在日常學習、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

財務規(guī)章制度及流程篇一

學習財務規(guī)章制度是每個企業(yè)員工都應該具備的基本技能，它是建立規(guī)范財務管理體系的基石。這些規(guī)章制度是由公司內部制定，并遵循相關法律法規(guī)，旨在規(guī)范財務管理行為，維護企業(yè)的財務健康穩(wěn)定。通過學習財務規(guī)章制度，我們不僅能夠提高自己的財務知識水平，還能夠加強企業(yè)內部的風險控制和監(jiān)督，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支持。

財務規(guī)章制度主要包括財務內控制度、會計核算制度、報銷管理制度等。財務內控制度是保障公司財務安全的基礎，它通過規(guī)范各個財務流程，確保財務的準確性和及時性。會計核算制度則是規(guī)范企業(yè)的財務報告和會計核算的程序，保證財務信息的真實性和可靠性。報銷管理制度則是針對企業(yè)員工的費用報銷進行規(guī)范，確保費用的合理性和合規(guī)性。這些制度相輔相成，相互之間又有協(xié)調關系，共同構成企業(yè)財務管理的框架。

通過深入學習財務規(guī)章制度，我對企業(yè)財務管理有了更深層次的理解。首先，我更加明確了財務管理的目標和原則，知道了財務決策需要以公司利益為導向，同時符合法規(guī)要求。其次，我熟悉了財務報表的內容和編制方法，能夠對財務狀況進行準確的分析和評估。最重要的是，我對財務內控的重要性有了更深刻的認識，不僅能夠發(fā)現問題，及時進行修正，還能夠預防和避免潛在風險。

財務規(guī)章制度對企業(yè)的作用不可忽視。首先，它提高了企業(yè)內部的管理效率和透明度，有效防范和避免了財務風險。其次，它促進了企業(yè)的長期發(fā)展，提供了可靠的財務信息供企業(yè)決策使用。此外，財務規(guī)章制度還能夠提高企業(yè)的聲譽和形象，增強了企業(yè)與內外部合作伙伴的信任?？梢哉f，財務規(guī)章制度是企業(yè)良好經營的保證，也是企業(yè)發(fā)展的支撐。

學習財務規(guī)章制度是一個持續(xù)的過程，我們不能止步于表面的理解，而應不斷加強學習和實踐。首先，我們應該關注財務法律法規(guī)的更新和變化，及時掌握最新政策，確保自己的財務行為符合法規(guī)要求。其次，我們應該不斷提高自己的財務知識水平，通過閱讀專業(yè)書籍、參加培訓等方式，不斷地更新自己的知識儲備。最后，我們應該積極參與企業(yè)內部的財務管理工作，不僅能夠加強自身能力的提升，還能夠為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。

通過學習財務規(guī)章制度，我深刻認識到了財務規(guī)章制度對企業(yè)的重要性，同時也意識到了自己在財務知識方面的不足。我將持之以恒地加強學習，提高自己的財務知識水平，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。

財務規(guī)章制度及流程篇二

1·財務工作人員必須嚴格遵守、執(zhí)行有關財政法規(guī)，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

2·嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據。收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理。

3·嚴格履行審批、報銷手續(xù)，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

4·學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。

5·財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規(guī)。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。

6·會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發(fā)現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。

7·會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。

8·會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。

財務規(guī)章制度及流程篇三

（一）科長崗位。

1、組織、管理行政事務。

2、保證本科日常工作正常運行。

3、配置和調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案。

4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位負責。

5、對本科應崗人員進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作。

總結。

（二）預算管理崗位。

1、年末根據上級主管部門下達的預算指標，結合學校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預算（一上、二上）。

2、年末開展調查研究，向有關部門征求對下年預算安排的意見，并進行分析，為校內預算做準備。

3、根據學校批準的方案，下達年度預算各項指標。

4、定期進行預算執(zhí)行情況分析，編制內部管理財務報告。

5、定期向各部門提供指標余額明細表，對超支單位應及時通知并停止報銷費用。

（二）二級單位管理崗位。

1、負責按照學校對各院系內部分配政策和資金結算要求，指導和監(jiān)督二級單位的財務管理和會計核算。

2、負責監(jiān)督校內資金結算按期辦理，確保當年收入的實現，并做好輔助賬的紀錄。

3、負責監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時足額上繳收入。

（三）票據管理崗位。

1、負責發(fā)票、收據購買、領用及核銷登記工作。

2、負責辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據的年檢等工作。

3、負責審核校內收費項目，二、綜合管理科崗位職責。

（一）科長崗位。

1、組織、管理本科行政事務。

2、保證本科日常工作正常運行。

3、配置及調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案。

4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責。

5、對本科應崗人員進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。

（二）文書、檔案崗位。

1、負責日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內報刊、資料及信件的投寄工作。

2、負責統(tǒng)一領用處內辦公用品。

3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密。

4、負責會計檔案的管理，保管、移交和院內外查詢。

（二）綜合管理崗位。

1、負責稅收、物價、財務檢查和審計等接待工作。

2、負責全校財務崗位會計證的核發(fā)，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務培訓。

3、其他交辦的工作。

三、

會計核算科崗位職責。

（一）科長崗位。

1、組織、管理本科行政事務。

2、保證本科日常工作正常運行。

3、配置調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案。

4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責。

5、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。

（二）出納崗位。

1、嚴格執(zhí)行庫存現金限額。

2、審核現金收支憑證，每日登記現金日記帳，并與電算化數據核對相符。

3、保證現金安全，防止收付差錯。

4、每日盤點庫存現金，日清日結。

5、嚴格遵守銀行結算紀律。

6、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來業(yè)務。

7、每日序時手工登記“銀行存款日記帳”

