總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料，它可以促使我們思考，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧?？偨Y(jié)怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是我給大家整理的總結(jié)范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇一
為更好地服務(wù)公司聯(lián)合工會委員會(以下簡稱聯(lián)合工會)的會員單位，同時根據(jù)市總工會有關(guān)工會經(jīng)費的使用規(guī)定，規(guī)范工會經(jīng)費的使用、監(jiān)督和管理，明確工會經(jīng)費開支范圍、審批權(quán)限、工會經(jīng)費開支單據(jù)審核，保障工會經(jīng)費使用的合法、有效和安全，特制定本制度。
1、職工活動支出：會員單位開展職工教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。具體包括：職工教育費、文體活動費、宣傳活動費、其他活動支出(其他活動支出包括基層工會支付的`會員特殊困難補助的費用以及工會開展其他活動的各項支出)。
2、會員單位組織的職工集體福利支出。
3、各類慰問金支出：包括生日慰問金、住院與分娩慰問金、獨生子女六一慰問金、喪事慰問金。
4、工會培訓(xùn)工會干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的培訓(xùn)費、會議費。
5、會員單位可使用的工會經(jīng)費為上繳工會的單位工資總額的1.2%(注意：6月30日前可使用的工會經(jīng)費為上繳工會的單位工資總額的1%)
6、會員單位內(nèi)部應(yīng)及時公布工會經(jīng)費使用情況，接受職工監(jiān)督。
2、由工會組織員核實報銷憑證和金額;
4、送聯(lián)合工會主席簽批后由出納辦理付款手續(xù)。
1、會員單位組織工會會員活動，報銷單據(jù)要附相關(guān)活動方案(例如羽毛球比賽、中秋博餅、員工健步行、員工拓展業(yè)務(wù)培訓(xùn)等活動)，所報銷的單據(jù)要與該活動方案相關(guān)聯(lián)，該活動所引起的餐費、日用品、獎品等開支可據(jù)實列支。
2、經(jīng)費開支必須取得正式發(fā)票，原始單據(jù)必須內(nèi)容完整，發(fā)票抬頭單位名稱“xxx”，發(fā)票必須有開票單位的“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容須填寫清楚，大小金額一致，不得有涂改、挖補、刮擦等現(xiàn)象。
3、對職工個人支付慰問金或困難補助等要造《津貼發(fā)放表》(附表2)，原則上不超500元/人/次，超過限額可提出申請，由聯(lián)合工會常務(wù)副主席按申請金額的合理性進行審批。慰問金或困難補助要有收款人簽名和相應(yīng)的慰問事項材料或困難證明材料，按報銷審批程序發(fā)放。
4、兩人以上的單位報銷憑證至少要有兩人簽名，屬于集體活動支出須全體工會會員簽名或工會會員單位代表和經(jīng)辦人簽名，簽名必須使用鋼筆或黑色簽字筆，不得使用圓珠筆或鉛筆簽字。
5、付款原則上付給會員單位，如確需支付至工會會員個人賬戶，須有付給指定個人戶頭的單位授權(quán)書;一個會員單位每次報銷工會經(jīng)費，只能支付至一個賬戶。
6、會員單位負責本單位工會經(jīng)費報銷及使用，應(yīng)對工會經(jīng)費使用的合規(guī)、真實性，由此產(chǎn)生的一切糾紛由各工會會員單位獨自負責解決。
會員單位工會經(jīng)費報銷原則上按每半年報銷一次，即每年7月和1月報銷前半年工會經(jīng)費，特殊情況經(jīng)報工會常務(wù)副主席同意可酌情增加報銷頻率。
工會經(jīng)費沒有使用期限，可以跨年使用。
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇二
一、在使用工會經(jīng)費時，應(yīng)遵守合理、合法、真實、節(jié)約的原則。
二、分工會及協(xié)會活動以下?lián)芑顒咏?jīng)費額度為限，不得透支。
三、
各分工會及協(xié)會應(yīng)由財務(wù)委員負責辦理財務(wù)報銷手續(xù)，非院所職工不得領(lǐng)取現(xiàn)金及支票。四、資金支付方式：
(一)根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，500 元以下支出可使用現(xiàn)金。
(二)500 元以上支出應(yīng)采用支票支付或匯款。
五、經(jīng)費使用流程：
(一)提出申請：
組織會員外出活動或金額超過 3000 元支出時，填寫《活動申請單》，做好經(jīng)費預(yù)算，明確結(jié)算方式，由總工會負責人審批后到財務(wù)備案。
(二)付款：
1、自行墊付現(xiàn)金。
2、從工會財務(wù)借款：
①工會活動借現(xiàn)金：必須填寫《活動借款單》，由總工會負責人審批。
②工會活動借支票，需提供對方單位全稱。3000 元以上憑《活動申請單》借款;3000 元以下填寫《活動借款單》，由分工會主席(協(xié)會會長)審批。
③借款執(zhí)行一事一辦。
(三)報銷：
1、需提供如下資料：①工會支款單②正規(guī)發(fā)票及購物明細③參
加人名單或物品發(fā)放名單④《活動申請單》⑤《活動借款單》⑥《勞務(wù)費發(fā)放表》 2、簽字：工會支款單及發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、分工會主席(協(xié)會會長)、工會負責人逐級審批。審批人應(yīng)仔細核對，確保發(fā)票的內(nèi)容、金額與支款單一致后方可簽字。
3、要求活動結(jié)束后一周內(nèi)及時清賬。不能無故拖延報賬日期，否則前賬不清后賬不借。
4、具體規(guī)定：
①分工會及協(xié)會所有經(jīng)費支出，均由總工會負責人審批，交工會財務(wù)辦理。
②工會支款單在報銷時必須填寫完整，其中支款內(nèi)容要求填寫工整、時間地點等事項陳述清晰。
③報銷發(fā)票必須為國家或地方稅務(wù)局監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，假發(fā)票一經(jīng)證實一律退回。
④發(fā)票付款名稱一律為腫瘤醫(yī)院工會。
⑤工會經(jīng)費不能用于單純用餐，活動中誤餐或餐費需列明事由、人數(shù)和開支標準。
⑥報銷出租車費，需列明事由和到達地點。
1、工會支款單 2、活動申請單 3、活動借款單 4、勞務(wù)費發(fā)放表須另行提供，并由工會負責人簽字證明(分工會由分工會主席簽字)。
⑧組織活動需提供參加人名單。
活動中發(fā)放紀念品、獎品及食品等需提供發(fā)放名單，剩余物品需明確數(shù)量及去向，由工會負責人簽字證明(分工會由分工會主席簽字)。
⑨發(fā)放外單位人員勞務(wù)費需提供《勞務(wù)發(fā)放表》，按所列事項如實填寫，并明確稅前稅后發(fā)放金額。
(稅前金額-800 元)*20% ⑩發(fā)放本院職工勞務(wù)費需提供發(fā)放名單，一律由院所財務(wù)以工資形式合并發(fā)放，并代扣代繳個人所得稅。
腫瘤院所工會財務(wù) 公司工會財務(wù)管理制度 為加強工會財務(wù)管理，充分發(fā)揮工會財務(wù)在履行工會基本職責中的應(yīng)有作用，特擬定本制度。
第一條 預(yù)算制度
1.工會預(yù)算要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據(jù)上級工會財務(wù)的規(guī)定，每年十二月二十五日前編制下年的經(jīng)費預(yù)算。
2.編制預(yù)算前，工會委員會必須估算全年可能的收入，在廣泛聽取群眾和公司各部門意見的基礎(chǔ)上，由工會主席召集有關(guān)人員，討論研究開支項目與金額，然后編制預(yù)算草案，提交經(jīng)費審查員審查，同意后報送上級工會審批。
第二條 決算制度 1.根據(jù)上級工會財務(wù)部門的規(guī)定，每年一月十五日前編制上年度決算。
