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財務(wù)考核細(xì)則篇一

快遞費(fèi)：負(fù)責(zé)申通、匯通、e郵寶支出費(fèi)用的統(tǒng)計(月結(jié)：匯通、申通。每一段時間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐、e郵寶、其它快遞和物流。此類郵費(fèi)應(yīng)另外統(tǒng)計;到付：無特殊情況，公司不簽收到付包裹，除有公司樣品或貨物時。此類郵費(fèi)開支應(yīng)規(guī)劃到倉庫開支)。

我公司每月所有郵費(fèi)應(yīng)及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底結(jié)算出我公司實際收入郵費(fèi)與付出郵費(fèi)的差額。

快遞單每天都應(yīng)及時統(tǒng)計、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫。月底進(jìn)行結(jié)算。嚴(yán)格控制損耗，不得超出百分之二，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時上報。

工資業(yè)績：每月計算員工工資和客服人員業(yè)績的累計。

明細(xì)賬：負(fù)責(zé)對日日常收支明細(xì)賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記，公司日常開支須由行政部統(tǒng)一報銷，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置、辦公耗材、礦泉水、公司水電費(fèi)、員工薪資、后勤用品、員工娛樂開銷、廚房日常開銷等。以上開銷數(shù)據(jù)應(yīng)及時統(tǒng)計、入錄，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進(jìn)行結(jié)算。月底應(yīng)盤點廚房庫存物資，并結(jié)算出相應(yīng)的價值。

財務(wù)整理：負(fù)責(zé)對其他供應(yīng)商或客戶的賬務(wù)整理。

支出明細(xì)：統(tǒng)計廚房月支出、辦公支出費(fèi)用。

耗材統(tǒng)計：對倉庫包裝耗材數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。倉庫物品：紙箱、汽泡膜、膠帶、商品采購、損耗(破損)等，以上由采購部統(tǒng)一進(jìn)行統(tǒng)計并報銷。對倉庫耗材數(shù)據(jù)應(yīng)及時跟進(jìn)，對每日倉庫耗材進(jìn)行統(tǒng)計、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進(jìn)行結(jié)算。

資產(chǎn)折舊：對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊發(fā)票登記。

發(fā)票登記：每次對國家稅務(wù)局發(fā)票進(jìn)行登記。

快遞單：對倉庫拿來的申通匯通快遞單子進(jìn)行整理核對票數(shù)、重量。

白單：對倉庫拿來的白單按客服編號進(jìn)行整理、分類。

供貨明細(xì)：到管家婆那抄寫供貨明細(xì)。

填表：認(rèn)真無誤的填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

數(shù)據(jù)管理：進(jìn)銷存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理。對各類單據(jù)的核算與保管。

結(jié)算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業(yè)績的核算。

16.工作態(tài)度：認(rèn)真完成上司安排的其他待辦事項。

財務(wù)考核細(xì)則篇二

權(quán)重：占總指標(biāo)的50%

考核方式：

為了公司能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展，集團(tuán)制定每年的利潤指標(biāo)，對公司實行年度考核。若公司超額完成任務(wù)指標(biāo)，集團(tuán)按相應(yīng)的比例予以獎勵。 集團(tuán)制定的費(fèi)用指標(biāo)作為利潤指標(biāo)的輔助考核項目，費(fèi)用按季度考核。

考核細(xì)則：

1、變動費(fèi)用：比核定費(fèi)用每降低1%，加0.3分,每超支1%，扣0.2分。

個別單項費(fèi)用(招待費(fèi)、辦公費(fèi)、調(diào)車費(fèi)、逾期車?yán)?不得超支出110%。每超支1%，扣0.2分。

工資按固定工資和提成工資分別進(jìn)行考核，提成工資依據(jù)銷量的計劃完成率進(jìn)行考核，每超1%，扣0.5分;固定工資每超支1%，扣0.3分。

2、固定費(fèi)用：比核定費(fèi)用超出部分進(jìn)行考核，審核是否按規(guī)定進(jìn)行報批，酌情增減分?jǐn)?shù)。

3、利潤完成率小于100%時，按照完成率*目標(biāo)分值得分;利潤完成率達(dá)到100%后，每超額完成10%加1分。

財務(wù)考核指標(biāo)20xx-01-03 23:43:11 | #2樓回目錄

管理費(fèi)用：管理人員的工資、福利費(fèi)，管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)。

財務(wù)費(fèi)用：為籌集和使用資金而發(fā)生費(fèi)用。

“借款”時，有經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人。

負(fù)責(zé)處理日常會計核算中制證，會計制度和財務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格審核各種原始憑證正確編制記帳憑證并負(fù)責(zé)保管好會計檔案。