9、保管好現金、有價證券、收據、保險柜密碼、印鑒、支票等。

10、妥善保管收付款憑證，及時傳遞。

（二）審核制單崗位。

1、按照國家各項財經制度及學校各項經費報銷辦法等規(guī)定，嚴格審核各項經費收支業(yè)務的原始憑證是否真實合法、合理，對不符合規(guī)定或手續(xù)不全的憑證，應退回經辦人員補辦手續(xù)或拒絕支付。

2、對審核無誤的原始憑證，按規(guī)定的會計制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會計科目，及時輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負責。發(fā)現差錯，按會計制度的有關規(guī)定及時更正。

3、分清每一筆經濟業(yè)務的經費來源，并根據學校內部財務管理的要求，對發(fā)生的支出，及時核減經費指標，結出經費結余數，杜絕超支現象的發(fā)生。

4、各項現金、銀行結算單據及內部轉帳單據盡量在當日處理完畢，及時遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的及時處理。

5、對各類往來款項，要按月核對清理，及時進行催收或結付，定期將呆帳、死帳情況向學校領導匯報，經批準后及時按規(guī)定作出處理。

6、負責固定資產、材料的管理，做好財產物資帳目的登記，年終余額要與財產物資管理部門核對相符，保證帳、卡、物相一致。

7、負責外匯計劃的申報，外匯收支的管理，編制外匯決算。

8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

9、配合財務管理科積極催收校內應交收入。

10、協(xié)助財務管理科進行部門指標控制。

（三）復核、報表崗位。

1、全面熟悉和掌握財務計劃、財經法規(guī)、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內容和核算標準。

2、按序號逐一復核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無誤，并對所復核的憑證簽章負責。

3、核對電腦輸入輸出的數據并及時處理差錯。

4、定期和不定期抽查現金和銀行存款，確保資金安全完整。

5、審核各月的會計帳表，確保帳帳、帳表之間有關數字的一致性。

6、年末組織會計決算，編制決算報表，編寫決算說明和財務分析報告。

7、保管學校財務公章。

8、向上級及其他部門報送各種報表。

（四）工資核算與管理崗位。

1、上級核定的工資基金計劃，會同人事部門嚴格執(zhí)行工資基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資、獎金及各種補貼的支付，分析工資基金的執(zhí)行情況。

2、工資基金臺帳，根據人事部門通知，記錄教職工人數和工資增減變化情況，按照有關規(guī)定審核教職工的各項補貼，并匯總編入工資表。

3、微機及時編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細表、個人工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開支票。

4、計算工資總額，按規(guī)定計提工會經費、職工福利費等。

5、解答工資及各項補貼以及個人所得稅扣繳情況的問題。

（五）獎貸學金崗位。

1、根據學生處提供的名單編制獎貸學金及各種補貼發(fā)放名單清冊，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。

2、根據有關部門通知，隨時掌握、調整學生獎貸學金的變動。

3、配合學生處作好學生獎貸學金的申請、發(fā)放、催收等結算工作。

（六）住房資金管理崗位。

1、對學校在職職工公積金、購房補貼等進行明細核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉帳及對減少人員的公積金退款。

2、定期打印住房資金對帳單。

3、配合房產部門作好售房等工作。

（七）學費管理崗位。

1、建立學生學費軟件管理系統(tǒng)，配合校內有關部門催繳學雜費。

2、負責與銀行及校內有關部門協(xié)調每年學雜費的收取方式，提高工作成效。

3、負責與學生管理部門配合，做好學生助學貸款、國家獎學金、減免學雜費的等工作。

4、負責提供學生欠交學費名單。

（八）會計電算化崗位。

1、負責協(xié)調處里所有計算機及會計軟件系統(tǒng)的網絡運行工作。

2、正確及時輸入輸出會計數據，登記機內帳簿，對打印出的帳簿及報表進行確認。

3、復制與保存重要的系統(tǒng)運行程序，備份全部的會計數據與會計檔案。

4、月終與年末進行結帳并打印相應的會計報表。

5、負責電腦、打印機、英特網終端及配套耗材的采購、維修、保養(yǎng)與使用。

四、資金結算部崗位職責。

（一）科長崗位。

1、組織、管理本科行政事務。

2、保證本科日常工作正常運行。

3、配置調整科內業(yè)務技術崗位人員，并報處備案。

4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責。

5、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。

（二）出納崗位。

1、開戶單位交存現金時，清點現金并按票面種類整理好后入庫。

2、開戶單位提取現金時，按所提金額清點現金后交給開戶單位，并應盡力滿足開戶單位的票面配比要求。

3、每日終了時依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，并清點庫存現金。

4、每月月底結帳和年底結帳時配合審核制單將盤庫的現金數額與帳面的現金余額相核對。

（二）會計崗位。

1、當開戶單位辦理對外轉帳時為開戶單位簽發(fā)對外轉帳支票。

2、當開戶單位收到外部轉帳支票時填寫銀行進帳單交存銀行。

3、當開戶單位向另一開戶單位辦理內部支付時通過內部轉帳支票將款項劃至收款單位帳戶。

4、當開戶單位辦理對外匯款業(yè)務時，填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費單將款項匯出。