2.編制決算時，須將上年賬目結(jié)清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然后交經(jīng)費審查員審查，同意后準時報上級工會批復(fù)。
第三條 經(jīng)審費審查制度 1.工會經(jīng)費審查員應(yīng)代表會員群眾，認真對工會各項經(jīng)費的收支和財產(chǎn)管理進行審查監(jiān)督，工會每年的預(yù)、決算報表連同賬冊憑證以及有關(guān)資料，都應(yīng)主動接受經(jīng)費審查員審查。
2.工會對經(jīng)費審查員提出的意見和建議要認真進行研究，使工會經(jīng)費使用更加合理、規(guī)范。工會委員會委員應(yīng)將上級工會規(guī)定的各項要求和制度，以及經(jīng)費開支范圍和標準等項經(jīng)費審查員報告，以更好地發(fā)揮經(jīng)費審查員的檢查監(jiān)督作用。
第四條 工會經(jīng)費使用和報銷制度 工會經(jīng)費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會委員會委員代為審批，主席回來時予以及時匯報，便于全面了解經(jīng)費使用情況，并按年度預(yù)算組織收支。
1.使用工會經(jīng)費必須事先提出請款報告，經(jīng)工會主席同意方可辦理支款手續(xù)。
2.工會經(jīng)費的報銷，必須在費用發(fā)生后一周內(nèi)報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。
3.在辦理報銷時，必須要有正式單據(jù)，載明所購商品明細項目，在單據(jù)后面幾號具體用途、經(jīng)辦人員、工會主席的簽字方可報銷。
4.物品采購、驗收、發(fā)放制度。
(1)工會物資大采購，必須按年度預(yù)算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領(lǐng)導(dǎo)批準，方可組織落實。
(2)凡工會購買大宗物品，需征得工會主席意見后，再委派相關(guān)人員按照陽光采購的方式，按質(zhì)定價、按量計劃進行采購。發(fā)貨票必須有經(jīng)辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續(xù)。
(3)凡工會各種獎品的發(fā)放，由具體工作人員制定發(fā)放表 一式兩份，經(jīng)工會主席批準后方可進行。不經(jīng)工會主席批準，不得隨意發(fā)放各種獎品及紀念品。
(4)獎品發(fā)放后，應(yīng)將獎品發(fā)放表簽字蓋章，手續(xù)齊全后，本人留存一份，交會計入帳一份。剩余獎品應(yīng)辦理移交手續(xù)，歸工會內(nèi)勤人員統(tǒng)一管理，另按規(guī)定程序辦理。
第五條 定期公布制度 1.工會經(jīng)費的收支情況(收支賬目)，每年在工會會員大會上公布一次，廣泛聽取會員群眾的意見，接受群眾的監(jiān)督。
2.召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務(wù)收支報告或預(yù)決算執(zhí)行情況報告，使會員群眾了解工會財務(wù)情況，聽取意見和反映，以促進工作。
總工會財務(wù)管理制度 第一條 為切實加強威海市總工會財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高資金使用效益，保證資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、工會財務(wù)會計制度和山東省總工會《工會財務(wù)會計管理規(guī)范》，制定本制度。
第二條 年度預(yù)算、決算按照規(guī)定程序?qū)徍恕笈?。市總的本級預(yù)、決算草案，年初先由各部室根據(jù)本年度工作計劃和任務(wù)做出預(yù)算支出，再由財務(wù)部統(tǒng)一編制，報經(jīng)主席辦公會討論通過，并經(jīng)本級經(jīng)費審查委員會審查通過后，報省總工會審批或備案。根據(jù)省總工會提出修訂的意見和要求進行調(diào)整。
行過程中，發(fā)生項目改變或追加項目，經(jīng)財務(wù)部審核，報主席辦公會議同意后，在預(yù)算內(nèi)調(diào)整。若遇特殊情況，預(yù)算收支總額需要增減變動時，編制預(yù)算調(diào)整方案，其編制、審批與預(yù)算編制審批程序相同。
第四條 按照《山東省總工會關(guān)于專項資金管理使用暫行辦法》規(guī)定，加強對專項資金的管理，嚴格審批程序，規(guī)范支付手續(xù)。各類專項資金的發(fā)放，由各業(yè)務(wù)主管部門按照專項資金規(guī)定的用途提出使用分配方案，提交主席辦公會研究確定，經(jīng)分管業(yè)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)審批和分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽批后送財務(wù)部撥款。
各類專項資金在規(guī)定的時間內(nèi)撥付到指定單位及個人，除基本建設(shè)項目資金外，其他專項資金不跨年度使用，年底前清零。
第五條 建立嚴格的經(jīng)費開支程序和審批制度，做到經(jīng)辦人、審核人、簽批人等經(jīng)費開支手續(xù)完備，原始憑證合法有效，相關(guān)附件齊全。重大資金支出實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。
第六條 報銷程序，經(jīng)辦人先將原始單據(jù)送財務(wù)部審核，審核完畢后，由財務(wù)部負責每周一下午，集中報送分管主席簽批，簽批后由財務(wù)部負責通知經(jīng)辦人并付款。
第七條各部門需要領(lǐng)用支票或支取現(xiàn)金，均需首先領(lǐng)取支票或現(xiàn)金借款單，寫明日期、借款人姓名、所在部門、資金用途等相關(guān)內(nèi)容，并經(jīng)財務(wù)部簽字審批后，方可領(lǐng)用。
凡需要一次性支取現(xiàn)金在￥10000 元以上者，須在用款日前一天向財務(wù)部預(yù)約。
各部門領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票須在 15 天之內(nèi)歸還。
根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》中對庫存現(xiàn)金限額管理的規(guī)定，凡財務(wù)部通知各部門領(lǐng)取的款項，無特殊原因，須當日領(lǐng)走。
按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，一次性經(jīng)費支出在￥1000元以內(nèi)，可持發(fā)票到財務(wù)部直接報銷現(xiàn)金。支出金額在￥1000元以上的，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬。
第八條購置固定資產(chǎn)和辦公用品等物資，按以下程序辦理手續(xù)：
1、所有物資的購買須按照審批權(quán)限，報相關(guān)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批;2、所有物資(包括辦公用品、固定資產(chǎn)等)由財務(wù)部負責統(tǒng)一集中采購，采購過程需按照《物資采購暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，納入政府采購范圍的物資，需按照《中華人民共和國政府采購法》及上級主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、根據(jù)購物發(fā)票及物品分配明細單由財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記、報賬手續(xù)。
各部門計劃購置的固定資產(chǎn)若未列入市總當年預(yù)算經(jīng)費中，則只有在年底追加經(jīng)費預(yù)算后的情況下，經(jīng)固定資產(chǎn)主管部門及領(lǐng)導(dǎo)審核后，方可購置。
各部門用自由資金及接受捐贈、獎勵等渠道取得的固定資產(chǎn)，須到財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記，并按照資金管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)處理。