負(fù)責(zé)處理存貨，固定資產(chǎn)及其他資歷產(chǎn)類賬務(wù)，嚴(yán)格按制度辦事，查審物資進(jìn)、銷、存手續(xù)的完備性。

編制會計報表，帳面資金、稅額、及各種費(fèi)用達(dá)到一定界限、對帳務(wù)處理中的問題及時向總經(jīng)理匯報，并提取出改進(jìn)意見。

負(fù)責(zé)日常納稅申報并辦理各種稅務(wù)證件的登記年檢。

協(xié)作出納一道編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

依據(jù)已審核的發(fā)票申請單開具發(fā)票。

出納員崗位

負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管好庫存現(xiàn)金、有關(guān)的印章、空白收據(jù)、空白支票;

做好銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理,對現(xiàn)金的支出與庫存進(jìn)行控制;

確認(rèn)各種收支業(yè)務(wù)應(yīng)有的手續(xù)完整有效，并辦理貨幣資金的收付款業(yè)務(wù);

及時核對盤存庫存現(xiàn)金，日清月結(jié)，防止收付差錯;

定期編報“流動資金日報表”,及時向財務(wù)經(jīng)理提供流動資金變動狀態(tài)信息,定期與銀行對帳如有未達(dá)帳及時查明原因,協(xié)助會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;

負(fù)責(zé)實收款與應(yīng)收款帳目的對帳工作，確保日清日結(jié)，并保管好收、付款憑證;

辦理票據(jù)的開具，保管好現(xiàn)金及有價證券等票據(jù),仔細(xì)核對簽發(fā)支票，處理好作廢票據(jù);

負(fù)責(zé)原始憑證的整理、裝訂;

對現(xiàn)金、收據(jù)、支票的安全管理負(fù)責(zé);

對現(xiàn)金的收支安全負(fù)責(zé);

對收、付帳款帳目的紀(jì)錄、核對負(fù)責(zé);

對應(yīng)收帳款按時催收負(fù)責(zé)。

財務(wù)考核細(xì)則篇三

一、 按照國家會計法，在公司財務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報帳工作。

二、 按照財務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務(wù)憑證。

三、在財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財務(wù)核算，計劃、控制工作，編制各種財務(wù)會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

四、 認(rèn)真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報。

五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作;

六、定期核對往來賬款，及時清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財務(wù)帳簿，會計報表和會計資料，保守財務(wù)秘密。

八、 按照規(guī)定，定期(月、季、年)核對賬目、結(jié)賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數(shù)字。

九、 按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金有效使用。

十、 保管好所有財務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

1、負(fù)責(zé)審核資金收付憑證;

2、負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證;

3、負(fù)責(zé)賬薄登記工作，并進(jìn)行賬賬、賬實核對;

4、負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會計報表，安排各項稅費(fèi)的申報事宜;

5、具體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計工作，分別向公司及政府有關(guān)部門報送統(tǒng)計報表;

6、負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管;

7、負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜

8、完成財務(wù)部經(jīng)理臨時布置的各項任務(wù)

財務(wù)考核細(xì)則篇四

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護(hù)財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全。

2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。

3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

4.學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動由單位法人代表負(fù)責(zé)，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。

5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

6.根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要，設(shè)置會計、出納財產(chǎn)管理員崗位。

7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。

8.學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。

9.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設(shè)帳外帳，不設(shè)小金庫。

10.做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料，妥善保管各種財務(wù)會計資料。

11.認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。

12.在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者、在維護(hù)財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成績者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績者由學(xué)校及上級部門給予獎勵。

13.不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，由學(xué)校及上級部門給予懲處。

財務(wù)考核細(xì)則篇五

第1條為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第2條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第3條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

第4條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

第5條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第6條銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第7條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

第8條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。

第10條成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、修管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報刊費(fèi)、會議費(fèi)、辦公費(fèi)，管理費(fèi)。

(三)管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎勵費(fèi)等其他費(fèi)用。

第11條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第12條企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第13條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第14條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第15條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第16條加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第17條企業(yè)各項成本費(fèi)用由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第18條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出

第19條財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。

第20條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第21條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

財務(wù)考核細(xì)則篇六

一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度。

二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。

三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。

四、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會計核算與監(jiān)督。

五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。

六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。

七、嚴(yán)格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。

九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費(fèi)。

十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預(yù)測經(jīng)濟(jì)成果，嚴(yán)格收支范圍，認(rèn)真審核費(fèi)用支出，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。

十一、公司應(yīng)定期對會計人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財務(wù)核算的要求。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進(jìn)行市場推廣活動。

