11．由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)是()。a．銀行匯票 b．商業(yè)匯票 c．銀行本票 d．支票

12銀行匯票的提示付款期限為自出票日起()。a．15日 b．20日 c．1個(gè)月 d．3個(gè)月

13．支票的提示付款期限為自出票日起()。a．5日 ．b．10日 c．15日 d．30日

14．根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。下列表述中，正確的是()。a．貳零零叁年零壹拾月零貳拾日 b．貳零零叁年壹拾月零貳拾日 c．貳零零叁年零壹拾月貳拾日 d．貳零零叁年壹拾月貳拾日

15．銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和()。a．解訖通知 b．進(jìn)賬單 c．個(gè)人身份證 d．支款憑證

16．下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是()。a．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 b．中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字

c．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號 d．將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日

17．符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。a．3 b．5 c．7 d．10 18．銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起()個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。a．3 b．5 c．7 d．10 19．中國人民銀行應(yīng)于()個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。a．2 b．3 c．5 d．7 20．存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起()個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。a．2 b．3 c．5 d．7 21．銀行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起()日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，喻期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

a．10 b．15 c．20 d．30 22．自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為()。a．臨時(shí)存款賬戶 b．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 c．專用存款賬 d．一般存款賬戶

23．在票據(jù)當(dāng)事人中，依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人稱為()。a．出票人 b．付款人 c．承兌人 d．保證人

24．在票據(jù)當(dāng)事人中，票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人稱為()。a．出票人 b．付款人 c．收款人 d．保證人

25．在票據(jù)當(dāng)事人中，由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人稱為()。a．出票人 b．付款人 c．收款人 d．保證人

26．在票據(jù)當(dāng)事人中，接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票據(jù)義務(wù)的人稱為()。a．背書人 b．付款人 c．承兌人 d．保證人

27．在票據(jù)當(dāng)事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人稱為()。a．背書人 b．被背書人 c．承兌人 d．保證人

28．在票據(jù)當(dāng)事人中，被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人稱為()。a．背書人 b．被背書人 c．收款人 d．保證人

29持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起()年。a．6個(gè)月 b．1年 c．2年 d．5年

30．持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起()。a．6個(gè)月 b．1年 c．2年 d．5年

31．持票人對前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起()。a．3個(gè)月 b．6個(gè)月 c．2年 d．5年

32．見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起()內(nèi)向付款人提示承兌。a．20日 b．1個(gè)月 c．2個(gè)月 d．3個(gè)月

33．本票自出票日起()內(nèi)向付款人提示付款。a．20日 b．1個(gè)月 c．2個(gè)月 d．3個(gè)月

34．定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業(yè)匯票，自到期日起()內(nèi)向承兌人提示付款。a．10日 b．20日 c．2個(gè)月 d．3個(gè)月

35．根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可作為支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的是()。

a．城市信用合作社 b．農(nóng)村信用合作社 c．銀行 d．個(gè)體工商戶

二、多項(xiàng)選擇題

1．下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有()。a．銀行卡 b．匯兌 c．信用證 d．委托收款

2．單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，可分為()。a．基本存款賬戶 b．一般存款賬戶

c．專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶 d．本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶 3．下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有()。a．城市信用合作社 b．農(nóng)村信用合作社 c．單位 d．個(gè)體工商戶

4．下列各項(xiàng)中，屬于銀行賬戶特點(diǎn)的有()。a．辦理人民幣業(yè)務(wù) b．辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù) c．是活期存款賬戶 d．是定期存款賬戶

5．下列關(guān)于存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確 的有()。

a．單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 b．有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致 c．無字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成

d．自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致 6．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請()。a．被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 b．注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 c．單位法定代表人被撤銷 d．因遷址需要變更開戶銀行的

7．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請開立基本存款賬戶的有()。a．機(jī)關(guān)、事業(yè)單位 b．社會(huì)團(tuán)體 c．個(gè)體工商戶

d．居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)

8．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請 開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件()。

a．機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書 b．民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書 c．外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證

d．獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請 開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件()。a．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 b．基本存款賬戶開戶登記證

c．存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同 d．存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

10.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶()。a．證券交易結(jié)算資金 b．糧、棉、油收購資金 c．期貨交易保證金 d．注冊驗(yàn)資

11．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明()。

a．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 b．基本存款賬戶開戶登記證

c．糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文

d．單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料 12．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下 列情況的，可以申請開立臨時(shí)存款賬戶()。a．設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) b．異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)

c．黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) d．注冊驗(yàn)資

13．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶()。a．債券、期貨、信托等投資的本金和收益 b．證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 c．農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入 d．保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

14．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶()。

a．使用支票、信用卡等信用支付工具的

b．辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的 c．個(gè)人證券交易結(jié)算資金 d．住房基金

15．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下 列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶()。

a．營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 b．辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

c．存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的

d．異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的 16．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括()。a．匯票 b．傳票 c．本票 d．支票

17下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有()。a．票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券 b．票據(jù)以支付一定金額為目的 c．票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離 d．票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付 18．票據(jù)的功能包括()。a．支付功能 b．匯兌功能 c．信用功能 d．融資功能

19．下列各項(xiàng)中，屬于匯票基本當(dāng)事人的有（）。a．出票人 b．背書人 c．付款人 d．收款人

20．在票據(jù)到期日前，有()情形之一的，持票人可行使追索權(quán)。a．匯票被拒絕承兌或被拒絕付款的 b．承兌人或者付款人死亡、逃匿的 c．承兌人或者付款人有被依法宣告破產(chǎn)的 d．承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的