各部門報廢固定資產(chǎn)要按照市總規(guī)定寫出資產(chǎn)報廢申請報告并填制報廢清單，由主管部門和財務(wù)部按有關(guān)規(guī)定會簽，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。單價在 5 萬元以上的須按規(guī)定報主管部門審批，批準后持財務(wù)記賬聯(lián)到財務(wù)處辦理手續(xù)。
第九條各部門日常運行經(jīng)費開支，嚴格按照市總下達的預(yù)算指標來控制，不得突破預(yù)算指標。年度內(nèi)需要調(diào)整預(yù)算時，要按照《工會預(yù)算管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定報批。
第十條各部門經(jīng)費報銷須持有國家規(guī)定的合法發(fā)票，所開發(fā)票單位名稱為威海市總工會，發(fā)票應(yīng)寫明日期、品名、金額，發(fā)票背面應(yīng)注明資金用途，并由經(jīng)辦人簽字。若購買辦公用品，還須附有購貨清單，不得以辦公用品、勞保用品等籠統(tǒng)代以冠名的發(fā)票。
第十一條職工因公出差的各項開支標準和范圍按照《關(guān)于中央國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定》(財政部財行[2015]313號)執(zhí)行。出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，每人每天 50 元。出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，每人每天 30 元，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。
第十二條出差人員按規(guī)定填制差旅費報銷單，并附會議通知及相關(guān)費用單據(jù)，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，由財務(wù)部會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽批后予以辦理。
第十三條預(yù)付給個人的各種差旅費等，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部審核。借款額應(yīng)根據(jù)往來交通費、當?shù)刈∷拶M等各種費用總和合理匡算。
1、預(yù)借差旅費，在出差歸來后十五天內(nèi)報賬還款;2、預(yù)借各種購貨款，在所購貨物驗收后，十天內(nèi)持發(fā)票和貨物清單(固定資產(chǎn)還須入庫單)到財務(wù)部報賬。如有特殊原因不能按時報賬的，應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)部說明。
3、對于有明確期限規(guī)定的應(yīng)交市總的各種款項，各單位或個人務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)上繳。
工會經(jīng)費使用報銷制度 為更好地服務(wù)公司聯(lián)合工會委員會(以下簡稱聯(lián)合工會)的會員單位，同時根據(jù)市總工會有關(guān)工會經(jīng)費的使用規(guī)定，規(guī)范工會經(jīng)費的使用、監(jiān)督和管理，明確工會經(jīng)費開支范圍、審批權(quán)限、工會經(jīng)費開支單據(jù)審核，保障工會經(jīng)費使用的合法、有效和安全，特制定本制度。
一、工會經(jīng)費的使用范圍
1、職工活動支出：會員單位開展職工教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。具體包括：職工教育費、文體活動費、宣傳活動費、其他活動支出(其他活動支出包括基層工會支付的會員特殊困難補助的費用以及工會開展其他活動的各項支出)。
2、會員單位組織的職工集體福利支出。
3、各類慰問金支出：包括生日慰問金、住院與分娩慰問金、獨生子女六一慰問金、喪事慰問金。
4、工會培訓(xùn)工會干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的培訓(xùn)費、會議費。
5、會員單位可使用的工會經(jīng)費為上繳工會的單位工資總額的 1.2%(注意：6 月 30 日前可使用的工會經(jīng)費為上繳工會的單位工資總額的 1%)6、會員單位內(nèi)部應(yīng)及時公布工會經(jīng)費使用情況，接受職工監(jiān)督。
二、報銷審批手續(xù)和程序：
2、由工會組織員核實報銷憑證和金額;3、由聯(lián)合工會常務(wù)副主席和會計進行審核，復(fù)核報銷憑證的真實性、簽名與附件單據(jù)完整性;4、送聯(lián)合工會主席簽批后由出納辦理付款手續(xù)。
三、報銷憑證要求 1、會員單位組織工會會員活動，報銷單據(jù)要附相關(guān)活動方案(例如羽毛球比賽、中秋博餅、員工健步行、員工拓展業(yè)務(wù)培訓(xùn)等活動)，所報銷的單據(jù)要與該活動方案相關(guān)聯(lián)，該活動所引起的餐費、日用品、獎品等開支可據(jù)實列支。
2、經(jīng)費開支必須取得正式發(fā)票，原始單據(jù)必須內(nèi)容完整，發(fā)票抬頭單位名稱 xxx，發(fā)票必須有開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，業(yè)務(wù)內(nèi)容須填寫清楚，大小金額一致，不得有涂改、挖補、刮擦等現(xiàn)象。
3、對職工個人支付慰問金或困難補助等要造《津貼發(fā)放表》(附表 2)，原則上不超 500 元/人/次，超過限額可提出申請，由聯(lián)合工會常務(wù)副主席按申請金額的合理性進行審批。慰問金或困難補助要有收款人簽名和相應(yīng)的慰問事項材料或困難證明材料，按報銷審批程序發(fā)放。
名，簽名必須使用鋼筆或黑色簽字筆，不得使用圓珠筆或鉛筆簽字。
5、付款原則上付給會員單位，如確需支付至工會會員個人賬戶，須有付給指定個人戶頭的單位授權(quán)書;一個會員單位每次報銷工會經(jīng)費，只能支付至一個賬戶。
6、會員單位負責本單位工會經(jīng)費報銷及使用，應(yīng)對工會經(jīng)費使用的合規(guī)、真實性，由此產(chǎn)生的一切糾紛由各工會會員單位獨自負責解決。
四、報銷頻率與期限：
會員單位工會經(jīng)費報銷原則上按每半年報銷一次，即每年 7月和 1 月報銷前半年工會經(jīng)費，特殊情況經(jīng)報工會常務(wù)副主席同意可酌情增加報銷頻率。
工會經(jīng)費沒有使用期限，可以跨年使用。
一、加強領(lǐng)導(dǎo) 市總機關(guān)財務(wù)活動在市總工會主席辦公會議和主席的領(lǐng)導(dǎo)下，在經(jīng)費審查委員會辦公室監(jiān)督下，由辦公室、財務(wù)部具體實施。
二、定期報告 財務(wù)部按月向上級工會和市總工會主要領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表(資產(chǎn)負責表和收支月報表)。每季度按時向主席辦公會議報告財務(wù)收支情況，在半年及年終在機關(guān)全體工作人員會議上通報財務(wù)情況。
三、辦公費管理(一)辦公費實行預(yù)算管理，嚴格控制機關(guān)辦公經(jīng)費開支。
(二)機關(guān)日常辦公的水電、通訊、郵政業(yè)務(wù)等發(fā)生的費用，由辦公室統(tǒng)一安排辦理，辦公室負責人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)機關(guān)學(xué)習報刊資料費，由辦公室定期征求收集需求意見，擬定訂閱購置計劃，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一訂閱購買。
(四)機關(guān)文件、材料的打印、印刷原則上在各部室內(nèi)部和機關(guān)文印室進行，若需在外打印的，必須在指定的地方打印、印刷。