5、每日終了時依據當天銀行業(yè)務憑單登記“銀行存款日記帳”。

6、每日終了時逐筆將當天所有業(yè)務輸入計算機，并與制單審核的輸入相核對。

（三）審核制單崗位。

1、每日終了時將當天業(yè)務輸入計算機，與會計所輸業(yè)務核對無誤后進行打印日結報表。

2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數帳”，以備核對。

3、每月終了時進行月結，打印月報表，并將當月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒。

4、每季終了時進行結息，打印結息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶。

5、每年終了時進行年終結帳，打印年結報表，清理當年所有會計憑證并移交財務管理科保管。

五、基建財務科崗位職責。

（一）科長崗位。

1、組織、管理本科行政事務，保證本科日常工作正常運行。

2、配置及調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案。

3、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責。

4、對本科應崗人員進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。

（二）基建會計崗位負責按基本建設項目和來源進行明細核算；建立基建項目付款進度備查簿；按照工程進度和合同審核有關付款單據并計帳；負責定期報送基建報表。

（三）基建出納崗位負責銀行支票的領購、保管；負責銀行存款的收付業(yè)務；負責日記帳的登記，并逐日進行核對。

（四）基建財務管理崗位負責每年年初與基建處核實本年度基建計劃與投資規(guī)模、資金來源與年內進度。保管有關合同、文件和會計檔案；負責銀行對帳。

財務規(guī)章制度及流程篇四

由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術鑒定，經實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送交財務經理、總經理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務處理。復印該固定資產明細帳，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。

1、提取福利費工作程序。

根據企業(yè)提取職工福利費的有關規(guī)定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經費。

2、提取工會經費程序。

根據工會法的有關規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2%工會經費，提取基數內容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經費總額。

3、提取住房補貼程序。

根據企業(yè)提取職工福利費的有關規(guī)定，按照正式職工人數上繳住房基金。

支出出納待有關銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，根據銀行對帳單，逐筆進行核對。將未達帳項一一摘錄，并編制銀行調節(jié)表。

編表公式為：銀行對帳單期末余額a。

加：賓館已收，銀行未收銀b。

銀行已支，賓館未支款c。

減：銀行已收，賓館未收銀d。

賓館已支，銀行未支款e。

銀行存款帳戶余額：a+b+c-d-e九、出納員的'工作及程序。

(一)、現金收入清點、整理程序。

收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致?，F金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

(二)、出納員現款記錄表編制程序。

出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現金;第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。

(三)、每日現金收入記錄表編制程序。

每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或審計。

2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后，送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數;如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。

3、在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀報經理處理。

差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將帳戶報表分為兩部分。

1、收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。

財務規(guī)章制度及流程篇五

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

財務規(guī)章制度及流程篇六

為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合我單位的具體情況，制定本制度。

財務管理工作必須在加強控制和搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。

1、財務負責人，主持企業(yè)財務工作，領導財務人員完成各項會計業(yè)務工作。

2、搞好會計核算，及時、準確、完整地核算企業(yè)的經營成果，按時編制會計報表和財務分析報告。

3、監(jiān)督、檢查資金使用，特別是糧食收購資金，應保證“封閉運行”原則，嚴禁挪作它用，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

4、負責處理好財政、銀行、稅務、審計等部門關系，為公司創(chuàng)造良好的財務環(huán)境。

5、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向企業(yè)領導報告。

1、庫存現金限額不得超過農發(fā)行核定的庫存限額。

2、財會人員辦理匯款、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

3、職工因公出差借款，必須經企業(yè)負責人審批后方可借支，出差回公司后在一周之內結清往來。并且在原借款未還清前，不得再借。

4、一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑，嚴禁私設小金庫。

5、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連接賠償責任。

1、公司領回的稅務發(fā)票、銀行空白支票、收款收據等必須由專人保管，嚴禁代開、虛開發(fā)票。

2、留存銀行的印鑒應由專人保管，且不能與票證管理者同為一人。

1、公司所有的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，要有經手人、證明人的簽字，經企業(yè)負責人審批后方能報銷付款。

2、公司的日常費用開支由企業(yè)負責人審批后報銷；超過3000元（含3000元）的支出必須經企業(yè)班子討論通過后方可報銷；超過20000元的支出項目，必須書面向糧食局提出請示，經糧食局批復同意后，方可開支。

3、接待工作必須堅持既熱情周到又不鋪張浪費的原則。接待費用全年控制在3萬元以內，具體招待項目為：業(yè)務招待、會議招待以及接待各項檢查。內部不允許產生招待費。原則上不準簽單，每項（次）。