21．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以在下列情況下對持票人行使抗辯權(quán)()。a．與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且不履行約定義務(wù)的

b．以欺詐、偷盜或者脅迫等非法手段取得票據(jù)，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的

c．明知票據(jù)債務(wù)人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯權(quán)由而取得票據(jù)的 d．因重大過失取得票據(jù)的

22．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的情況包括()。a．匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù) b．本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù) c．支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)

d．匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償義務(wù) 23．下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)行為的有()。a．出票 b．付款 c．承兌 d．收款

24．票據(jù)喪失后，可以采取的補(bǔ)救形式包括()。-a．刑事訴訟 b．掛失止付 c．公示催告 d．普通訴訟

25．下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票絕對記載事項(xiàng)的有()。a．表明“銀行匯票”的字樣 b．確定的金額 c．收款人名稱 d．出票日期

26．下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票相對記載事項(xiàng)的有()。a．付款日期 b．付款地 c．出票地 d．出票人簽章

27．下列各項(xiàng)中，屬于支票基本當(dāng)事人的有()。a．出票人 b．保證人 c．付款人 d．收款人

28．下列各項(xiàng)中，屬于支票絕對記載事項(xiàng)的有()。a．表明“支票”的字樣 b．付款地 c．出票地 d．確定的金額

三、綜合題

某公司發(fā)生如下情況：(1)20l0年2月，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人李某退休，在與新任財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人劉某辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)時(shí)，因主管會(huì)計(jì)工作的副總經(jīng)理在外地出差，人事部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交工作。(2)20l0年8月，產(chǎn)品轉(zhuǎn)型急需外購一批原材料，供貨方提出先預(yù)付材料款30萬元。因該公司資金周轉(zhuǎn)困難，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人劉某指令會(huì)計(jì)人員給供貨方開出一張30萬元空頭轉(zhuǎn)賬支票。(3)2011年2月，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告對外報(bào)出時(shí)，主管會(huì)計(jì)工作的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人劉某在財(cái)務(wù)報(bào)告上加蓋名章，總經(jīng)理在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽名，并加蓋單位公章。要求：根據(jù)材料，回答{tse}題。

（1）本題中，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人李某辦理交接手續(xù)時(shí)，負(fù)責(zé)監(jiān)交的應(yīng)是（）。

a.總經(jīng)理或公司其他負(fù)責(zé)人

b.財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)人員

c.人事部門負(fù)責(zé)人

d.審計(jì)部門負(fù)責(zé)人

(2)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行應(yīng)對企業(yè)簽發(fā)空頭支票的行為進(jìn)行處罰。處罰的金額為（）。

a.10 000元

b.15 000元

c.20 000元

d.250 000元

(3)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，供貨方有權(quán)對該公司簽發(fā)空頭支票行為提出賠償要求。供貨方要求賠償?shù)慕痤~為（）。

a.4 000元

b.6 000元

c.8 000元

d.10 000元

(4)關(guān)于該公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的簽章及其手續(xù)是否符合《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

a.符合，相關(guān)負(fù)責(zé)人都已蓋章

b.不符合，主管會(huì)計(jì)工作的副總經(jīng)理，總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人劉某未在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字

c.不符合，只需相關(guān)負(fù)責(zé)人蓋章即可，總經(jīng)理無需簽字

d.不符合，只需總經(jīng)理簽字蓋章即可

(5)關(guān)于財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人劉某指令會(huì)計(jì)人員給供貨方開出一張30萬元空頭轉(zhuǎn)賬支票，以下說法正確的有（）。

a.劉某的行為無可非議，因?yàn)樗彩菫槠髽I(yè)考慮

b.劉某存在授意、指使他人編制虛假財(cái)務(wù)信息的行為

c.會(huì)計(jì)人員的行為沒有違背誠實(shí)信用的原則，因?yàn)樗锹狀I(lǐng)導(dǎo)的安排辦事

d.會(huì)計(jì)人員的行為違背了會(huì)計(jì)職業(yè)道德中的會(huì)計(jì)員應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則的要求 答案

1.a 2.b 3.a 4.c 5.d 6.a 7.b 8.c 9.d 10.a 11.d 12.d 13.b 14.a 15.c 16.a 17.b 18.a 19.a 20.d 21.d 22.b 23.a 24.c 25.b 26.c 27.a 28.b 29.c 30.a 31.a 32.b 33.c 34.a 35.c 答案

1 1 12 2

答案(1):a

會(huì)計(jì)人員工作交接是會(huì)計(jì)工作中的一項(xiàng)重要工作，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)辦理交接手續(xù)時(shí)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，因此該公司負(fù)責(zé)監(jiān)交的應(yīng)是總經(jīng)理或公司其他負(fù)責(zé)人，故選a。

(2):b

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1 000元的罰款，故銀行對該公司的處罰金額為300 000×5%=15 000(元)。故選b。

(3):b

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金，故供貨方可以要求賠償?shù)慕痤~為300 000×2%=6 000(元)，故選b。

(4):b

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽名并蓋章;設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位，還需要總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章;單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整。由此可知，b選項(xiàng)的說法正確。故選b。

(5):b,d

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人劉某指令會(huì)計(jì)人員開空頭支票，存在授意、指使他人編制虛假財(cái)務(wù)信息的行為，會(huì)計(jì)人員開空頭支票的行為違背了會(huì)計(jì)職業(yè)道德中的會(huì)計(jì)員應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則的要求。故選bd。