特殊文件復(fù)印須經(jīng)辦公室批準，要嚴格控制復(fù)印數(shù)量，不得突破批準限額。不屬工作需要的文件、資料、圖片一律不準復(fù)印。機關(guān)打印、印刷費的支付，須經(jīng)辦公室審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到財務(wù)結(jié)賬。
(五)批量購置辦公用品，按年初預(yù)算標準，由辦公室、財務(wù)部、經(jīng)審辦組織 3 人以上參與購買。購回物品由辦公室統(tǒng)一管理，專人負責，實行領(lǐng)用登記制度，辦公用品的購領(lǐng)情況實行半年公示一次。未經(jīng)批準，任何部室或個人均不得擅自購買辦公用品。
(六)購置少量的辦公用品，由辦公室本著物有所值、勤儉節(jié)約的原則，合理安排，節(jié)約使用。辦公室征求收集有關(guān)辦公用品購置意見，提出需購物品清單，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室安排 2 人以上參與購買，憑據(jù)和實物必須相符，發(fā)票要寫明品名、數(shù)量、金額，有經(jīng)辦人、審核人、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后按規(guī)定報銷。
四、差旅費管理(一)差旅費報銷標準按財政現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
(二)干部職工出差后的報銷，由辦公室負責人審核后，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。因工作需要乘飛機的，須按相關(guān)規(guī)定并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意。
(三)出差返回后 7 日內(nèi)報賬。
(四)省內(nèi)外出培訓(xùn)學(xué)習和考察，必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，有會議通知和領(lǐng)導(dǎo)的批準意見方可報銷。
五、公務(wù)接待管理(一)接待用餐標準。接待市、廳級領(lǐng)導(dǎo)以上每人每餐 180 元以內(nèi);接待縣處級領(lǐng)導(dǎo)每人每餐 100 元以內(nèi);接待縣(區(qū))總工會領(lǐng)導(dǎo)干部每人每餐 80 元以內(nèi);接待來總工會辦理公務(wù)的干部每人每餐 50 元以內(nèi)。接待用酒，根據(jù)不同級別，由辦公室統(tǒng)一安排。中餐原則上不上酒，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意。
(二)陪客人員。接待上級部門領(lǐng)導(dǎo)、市領(lǐng)導(dǎo)、縣(區(qū))黨政領(lǐng)導(dǎo)、及省外處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部由市總工會主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門負責人陪同;接待其他相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)由分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部室干部陪同;接待縣(區(qū))總工會領(lǐng)導(dǎo)由分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部室干部陪同;接待縣(區(qū))工會的工作人員由相關(guān)部室負責人或工作人員陪同。在接待中，盡量減少陪同人員，避免出現(xiàn)客少主人多的現(xiàn)象。
殊情況需變更的，須請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后才能辦理。接待來賓原則上不得結(jié)算住宿費，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意。?對上級領(lǐng)導(dǎo)或來賓是否贈送禮品，根據(jù)工作需要，由分管領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)或分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后安排，統(tǒng)一由辦公室辦理。禮品以本地土特產(chǎn)為主，經(jīng)費原則上控制在 300 元左右，確因工作特殊需要，可適當放寬。未經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不得安排贈送禮品。?接待工作不得安排在娛樂場所消費。
(四)接待用酒實行統(tǒng)一采購領(lǐng)用制度，由辦公室、財務(wù)部、經(jīng)審辦共同派人參與購買，辦公室統(tǒng)一管理，專人負責。建立領(lǐng)用臺賬。
理，回單位補辦相關(guān)手續(xù)后報銷。?嚴禁用本單位車輛的油票、油卡給外單位或私人車輛加油，違反者按本次加油費用 2 倍予以處罰，并追究其責任。
(二)車輛維修和保養(yǎng)。?車輛實行定點維修和保養(yǎng)。?駕駛員對自己的車輛應(yīng)做到勤檢查、勤保養(yǎng)、發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時報告，并按規(guī)定及時排除，使車輛保持良好的狀態(tài)。
七、大宗設(shè)備購置及基建費 大宗設(shè)備的購置及基建項目由辦公室、財務(wù)部、經(jīng)審辦會同相關(guān)部室擬定計劃，擬出預(yù)算方案，經(jīng)市總工會主席辦公會議研究審定后，嚴格按照有關(guān)規(guī)定實施。
八、工資及福利費管理(一)工資及工資性津貼、補貼、獎金的調(diào)整、變動由辦公室按政策核定后，交財務(wù)部執(zhí)行。
(二)職工福利費的開支，由機關(guān)工會和辦公室共同討論，提出意見，報市總工會主席辦公會議研究同意后方能開支。
(三)市總工會機關(guān)干部職工住院，由分管機關(guān)工會和老干工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭安排慰問，慰問費用控制在 500 元以內(nèi)。
九、機關(guān)費用支出報銷審批(一)實行一支筆審批制度。年度預(yù)算內(nèi)經(jīng)費開支由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批;沒有預(yù)算的，須提交追加預(yù)算，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，經(jīng)經(jīng)審委主任審核，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
(二)報銷審批手續(xù)和程序：(1)經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字，購置物品的還要有驗收(保管)人簽字;(2)由辦公室負責人審核，財務(wù)部復(fù)核;(3)呈分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后報銷。
(三)報銷審批時間：每周二和周五為報銷審批辦理日。
(四)因履行公務(wù)確需借款的，由借款人申請，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準后，在財務(wù)部辦理借款手續(xù)，并在公務(wù)履行完畢后 7 日內(nèi)結(jié)清借款，逾期不能結(jié)清的要說明原因，無理不還的要按有關(guān)規(guī)定處理，并由財務(wù)部從工資中扣回。
(五)會計人員必須認真履行《會計法》規(guī)定的監(jiān)督職責，對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。
財務(wù)報銷制度
財務(wù)內(nèi)部報銷制度
財務(wù)報銷制度和流程
酒店財務(wù)報銷制度
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇三
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的'財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇四