接待完成后，一律現金結帳。接待標準視具體情況而定，原則上不超過市有關部門的相關規(guī)定。

4、差旅費的管理。因公出差到省外的，伙食費每人每天100元，出差到省城及地級城市的，伙食費每人每天80元，出差到市內的,伙食費每人每天20元。車船費憑發(fā)票據實報銷，出差住宿在三星級以內，住宿費按正式發(fā)票結算。

5、郵電（上網）通訊費管理。嚴禁用辦公電話打私人長途，嚴禁上班時間玩游戲或瀏覽與工作業(yè)務無關的信息。個人通訊費用補貼按照職務和公司班子集體討論確定的.標準，每月發(fā)給個人包干使用。

6、小車出租管理。外出聯(lián)系業(yè)務需要小車出租的，由辦公室核實用車情況后據實報銷。公司全年小車出租費用控制在2萬元以內。

7、借款利息管理。單位借款及職工崗位金的利息按年利率1%計算，特殊情況另做處理。

8、運輸費管理。運輸費用30公里以上按每公里每噸1元以內的標準結算。30公里以內按雙方協(xié)商價結算。

9、裝卸及雜費的管理。統(tǒng)包上車費按每噸30元、下車費按每噸10元、上堆按每噸10元、打圍按每噸20元、雜工按每天80元結算。

10、包裝費管理。包裝費由收貨人簽收，副經理審核，經理審批入賬。包裝的領用由收貨人開票，領用人簽字，經理審批后報銷。

11、保管費管理。保管費用控制在保管糧食每萬公斤每年50元內。包括藥品熏蒸、電費、平整糧面、密閉及雜工等方面，超出標準的由保管員全額承擔。

職工工資分基本工資和績效工資兩部分，基本工資包括基礎工資、職務津貼、電話費補助等方面?；A工資按每人每月1000元；職務津貼按經理每月300元，副經理每人每月200元；電話費補助經理每月300元，副經理每月200元，科長每月80元，由副經理核準每月考勤，財務科編制發(fā)放表，經理簽字確認后交財務科發(fā)放。績效工資包括節(jié)假日補助、延時加班補助及工作餐補助等方面，節(jié)假日補助按國家法定假日每天補助90元；延時加班按每小時10元補助；工作餐補助按每天15元發(fā)放。

由單位依照勞動法為職工買五險一金。

收購糧食時由驗質員、過磅員開檢斤單，收貨員簽字，開票員制單后付款員方能付款。

銷售糧食時由業(yè)務經理根據購銷合同開銷售通知單，出納人員收款簽章后交保管員發(fā)貨。做到先款后貨，杜絕賒銷。

財務規(guī)章制度及流程篇七

為加強公司財務安全管理工作，提升員工財務安全意識，特制定以下財務安全制度：

一、下班前，財務部收到的所有大金額現金，必須存入銀行，嚴禁現金存放過夜；如需備用金的，備用現金不得超過元。

二、下班前需將支票、庫存現金、發(fā)票、財務印章等財務用品鎖入保險柜，如有遺失，相關人員將比例承擔經濟損失。

三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發(fā)生。

四、財務用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。

五、在將現金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現金要用包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。

六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據等財務資料，避免被盜、損壞或丟失。

七、支票、匯票的收據應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。

八、收訖現金時要嚴防假幣，大面額現金需經驗鈔機清點。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。

十、做好其他未提及財務安全管理工作。

為加強公司財務管理與會計核算，合理組織收入，節(jié)約費用開支，防止企業(yè)資產流失，提高資金利用了率，強化財務監(jiān)督，使各項管理工作符合現行財務會計制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：

一、會計基礎工作包括：會計從業(yè)人員道德、業(yè)務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦理。

預算包括年度收入預算和支出預算兩部分，各部門根據各自的智能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、勵行節(jié)約的方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴格審核、把關、檢查、督促其落實，各部門室在編制收支預算或申請專項經費和返款項時，必須與財務部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調現象。

1、收入管理。

公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取的業(yè)務收入，各種收入應及時入帳分項核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。

2、支出管理。

支出是企業(yè)為開展業(yè)務、保證公司正常運轉的資金耗費，它包括經常性經費支出（辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設備正常維護費、員工短期培訓費等）、專項經費支出（專用設備購置費、設備維護費、接待費）、其他費用支出。經常性經費支出審批權限：2000元以上由董事長審批、財務部核準。專項經費審批權限：總經理審批、財務部核準。

3、往來款項管理。

往來款項指因工作需要而形成的暫時款，暫存款等款項，各種往來款項應及時清理，該報銷的`報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)?，不能長期掛帳，更不能轉移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內報銷，形成實際支出。

4、現金管理。

（1）公司正常開支所需現金應嚴格控制，日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行，無特殊情況不能隨意支取。

（2）公司可以在以下范圍使用現金：員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出，總經理批準的其他開支。

（3）財務人員支付現金、可從公司庫存現金中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付。

（4）出納人員應對支付的現金做到日清月結，逐步記帳、按時對帳，保證現金使用安全。

（5）財務人員從銀行提取現金，應填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

5、銀行存款管理。

（1）公司除財務部允許在銀行開設帳戶外，其余均不得開戶，已經開戶的要清理銷戶。

（2）對銀行開設的帳戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業(yè)務外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務，更不允許轉借帳號、供其他單位和個人使用。