財務(wù)考核細(xì)則篇七

一、為規(guī)范教育收費(fèi)行為,完善監(jiān)督管理措施,增加透明度,治理亂收費(fèi),學(xué)校決定在實行教育收費(fèi)公示制度。

二、教育收費(fèi)公示制度是學(xué)校通過設(shè)立公示欄,公示牌,公示墻等形式,向社會公布收費(fèi)項目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容,便于社會監(jiān)督學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策,保護(hù)學(xué)生及其家長自身合法權(quán)益的制度。

三、凡上級規(guī)定的教育收費(fèi),公示的主要內(nèi)容包括收費(fèi)項目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)依據(jù),收費(fèi)范圍,計費(fèi)單位,投訴電話等都應(yīng)進(jìn)行公示。

四、學(xué)校在校內(nèi)通過公示欄,公示牌等方式,向?qū)W生公示收費(fèi)項目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，學(xué)校在開學(xué)時或?qū)W期結(jié)束后,向?qū)W生家長報告本學(xué)期學(xué)校收費(fèi)情況,讓學(xué)生家長了解學(xué)校的實際收費(fèi)與規(guī)定的收費(fèi)是否一致。

五、在學(xué)校校內(nèi)設(shè)立的公示欄,公示牌,要盡可能獨(dú)立置放,位置明顯,字體端正,實用規(guī)范.遇有損壞或字跡不清的,要及時更換,維修或刷新。

六、收費(fèi)公示的內(nèi)容,事前必須經(jīng)過縣教育行政部門的審核，公示收費(fèi)的內(nèi)容,要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的收費(fèi)項目,標(biāo)準(zhǔn)及范圍等，禁止將越權(quán)收費(fèi),超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),自立項目收費(fèi)等亂收費(fèi)行為通過公示

七、遇有政策調(diào)整或其它情況變化時,學(xué)校要及時更新公示的有關(guān)內(nèi)容，學(xué)校要主動,及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育收費(fèi)政策信息的溝通工作,并做好公示欄,公示牌,公示墻的更新維護(hù)工作。

八、學(xué)校要加強(qiáng)對教育收費(fèi)公示制度的監(jiān)督檢查，對違反規(guī)定的亂收費(fèi),按規(guī)定應(yīng)公示而未公示的收費(fèi),或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的,學(xué)校要進(jìn)行相關(guān)責(zé)任追究。

財務(wù)考核細(xì)則篇八

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。

二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

三、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。

財務(wù)考核細(xì)則篇九

(一)付款規(guī)定

1、付款前，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》，清楚寫明收款單位、收款單位帳號、單價、總金額、及相對應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號、雙方訂立的合同編號等，交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后報總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務(wù)部付款。凡未按流程審批的財務(wù)部不得付款。

2、支票或匯票開具后，首先由出納審查，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查，最后交給收款單位時請其自己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收，以便于以后的核對工作。否則，對責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

(二)工資發(fā)放

公司員工工資發(fā)放時間，原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實際，可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。

(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單、聯(lián)系單、押匯申請等，無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接，都必須請對方簽收。財務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財務(wù)部指定的專人進(jìn)行處理。若無故拖延或遺忘，處以200元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

(四)臺帳登記

每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺帳上的要求詳細(xì)、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%，第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。

(五)業(yè)務(wù)匯總與核對帳目、報表

財務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損，以便從當(dāng)年一月到該月的累計。會計必須每月進(jìn)行帳目的核對。

財務(wù)部要做好財會基礎(chǔ)工作，帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。

(六)發(fā)(票)管理

1、公司發(fā)(票)由財務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《發(fā)(票)申批單》，清楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等，交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財務(wù)部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則，對責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。

2、公司報賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑，然后由總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部按照規(guī)定入賬。

(七)固定資產(chǎn)管理

每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點折舊，每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(由財務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。

(八)其他

公司根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財務(wù)管理制度。

財務(wù)考核細(xì)則篇十

1、為了規(guī)范店面的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

3、店面的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

一、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi)，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;

(2)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.行政費(fèi)用支出管理制度

(1)門店管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.差旅費(fèi)開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

(2)職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)為___元/日。

②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人___元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人___元/日。

(4)實際報銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需說明原因，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5.辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

6.行政費(fèi)用報銷制度

(1)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

(2)員工報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

(3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;

(5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。

三、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟悉運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫開具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認(rèn)真核算、核對每一筆營業(yè)款項;具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?，做到收銀準(zhǔn)確高效。領(lǐng)班收銀，出現(xiàn)收到假幣的，由領(lǐng)班承擔(dān)，承擔(dān)方式從工資直接扣除。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳，并做好收訖記錄。