一、 在使用工會經(jīng)費時，應(yīng)遵守合理、合法、真實、節(jié)約的.原則。
二、 分工會及協(xié)會活動以下?lián)芑顒咏?jīng)費額度為限，不得透支。
三、 各分工會及協(xié)會應(yīng)由財務(wù)委員負責辦理財務(wù)報銷手續(xù)，非院所職工不得領(lǐng)取現(xiàn)金及支票。
四、 資金支付方式：
(一)根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，500元以下支出可使用現(xiàn)金。 (二)500元以上支出應(yīng)采用支票支付或匯款。
五、 經(jīng)費使用流程：
(一) 提出申請：
組織會員外出活動或金額超過3000元支出時，填寫《活動申請單》，做好經(jīng)費預(yù)算，明確結(jié)算方式，由總工會負責人審批后到財務(wù)備案。
(二)付款：
1、自行墊付現(xiàn)金。
2、從工會財務(wù)借款：
①工會活動借現(xiàn)金：必須填寫《活動借款單》，由總工會負責人審批。
②工會活動借支票，需提供對方單位全稱。3000元以上憑《活動申請單》借款;3000元以下填寫《活動借款單》，由分工會主席(協(xié)會會長)審批。
③借款執(zhí)行一事一辦。
(三)報銷：
1、需提供如下資料：
①工會支款單
②正規(guī)發(fā)票及購物明細
③參加人名單或物品發(fā)放名單
④《活動申請單》
⑤《活動借款單》
⑥《勞務(wù)費發(fā)放表》
2、簽字：工會支款單及發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、分工會主席(協(xié)會會長)、工會負責人逐級審批。審批人應(yīng)仔細核對，確保發(fā)票的內(nèi)容、金額與支款單一致后方可簽字。
3、要求活動結(jié)束后一周內(nèi)及時清賬。不能無故拖延報賬日期，否則前賬不清后賬不借。
4、具體規(guī)定：
①分工會及協(xié)會所有經(jīng)費支出，均由總工會負責人審批，交工會財務(wù)辦理。
②工會支款單在報銷時必須填寫完整，其中支款內(nèi)容要求填寫工整、時間地點等事項陳述清晰。
③報銷發(fā)票必須為國家或地方稅務(wù)局監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，假的發(fā)票一經(jīng)證實一律退回。
④發(fā)票付款名稱一律為“腫瘤醫(yī)院工會”。
⑤工會經(jīng)費不能用于單純用餐，活動中誤餐或餐費需列明事由、人數(shù)和開支標準。
⑥報銷出租車費，需列明事由和到達地點。
1、工會支款單
2、活動申請單
3、活動借款單
4、勞務(wù)費發(fā)放表須另行提供，并由工會負責人簽字證明(分工會由分工會主席簽字)。
⑧組織活動需提供參加人名單。 活動中發(fā)放紀念品、獎品及食品等需提供發(fā)放名單，剩余物品需明確數(shù)量及去向，由工會負責人簽字證明(分工會由分工會主席簽字)。
⑩發(fā)放本院職工勞務(wù)費需提供發(fā)放名單，一律由院所財務(wù)以工資形式合并發(fā)放，并代扣代繳個人所得稅。
腫瘤院所工會財務(wù)
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇五
為加強工會財務(wù)管理，充分發(fā)揮工會財務(wù)在履行工會基本職責中的應(yīng)有作用，特擬定本制度。
1.工會預(yù)算要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據(jù)上級工會財務(wù)的規(guī)定，每年十二月二十五日前編制下年的經(jīng)費預(yù)算。
2.編制預(yù)算前，工會委員會必須估算全年可能的收入，在廣泛聽取群眾和公司各部門意見的基礎(chǔ)上，由工會主席召集有關(guān)人員，討論研究開支項目與金額，然后編制預(yù)算草案，提交經(jīng)費審查員審查，同意后報送上級工會審批。
1.根據(jù)上級工會財務(wù)部門的規(guī)定，每年一月十五日前編制上年度決算。
2.編制決算時，須將上年賬目結(jié)清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然后交經(jīng)費審查員審查，同意后準時報上級工會批復(fù)。
1.工會經(jīng)費審查員應(yīng)代表會員群眾，認真對工會各項經(jīng)費的收支和財產(chǎn)管理進行審查監(jiān)督，工會每年的預(yù)、決算報表連同賬冊憑證以及有關(guān)資料，都應(yīng)主動接受經(jīng)費審查員審查。
2.工會對經(jīng)費審查員提出的`意見和建議要認真進行研究，使工會經(jīng)費使用更加合理、規(guī)范。工會委員會委員應(yīng)將上級工會規(guī)定的各項要求和制度，以及經(jīng)費開支范圍和標準等項經(jīng)費審查員報告，以更好地發(fā)揮經(jīng)費審查員的檢查監(jiān)督作用。
工會經(jīng)費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會委員會委員代為審批，主席回來時予以及時匯報，便于全面了解經(jīng)費使用情況，并按年度預(yù)算組織收支。
1.使用工會經(jīng)費必須事先提出請款報告，經(jīng)工會主席同意方可辦理支款手續(xù)。
2.工會經(jīng)費的報銷，必須在費用發(fā)生后一周內(nèi)報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。
3.在辦理報銷時，必須要有正式單據(jù)，載明所購商品明細項目，在單據(jù)后面幾號具體用途、經(jīng)辦人員、工會主席的簽字方可報銷。
4.物品采購、驗收、發(fā)放制度。
(1)工會物資大采購，必須按年度預(yù)算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領(lǐng)導(dǎo)批準，方可組織落實。
(2)凡工會購買大宗物品，需征得工會主席意見后，再委派相關(guān)人員按照陽光采購的方式，按質(zhì)定價、按量計劃進行采購。發(fā)貨票必須有經(jīng)辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續(xù)。
(3)凡工會各種獎品的發(fā)放，由具體工作人員制定發(fā)放表
一式兩份，經(jīng)工會主席批準后方可進行。不經(jīng)工會主席批準，不得隨意發(fā)放各種獎品及紀念品。
(4)獎品發(fā)放后，應(yīng)將獎品發(fā)放表簽字蓋章，手續(xù)齊全后，本人留存一份，交會計入帳一份。剩余獎品應(yīng)辦理移交手續(xù)，歸工會內(nèi)勤人員統(tǒng)一管理，另按規(guī)定程序辦理。
1.工會經(jīng)費的收支情況(收支賬目)，每年在工會會員大會上公布一次，廣泛聽取會員群眾的意見，接受群眾的監(jiān)督。
2.召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務(wù)收支報告或預(yù)決算執(zhí)行情況報告，使會員群眾了解工會財務(wù)情況，聽取意見和反映，以促進工作。
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇六
(一)、財務(wù)預(yù)算與管理鄉(xiāng)屬各單位的財務(wù)收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情況編制預(yù)算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情況，編制預(yù)算方案。
(二)、現(xiàn)金、存款管理
1、鄉(xiāng)財政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。
2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。
3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶。
4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。