（3）各部門嚴禁設立內部帳戶，進行業(yè)務往來，違著公司將嚴懲。

（4）經管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額，不得不發(fā)生透支現象。

1、因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知填寫“借款單”，經部門領導批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用。

2、財務機構有權控制借款金額。

3、完成工作7天內須核銷還款，不得無故拖欠借款。

4、大額支出原則上應使用支票，特殊情況需使用現金的，由財務部負責人批準使用。

5、領用支票時，須填寫支票領用單，經財務主管同意后方可辦理。

6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財務部不予以報銷。

1、計劃內的行政開支、費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核，相關部室簽署意見后轉財務部報銷。

2、計劃外費用開支應從嚴控制，經分管領導審定后方可實施。

3、行政事務中需開支的招待費用，由綜合部負責安排，業(yè)務活動中開支的招待費用，由業(yè)務部門報請綜合部統(tǒng)一安排。

4、凡購買辦公用品及設備需經辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。

5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》。

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

財務規(guī)章制度及流程篇八

1、負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結。

2、負責每年社團會費收取的登記保管。

3、負責現金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。

4、負責有關社團聯(lián)合會及社團的費用申請和報銷。

5、負責資金管理、調度。

6、負責指導，監(jiān)督各社團財務收支狀況。

7、完成領導交辦的其他工作。

1、本部設一名部長，一名副部，若干名干事。

2、部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監(jiān)督、審查、總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數字真實，計算準確，內容清楚，報送及時，并且對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。

3、副部長負債管理現金出納，協(xié)助部長保質、保量地完成社聯(lián)財務工作。

4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務工作，并且認真學習，做到工作嚴謹，細心，幫助發(fā)現各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細的部門紀律。）。

一、工作流程：

1、活動策劃書通過的時候領取財務報表；

2、填寫申請；

3、憑申請表找財務部領取經費；

4、財務部收管申請表并向上級申請發(fā)放經費；

6、活動結束后需再填寫一份如實活動經費使用詳單，并且在反面貼上所有的花費憑證，如發(fā)票，清單，小票等。

7、各協(xié)會活動結束后在一兩天內向財務部上交發(fā)票憑證和財務報表，我們實行多退少補制，活動剩下的錢要如數交回給財務部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據核實后補還活動經費。

8、各協(xié)會的財務部每月第三周的星期五總結自己協(xié)會當月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當月沒有活動的則可以不用對賬。

二、工作紀律。

1、財務部需每月做財務報告。若出現任何紕漏，由經手人直接負責。

2、根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。

3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。

4、及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。

5、財務交接保證賬務清晰，需有社聯(lián)領導、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。

6、不定期的抽查各協(xié)會的財務報表，嚴防出現財務紕漏。出現任何財務不明情況需立即報告社聯(lián)主席團。

7、賬務做到日清月結，最好每個月的最后一周各社團都與財務部匯報一下各自的財務狀況，方便及時對賬，以防出現紕漏。

1、財務部干事由于是新進人員，對于財務部的操作及流程還不熟悉，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。

2、部長及副部長要經常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當月本部門的財務狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何關于各協(xié)會和社聯(lián)的財務狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長。

5、財務部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因為私心就多給或少給各協(xié)會經費，如果發(fā)現的話，一經查實上報主席團，不得留任。

6、財務部干事不遵守財務部規(guī)章制度的，也將上報主席團審查，核實后也將對其做出相應的措施。

附則。

財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯(lián)各項規(guī)章制度，遵循財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務規(guī)章制度。

社團聯(lián)合會財務部。

二零xx年九月。

財務規(guī)章制度及流程篇九

1、為建立現代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系。根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務管理制度。

2、本管理制度適用于公司所有人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。

第二條會計機構、會計人員的管理。

1、公司設立計劃財務部作為會計機構。計劃財務部職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作;包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協(xié)助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。

2、各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。

3、原材料庫、產成品庫的核算工作，由工作負責人負責業(yè)務管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。

4、財務會計人員、倉庫保管員;實行定崗、定人、定責制度。

第三條流動資產的管理。

流動資產包括現金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。

(一)現金管理。

1、現金出納要認真執(zhí)行《現金管理暫行規(guī)定》和有關《現金管理規(guī)定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經理一支筆簽字批準制度。要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理外出或因工作經營急需等特殊情況，經總經理授權的人也可簽批，但是總經理回來后補辦有關手續(xù)。

2、出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。

3、收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。

4、日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對。月末與總賬相核對。出現長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。

5、有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來后的三天內及時到計劃財務部結算，做到一次一清不允許跨月結算和幾個地方混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

6、企業(yè)可根據業(yè)務量大小核定合理的庫存現金額20xx元(一天零用量)，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產安全。

7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。

(二)銀行存款管理。

1、會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒由兩人分開保管。

2、財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經領導批準。辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記薄?？瞻字北仨毺顚懭掌诓⒃陬A計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成公司損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要在當天將存根和有關憑證帶回，并到計劃財務部及時結算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。

3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項。出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。

(三)應收賬款及預付款的管理。

1、企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類。即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準一籠統(tǒng)的地名來代替、應收賬款的發(fā)生和確認必須有索取價款憑據(包括合同、收到條、欠款條以及經辦人員的保證書等)。