四、財務(wù)現(xiàn)金管理

(1)任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章。

(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

(3)任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。

(4)任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理。

五、借款制度

為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

(1)店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。

(2)借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

(3)店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。

(4)其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

六、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收取;

(2)禁止門店任何人動用銷售款;

(3)對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。

七、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時，必須由原路徑退回;

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。

八、庫存商品盤存

(1)盤點范圍：門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品;

(2)盤點周期：每月的最后一日，月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點;

(3)盤點要求：所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準(zhǔn)，嚴(yán)禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù);盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤點表上確認(rèn)簽字，方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時，應(yīng)查明原因，并在盤點表中注明，否則將追究其責(zé)任。

崗位職責(zé)

會計：

1)貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。

2)組織門店財務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。

3)協(xié)助門店店長把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。

4)監(jiān)督庫房定期進(jìn)行盤點、月終出具盤點報告。

5)負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。

收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務(wù)保存對賬。

3)正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付，耐心細(xì)致的完成每筆交易。

4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款，準(zhǔn)確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。

5)負(fù)責(zé)收款資金的安全，按時上繳款項，記錄完整、正確、清晰。

6)核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)考核細(xì)則篇十一

為規(guī)范我園財務(wù)管理，參照相關(guān)會計準(zhǔn)則，制定以下各項制度。

一、收支管理制度

1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴(yán)格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費(fèi)項目，所有收費(fèi)均開具幼兒園收據(jù)。

2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

二、票證管理制度

1、所有收費(fèi)票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

3、票據(jù)開票人開票收費(fèi)時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù)。

4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專人保管。

三、財產(chǎn)物資管理制度

1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任，并按制度賠償;

2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費(fèi)，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作;

5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償。

6、對財產(chǎn)物資進(jìn)行科學(xué)編號和存放，便于清查、保管。

四、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

1、會計員職責(zé)

(1)貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。

(2)工作認(rèn)真細(xì)致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。

(3)認(rèn)真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細(xì)算，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算，合理安排經(jīng)費(fèi)，計劃開支。

2. 出納員職責(zé)

(1)認(rèn)真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。

(2)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。

(3)每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費(fèi)用，

(4)堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。

3、保管員職責(zé)

(1)對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。

(2)新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。

(3)嚴(yán)格做好三防(防盜、防火、防潮)工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉?fàn)€變質(zhì)，做到手勤、腳勤。

(4)做好開學(xué)前的物品準(zhǔn)備工作，對各班財產(chǎn)進(jìn)行清點，做到有計劃供應(yīng)、學(xué)期末對財產(chǎn)進(jìn)行一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。

(5)及時供應(yīng)所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。

4. 采購員職責(zé)

(1)按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

(2)關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，執(zhí)行物品驗收制度，嚴(yán)禁利用工作之便牟取私利。

(3)配合制訂好食譜。

(4)負(fù)責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品。

財務(wù)考核細(xì)則篇十二

第一章總則

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理，降低門店財務(wù)運(yùn)營風(fēng)險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負(fù)責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。

②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。

③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當(dāng)事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。

④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn)，當(dāng)面點清，簽字確認(rèn)，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當(dāng)面點清后簽字確認(rèn)。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當(dāng)面點清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認(rèn)，方可入賬。

②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對店鋪進(jìn)行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。

第四節(jié)報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

(1)回款明細(xì)表、

(2)存款明細(xì)表、

(3)盤倉調(diào)整表、

(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進(jìn)出票據(jù)，銷售小票等。

各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份，一份交至財務(wù)，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù)。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。

③隨意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進(jìn)行處罰，按天累計。

⑤進(jìn)出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。

第五節(jié)價格管理

①貨品銷售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。

②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進(jìn)行變價銷售。擅自延長活動時間進(jìn)行變價銷售，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。

②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì)。

第七節(jié)門店費(fèi)用報銷

①門店電話費(fèi)：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(fèi)(包含小靈通電話費(fèi))，超過部分由店長承擔(dān)，店長及店員的手機(jī)費(fèi)不予報銷。

②送貨運(yùn)費(fèi)：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在oa中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

③開會與培訓(xùn)差旅費(fèi)：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費(fèi)可以報銷，打的費(fèi)等均不予報銷，餐費(fèi)由與會人員自行承擔(dān)。

第八節(jié)其它

①對于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長負(fù)責(zé)登記保管。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進(jìn)價賠償。

②私自留人在店內(nèi)住宿，一次處罰責(zé)任人200元，店長負(fù)連帶責(zé)任處罰100元。