5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款。辦理預(yù)支資金超過1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。
6、各單位由報賬員可以申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬。
7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。
(三)、收入、支出管理
1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準坐支現(xiàn)金。
2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶，私設(shè)小金庫和公款私存。
3、各單位取得的各項收入通過財政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。
4、嚴格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。
5、支出票據(jù)報銷辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報賬員在備用金中預(yù)支，四費采用一單五簽的審批辦法。
6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時。
7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當月賬務(wù)，并及時、準確填報個單位會計報表。
8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。
2、定期盤點賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批。
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞集體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償。
4、人員工作變動，應(yīng)及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù)。
5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù)。
1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開制度。
2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次。
3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的.領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。
4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員，必須進行離任審計，結(jié)清財務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。
1、會計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當月賬務(wù)，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。
2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ椯Y金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。
3、對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。
4、嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。
5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務(wù)保管和單位負責人的責任，并由財務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償。
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇七
第一條 為切實加強威海市總工會財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高資金使用效益，保證資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、工會財務(wù)會計制度和山東省總工會《工會財務(wù)會計管理規(guī)范》，制定本制度。
第二條 年度預(yù)算、決算按照規(guī)定程序?qū)徍?、報批。市總的本級預(yù)、決算草案，年初先由各部室根據(jù)本年度工作計劃和任務(wù)做出預(yù)算支出，再由財務(wù)部統(tǒng)一編制，報經(jīng)主席辦公會討論通過，并經(jīng)本級經(jīng)費審查委員會審查通過后，報省總工會審批或備案。根據(jù)省總工會提出修訂的意見和要求進行調(diào)整。
第三條 嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算，不擅自擴大支出范圍，提高開支標準，不以領(lǐng)代報，不擅自改變預(yù)算資金用途。在預(yù)算執(zhí)行過程中，發(fā)生項目改變或追加項目，經(jīng)財務(wù)部審核，報主席辦公會議同意后，在預(yù)算內(nèi)調(diào)整。若遇特殊情況，預(yù)算收支總額需要增減變動時，編制預(yù)算調(diào)整方案，其編制、審批與預(yù)算編制審批程序相同。
第四條 按照《山東省總工會關(guān)于專項資金管理使用暫行辦法》規(guī)定，加強對專項資金的管理，嚴格審批程序，規(guī)范支付手續(xù)。各類專項資金的發(fā)放，由各業(yè)務(wù)主管部門按照專項資金規(guī)定的用途提出使用分配方案，提交主席辦公會研究確定，經(jīng)分管業(yè)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)審批和分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽批后送財務(wù)部撥款。
各類專項資金在規(guī)定的時間內(nèi)撥付到指定單位及個人，除基本建設(shè)項目資金外，其他專項資金不跨年度使用，年底前清零。
第五條 建立嚴格的經(jīng)費開支程序和審批制度，做到經(jīng)辦人、審核人、簽批人等經(jīng)費開支手續(xù)完備，原始憑證合法有效，相關(guān)附件齊全。重大資金支出實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。
第六條 報銷程序，經(jīng)辦人先將原始單據(jù)送財務(wù)部審核，審核完畢后，由財務(wù)部負責每周一下午，集中報送分管主席簽批，簽批后由財務(wù)部負責通知經(jīng)辦人并付款。
第七條各部門需要領(lǐng)用支票或支取現(xiàn)金，均需首先領(lǐng)取支票或現(xiàn)金借款單，寫明日期、借款人姓名、所在部門、資金用途等相關(guān)內(nèi)容，并經(jīng)財務(wù)部簽字審批后，方可領(lǐng)用。
凡需要一次性支取現(xiàn)金在￥10000元以上者，須在用款日前一天向財務(wù)部預(yù)約。
各部門領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票須在15天之內(nèi)歸還。
根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》中對庫存現(xiàn)金限額管理的規(guī)定，凡財務(wù)部通知各部門領(lǐng)取的款項，無特殊原因，須當日領(lǐng)走。
按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，一次性經(jīng)費支出在￥1000元以內(nèi)，可持發(fā)票到財務(wù)部直接報銷現(xiàn)金。支出金額在￥1000元以上的，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬。