2、計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。

3、各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經理。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。

4、收回的貨款要及時上交財務，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。

5、企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

6、支付預付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據合同需預付賬款時必須經辦人簽字，經總經理批準后方可付款(若總經理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預付款手續(xù)，等總經理回來后補齊手續(xù))，并同時向計劃財務部提供有關合同協(xié)議書等有關材料。

(四)存貨管理。

1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經營服務的流動資產。主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等;輔助材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。

2、存貨的計價，按實際成本計價;。

3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。

4、原材料的出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。

(五)原材料的購入。

原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經理簽字或總經理委托授權人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同(協(xié)議)、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。

2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

3、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證;一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經總經理審批后到計劃財務部處理賬務;一聯(lián)供貨方證明。

4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。倉庫留存一聯(lián)據以入賬，一聯(lián)交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。

(六)材料出庫管理。

1、工作部門根據工作計劃和工程預算用料，開具領料單，由負責人填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據工作計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯(lián)，成本會計一聯(lián)、財務一聯(lián)、倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃的用料由工作部負責人簽批，月底報總經理審批。

2、月末成本會計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，并核對相符。

3、產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產品入庫單。產成品入庫單一式三聯(lián)(注明工作批號)一聯(lián)倉庫記賬;一聯(lián)送交財務;一聯(lián)送交成本會計據以核算工資等各項考核指標。

4、產品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務成本會計專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據以發(fā)貨同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計劃財務部核對相符后據以存檔。

5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產品收發(fā)、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。

6、月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。

7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現帳外資產。

(七)低值易耗品的管理。

1、各部門領用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品;如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。

2、企業(yè)應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產品責任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額(原則上責任全額賠償)。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當地稅務機關開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。

3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批準后及時調整賬務，以保證賬實相符;對于盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。

(八)委托加工材料的管理。

1、公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。

2、企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務、倉庫、應設立專帳，月底核對。

3、業(yè)務人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務部成本會計。

4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務經辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。

5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本實際收回數量，重新計算入庫單價。

6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價格、質量、交期等責任。

7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關出入庫手續(xù)辦理。

8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務需要或其他非工作需要材料出庫實行總經理簽批制。

第四條成本費用的核算管理。

(一)本公司按照制造成本法核算產品成本;。

(二)本公司產品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據。

(三)核算方法結合分步法進行成本核算;。

(四)工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產量、質量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。

(五)成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求跨期使用攤銷賬戶(待攤費用、預提費用)。

(六)企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。

(七)有關費用報銷程序按照財務報銷制度執(zhí)行;。

(八)已銷售產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后方可到計劃財務部辦理出、沖賬手續(xù)。

第五條財務報表、會計科目和發(fā)票的管理。

(一)根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午4：30分為結賬時間，資產負債和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經理及有關部門。

(三)公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結算，不得白條頂替。

(四)企業(yè)收入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據。

(五)銷貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、)要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。計劃財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。

第六條會計檔案管理。

(一)計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

(二)計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。

(三)企業(yè)財務人員、保管員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。

(四)會計檔案的保管年限：1、會計憑證類20xx年。

2、現金、銀行存款賬簿20xx年。

3、輔助賬簿20xx年。

4、固定資產5年。

5、季度財務報告3年。

6、年度財務報表(決算)永久。

7、會計移交清冊20xx年。

8、會計檔案保管清冊永久。

第七條附則本管理制度由公司計劃財務部負責解釋。

第二節(jié)費用報銷制度。

第一條為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。

第二條部門職責。

1、計劃財務部：根據留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷或付款。

2、銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復審后交計劃財務部審核報銷，其余直接由計劃財務部審核報銷。

3、行政后勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等;員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等;車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車費等。

第三條審批權限。

費用審批分為申請審批和報銷審批。

1、技術部門申請審批。

1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

2、后勤部門申請審批。

1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

3)人民幣20xx-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。

4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

3、技術部門報銷審批。

1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

4、2、后勤部門報銷審批。

1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

3)人民幣20xx-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。

4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

第四條費用報銷流程。

1、費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。

2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉賬支票的，填寫《借款單》;連同《費用申請單》由計劃財務部審核，計劃財務部按上述審批權限授權審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管總監(jiān)進行申請審批,并按費用審批程序授權審批后辦理預借現金。

4、應酬費：員工對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管總監(jiān)批準后方可進行。

5、培訓費：由申請培訓部門申報預算，并經部門負責人或分管總監(jiān)進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。

第五條費用審核。

1、費用經辦人原則上應在費用產生后的5個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證(在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間)，如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經管理部門復審的報銷憑證，可提交計劃財務部門審核報銷。

4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。

5、審核內容包括：費用報銷是否經費用產生部門長審核、分管總監(jiān)審批;需管理部門復審的費用是否已經審核;報銷內容是否符合公司規(guī)定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內容是否真實、書寫規(guī)范、金額準確、印章齊全的要求;審批權限是否在合法授權范圍及額度內。

6、在審核中發(fā)現手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。

第六條差旅費報銷。

1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。

2、差旅費報銷單應正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、金額及其他項目，報銷所附票據，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。