第八條購置固定資產(chǎn)和辦公用品等物資，按以下程序辦理手續(xù)：
1、所有物資的購買須按照審批權(quán)限，報相關(guān)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批;
2、所有物資(包括辦公用品、固定資產(chǎn)等)由財務(wù)部負責統(tǒng)一集中采購，采購過程需按照《物資采購暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，納入政府采購范圍的物資，需按照《中華人民共和國政府采購法》及上級主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、根據(jù)購物發(fā)票及物品分配明細單由財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記、報賬手續(xù)。
各部門計劃購置的固定資產(chǎn)若未列入市總當年預(yù)算經(jīng)費中，則只有在年底追加經(jīng)費預(yù)算后的'情況下，經(jīng)固定資產(chǎn)主管部門及領(lǐng)導(dǎo)審核后，方可購置。
各部門用自由資金及接受捐贈、獎勵等渠道取得的固定資產(chǎn)，須到財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記，并按照資金管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)處理。
各部門報廢固定資產(chǎn)要按照市總規(guī)定寫出資產(chǎn)報廢申請報告并填制報廢清單，由主管部門和財務(wù)部按有關(guān)規(guī)定會簽，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。單價在5萬元以上的須按規(guī)定報主管部門審批，批準后持財務(wù)記賬聯(lián)到財務(wù)處辦理手續(xù)。
第九條各部門日常運行經(jīng)費開支，嚴格按照市總下達的預(yù)算指標來控制，不得突破預(yù)算指標。年度內(nèi)需要調(diào)整預(yù)算時，要按照《工會預(yù)算管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定報批。
第十條各部門經(jīng)費報銷須持有國家規(guī)定的合法發(fā)票，所開發(fā)票單位名稱為“威海市總工會”，發(fā)票應(yīng)寫明日期、品名、金額，發(fā)票背面應(yīng)注明資金用途，并由經(jīng)辦人簽字。若購買辦公用品，還須附有購貨清單，不得以“辦公用品”、“勞保用品”等籠統(tǒng)代以冠名的發(fā)票。
第十一條職工因公出差的各項開支標準和范圍按照《關(guān)于中央國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定》(財政部財行[2015]313號)執(zhí)行。出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，每人每天50元。出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，每人每天30元，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。
第十二條出差人員按規(guī)定填制差旅費報銷單，并附會議通知及相關(guān)費用單據(jù)，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，由財務(wù)部會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽批后予以辦理。
第十三條預(yù)付給個人的各種差旅費等，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部審核。借款額應(yīng)根據(jù)往來交通費、當?shù)刈∷拶M等各種費用總和合理匡算。
1、預(yù)借差旅費，在出差歸來后十五天內(nèi)報賬還款;
2、預(yù)借各種購貨款，在所購貨物驗收后，十天內(nèi)持發(fā)票和貨物清單(固定資產(chǎn)還須入庫單)到財務(wù)部報賬。如有特殊原因不能按時報賬的，應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)部說明。
3、對于有明確期限規(guī)定的應(yīng)交市總的各種款項，各單位或個人務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)上繳。
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇八
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的.原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。
四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格控制支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費，收入及時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
工會財務(wù)工作總結(jié)完善制度篇九
市總機關(guān)財務(wù)活動在市總工會主席辦公會議和主席的領(lǐng)導(dǎo)下，在經(jīng)費審查委員會辦公室監(jiān)督下，由辦公室、財務(wù)部具體實施。
財務(wù)部按月向上級工會和市總工會主要領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表(資產(chǎn)負責表和收支月報表)。每季度按時向主席辦公會議報告財務(wù)收支情況，在半年及年終在機關(guān)全體工作人員會議上通報財務(wù)情況。
(一)辦公費實行預(yù)算管理，嚴格控制機關(guān)辦公經(jīng)費開支。
(二)機關(guān)日常辦公的水電、通訊、郵政業(yè)務(wù)等發(fā)生的費用，由辦公室統(tǒng)一安排辦理，辦公室負責人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)機關(guān)學(xué)習報刊資料費，由辦公室定期征求收集需求意見，擬定訂閱購置計劃，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一訂閱購買。
(四)機關(guān)文件、材料的打印、印刷原則上在各部室內(nèi)部和機關(guān)文印室進行，若需在外打印的，必須在指定的地方打印、印刷。特殊文件復(fù)印須經(jīng)辦公室批準，要嚴格控制復(fù)印數(shù)量，不得突破批準限額。不屬工作需要的文件、資料、圖片一律不準復(fù)印。機關(guān)打印、印刷費的支付，須經(jīng)辦公室審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到財務(wù)結(jié)賬。
(五)批量購置辦公用品，按年初預(yù)算標準，由辦公室、財務(wù)部、經(jīng)審辦組織3人以上參與購買。購回物品由辦公室統(tǒng)一管理，專人負責，實行領(lǐng)用登記制度，辦公用品的購領(lǐng)情況實行半年公示一次。未經(jīng)批準，任何部室或個人均不得擅自購買辦公用品。
(六)購置少量的辦公用品，由辦公室本著物有所值、勤儉節(jié)約的原則，合理安排，節(jié)約使用。辦公室征求收集有關(guān)辦公用品購置意見，提出需購物品清單，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室安排2人以上參與購買，憑據(jù)和實物必須相符，發(fā)票要寫明品名、數(shù)量、金額，有經(jīng)辦人、審核人、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后按規(guī)定報銷。
(一)差旅費報銷標準按財政現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