3、員工出差回公司三天內必須報銷賬目。報銷單據填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務審核無誤后經總經理簽批后到出納員報銷結算。

第七條原材料采購報銷。

1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經理簽批后，財務方可辦理(予付貨款)付款。

2、原材料采購完畢后需倉庫保管員驗收入庫，經手人持原材料入庫單及發(fā)票到財務辦理結算或付款。

第八條零星采購及維修費用報銷。

1、工作經營過程中需零星采購物品時，應先填借款單，總經理簽批后財務付款，采購完畢交于倉庫管理員，經驗收核實后倉庫管理員簽字，經手人持驗收單及發(fā)票經總經理簽批后，財務審核無誤，出納辦理付款或結算。

2、維修費用報銷應由經手人持維修清單及發(fā)票，總經理簽批后到財務審核、報銷。

第九條運費報銷。

1、原材料運費報銷應填寫運費清單。內容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數量、運費單價、里程、金額，經手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經總經理簽批后，到財務審核無誤后由出納員付款結算。

2、按銷售合同應由公司承擔的運費，由業(yè)務員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產品數量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經部門主管簽字后，總經理簽批后到財務審核、報銷結算。

第十條招待費報銷。

1、公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經總經理簽批后到計劃財務部報銷。

2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應由業(yè)務員簽字，主管經理簽字，總經理簽批后到財務審核后報銷。

第十一條報銷管理。

1、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回不予報銷。

2、所有報銷費用經逐級審批后，必須由經手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權拒絕代領代報。

3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。

第三節(jié)倉庫管理規(guī)定。

第一條驗收入庫程序。

1、物資到公司后，由倉庫管理員依據清單上所列的名稱、數量進行核對、清點，經使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質量檢驗合格后，方可入庫。

2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經倉庫管理員簽字，再由計劃財務部部長審核后簽字;入庫單由倉庫管理員、計劃財務部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報銷憑證。

3、技術部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務部，作為核算費用依據。

4、倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：

(1)未經總經理或部門主管批準的采購;。

(2)與采購審批表中不相符的采購物資;。

(3)與使用要求不符合的采購物資;。

(4)質量不符合要求的物資;。

(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現場核對驗收，并及時補填《入庫單》。

第二條物資保管。

1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。

(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊;。

(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。

2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發(fā)現誤差須及時找出原因并上報計劃財務部部長。

3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表;須對數量、文字、表格仔細核對，確保報表數據的準確性和可靠性。

第三條物資出庫程序。

1、倉庫管理員憑領料人的出庫單如實發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據不清或被涂改的，倉庫管理員有權拒絕發(fā)放物資。

2、倉庫管理員根據進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。

3、倉庫管理員隨時掌握庫內物資情況，發(fā)現物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經批準后交由物資管理部采購;試劑庫內的化學試劑由試驗室人員根據實際使用情況及時做好采購計劃。

4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內拿走物資，倉庫管理員有權制止和糾正出庫時的不良行為。

5、以舊換新的物資一律交舊領新。

6、出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00;化學試劑可根據每周的工作提前領取，特殊情況除外。

第四條由于工作更改而引起領用的物資剩余時，應及時退庫并辦理退庫手續(xù)。

第五條公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。

第六條安全衛(wèi)生。

1、倉庫通道出入口要保持暢通，倉庫內要及時清理，保持整潔。

2、認真配合各部門做好各項材料(試劑)管理和保護工作。

財務規(guī)章制度及流程篇十

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。

第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。

第六條各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。

第八條計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，

第十條現金的收入、支出范圍：

（一）現金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

（二）支出范圍：

1、職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3、結算起點以下的零星支出。

4、發(fā)給職工的各種獎金。

5、因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6、中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收支業(yè)務的管理。

（一）現金收入的管理。

1、無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。

2、業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

（二）現金支出的管理。

1、預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。

2、預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。

3、預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。

4、業(yè)務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5、業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第十三條根據中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。

第十四條銀行結算資金管理。

（一）銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。

2、由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3、業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。

4、信用證結算按我公司（迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。

（二）銀行結算支出的管理。

1、根據合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。

4、專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5、一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第十五條各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的`領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。

第十七條應付現金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第1條總則執(zhí)行部門編號為適應公司的發(fā)展，充分體現會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務管理工作，現根據國家《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)章制度，特制定本辦法。

第2條本辦法適用于本公司財務部所有財會人員的會計核算工作。

第2章第3條第4條會計核算基礎規(guī)定會計年度采用歷年制，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

會計科目的運用及賬戶的設置按《會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置。

因業(yè)務需要新增科目時，需報財務總監(jiān)批準。

第5條記賬采取借貸記賬法，采用權責發(fā)生制，具體要求如下所述。

1、凡是收益已經實現，費用已經發(fā)生，不論款項是否收付，都應作為本期的收益或費用入賬。

2、凡是不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收益或費用處理。

3、一個時期內的各項收入與其相關聯(lián)的成本、費用，必須在同一時期入賬。

4、凡是用于增加固定資產而發(fā)生的各項支出都應計為資本支出，不得計入費用作為收益支出。

5、凡是為了取得收益而發(fā)生的各項支出，都應作為收益支出，同時計入成本費用。

第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣，會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。