(二)干部職工出差后的報銷，由辦公室負責人審核后，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。因工作需要乘飛機的，須按相關(guān)規(guī)定并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意。
(三)出差返回后7日內(nèi)報賬。
(四)省內(nèi)外出培訓(xùn)學(xué)習和考察，必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，有會議通知和領(lǐng)導(dǎo)的批準意見方可報銷。
(一)接待用餐標準。接待市、廳級領(lǐng)導(dǎo)以上每人每餐180元以內(nèi);接待縣處級領(lǐng)導(dǎo)每人每餐100元以內(nèi);接待縣(區(qū))總工會領(lǐng)導(dǎo)干部每人每餐80元以內(nèi);接待來總工會辦理公務(wù)的干部每人每餐50元以內(nèi)。接待用酒，根據(jù)不同級別，由辦公室統(tǒng)一安排。中餐原則上不上酒，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意。
(二)陪客人員。接待上級部門領(lǐng)導(dǎo)、市領(lǐng)導(dǎo)、縣(區(qū))黨政領(lǐng)導(dǎo)、及省外處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部由市總工會主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門負責人陪同;接待其他相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)由分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部室干部陪同;接待縣(區(qū))總工會領(lǐng)導(dǎo)由分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部室干部陪同;接待縣(區(qū))工會的工作人員由相關(guān)部室負責人或工作人員陪同。在接待中，盡量減少陪同人員，避免出現(xiàn)“客少主人多”的現(xiàn)象。
(三)接待工作紀律。
⑴接待工作由辦公室統(tǒng)一負責安排,嚴格實行接待審批制度。原則上在市總工會定點餐館按照接待標準安排用餐，費用由辦公室定期統(tǒng)一結(jié)算。嚴禁弄虛作假、假公濟私和以權(quán)謀私的行為。
⑵接待工作須先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定標準進行接待。凡違反規(guī)定自行安排接待的'，一律不予報銷。
⑶接待人員不得擅自擴大接待范圍、增加桌數(shù)、人數(shù)、提高標準，特殊情況需變更的，須請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后才能辦理。接待來賓原則上不得結(jié)算住宿費，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意。
⑷對上級領(lǐng)導(dǎo)或來賓是否贈送禮品，根據(jù)工作需要，由分管領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)或分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后安排，統(tǒng)一由辦公室辦理。禮品以本地土特產(chǎn)為主，經(jīng)費原則上控制在300元左右，確因工作特殊需要，可適當放寬。未經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不得安排贈送禮品。
(四)接待用酒實行統(tǒng)一采購領(lǐng)用制度，由辦公室、財務(wù)部、經(jīng)審辦共同派人參與購買，辦公室統(tǒng)一管理，專人負責。建立領(lǐng)用臺賬。
(一)車輛日常運行費用管理。
⑴車輛用油由辦公室統(tǒng)一發(fā)放油票、油卡，在指定加油站加油。車輛外出途中需要加油的，由乘車人員簽字證實后按規(guī)定報銷。
⑵過路(橋)費、汽車保險費、停車費和洗車費據(jù)實報銷。車輛修理應(yīng)由駕駛員報送修理項目清單，經(jīng)辦公室負責人審核簽字報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后送修。5000元以內(nèi)報分管領(lǐng)導(dǎo)批準，5000-10000元報主要領(lǐng)導(dǎo)批準，10000元以上由主席辦公會議研究決定。在修理中發(fā)現(xiàn)新的修理項目，駕駛員應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，辦理增修項目手續(xù)，否則其費用不得結(jié)算。車輛外出，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)就地修理，回單位后補辦相關(guān)手續(xù)，票據(jù)由乘車人員簽字證實按規(guī)定報銷。沒有乘車人又急需修理的，由駕駛員電話請示辦公室負責人并請示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后修理，回單位補辦相關(guān)手續(xù)后報銷。
⑶嚴禁用本單位車輛的油票、油卡給外單位或私人車輛加油，違反者按本次加油費用2倍予以處罰，并追究其責任。
(二)車輛維修和保養(yǎng)。
⑴車輛實行定點維修和保養(yǎng)。
⑵駕駛員對自己的車輛應(yīng)做到勤檢查、勤保養(yǎng)、發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時報告，并按規(guī)定及時排除，使車輛保持良好的狀態(tài)。
大宗設(shè)備的購置及基建項目由辦公室、財務(wù)部、經(jīng)審辦會同相關(guān)部室擬定計劃，擬出預(yù)算方案，經(jīng)市總工會主席辦公會議研究審定后，嚴格按照有關(guān)規(guī)定實施。
(一)工資及工資性津貼、補貼、獎金的調(diào)整、變動由辦公室按政策核定后，交財務(wù)部執(zhí)行。
(二)職工福利費的開支，由機關(guān)工會和辦公室共同討論，提出意見，報市總工會主席辦公會議研究同意后方能開支。
(三)市總工會機關(guān)干部職工住院，由分管機關(guān)工會和老干工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭安排慰問，慰問費用控制在500元以內(nèi)。
(一)實行“一支筆”審批制度。年度預(yù)算內(nèi)經(jīng)費開支由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批;沒有預(yù)算的，須提交追加預(yù)算，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，經(jīng)經(jīng)審委主任審核，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
(二)報銷審批手續(xù)和程序：(1)經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字，購置物品的還要有驗收(保管)人簽字;(2)由辦公室負責人審核，財務(wù)部復(fù)核;(3)呈分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后報銷。
(三)報銷審批時間：每周二和周五為報銷審批辦理日。
(四)因履行公務(wù)確需借款的，由借款人申請，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準后，在財務(wù)部辦理借款手續(xù)，并在公務(wù)履行完畢后7日內(nèi)結(jié)清借款，逾期不能結(jié)清的要說明原因，無理不還的要按有關(guān)規(guī)定處理，并由財務(wù)部從工資中扣回。
(五)會計人員必須認真履行《會計法》規(guī)定的監(jiān)督職責，對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。