會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

1、自制原始憑證指進貨驗收單、領料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調撥單、收款收據、借條等。

2、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時，由對方開給本公司的憑證、發(fā)票、收據等。

第8條會計報表的編制應根據國家制定的《企業(yè)會計制度》和董事會規(guī)定的會計報表格式和填報時間、份數來執(zhí)行。

第3章第9條會計核算方法設置會計科目及賬戶。

根據會計對象具體內容的不同特點和經濟管理的不同要求，選擇一定的標準進行分類，并按分類核算的要求，逐步開設相應的賬戶。

第10條復式記賬。

復式記賬就是對每一項經濟業(yè)務，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關賬戶中進行記錄的方法。

我公司統(tǒng)一使用借貸復式記賬。

第11條填制和審核憑證。

對于已經發(fā)生的經濟業(yè)務，都必須由經辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章。

所有原始憑證都要經過財務部和其他有關部門的審核，并根據審核后的原始憑證編制記賬憑證，作為登記賬簿的依據。

第12條第13條設置與登記賬簿。

根據填制和審核無誤的記賬憑證，在賬簿上進行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的記錄。

成本費用經過統(tǒng)計計算后，要對應計入相應對象的全部費用進行歸集、計算以確定各對象的總成本和單位成本。

第14條第15條財產清查。

通過實物盤點、往來款項的核對檢查財產和資金的實有數額。

編制會計報表。

根據賬簿記錄的數據資料，采用一定的表格形式，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內的經濟活動過程和結果。

第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。

根據“記賬憑證”編制“記賬憑證匯總表”，并登記“總分類賬”。

根據原始收、付款憑證登記“現金日記賬”和“銀行日記賬”。

根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細分類賬”。

月終，根據“總分類賬”和各“明細分類賬”編制會計報表。

1、記賬憑證匯總表核算組織程序的特點：先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯總，編制成計帳簽證匯總表，然后再根據記賬憑證匯總表登記“總分類賬”。

2、記賬憑證匯總表的編制方法：根據一定時期的全部“記賬憑證”，按照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。

第21條記賬錯誤處理。

1、記賬前若發(fā)現記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。

記賬憑證或賬簿上的數字差錯，應在錯誤的全部數字正中劃紅線，表示注銷，并由經辦人員加蓋圖章后，將正確的數字寫在應記的欄或行內。

方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。

如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。

更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

3、報出會計報表后，發(fā)現記賬差錯時：如不需要變更原來報表的，可以填制正確的“記賬憑證”，一并登記入賬；如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制“記賬憑證”，增加或沖減相差的金額。

更正后，應在摘要中注明原“記賬憑證”的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

第5章第22條結賬、對賬結賬是結算各種賬簿記錄。

結賬工作是在一定時期內所發(fā)生的經濟業(yè)務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內容如下所述。

1、在結賬時，首先應將本期內所發(fā)生的經濟業(yè)務記入有關賬簿。

2、本期內所有的轉賬業(yè)務，應編成記賬憑證記入有關賬簿，以調整賬簿記錄。

3、在全部業(yè)務登記入賬的基礎上，結算所有的賬簿。

第23條對賬是為了保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，具體內容如下所述。

1、賬證核對，即將各種賬簿的記錄與會計憑證進行核對。

賬證核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。

月終如果發(fā)現賬證不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

2、賬賬核對，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作。

（1）將總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬的賬面余額進行核對。

（2）將“現金（或銀行存款）二級賬”與出納的“現金（或銀行存款）日記賬”進行核對。

（3）財務部門各種“財產物資明細分類賬”期末余額與財產物資管理部門和使用部門的保管賬相核對。

3、賬實核對，主要分兩類。

（1）“現金日記賬”賬面余額與現金實際庫存數額相核對，“銀行存款日記賬”賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求每月核對一次。

（2）各種財產物資明細分類賬的賬面余額與財產物資實有數額相核對，各種往來賬款明細賬的賬面余額與有關債權債務單位的賬目相核對等，要求每季核對一次。

財務規(guī)章制度及流程篇十一

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的xx元庫存現金額預留保險柜庫存現金。

9、對業(yè)務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調落實，辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以xx元/次罰款，對次要責任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額xx倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業(yè)務金額處以xx倍罰款。

11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額xx倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現象，一經核實，處以xx元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達xx元以上，部門、車間負責人按其金額的xx％處罰。

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

風險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風險；勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。

1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。

2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。

1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

風險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據，是公司內部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據，以免在仲裁和訴訟時候出現舉證不能的后果。

財務規(guī)章制度及流程篇十二

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據，不得浪費與遺失。

2、發(fā)票的申購需財務部門在稅務機關領取，并按發(fā)票的編號順序進行領發(fā)，一般一次申領一本，以舊換新。

3、開具發(fā)票應按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具。

4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。

5、普通發(fā)票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。

6、財務部門應按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，經稅務機關查驗后銷毀。

7、如遇丟失發(fā)票的情況，應于丟失當日書面報告稅務機關，并需在傳播媒介上公告聲明作廢。

8、財務部需加強發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的'發(fā)票，不得作為報銷憑證。

1、未按照規(guī)定領取發(fā)票的。

2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的。

3、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的。

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的。

1、字跡清楚；

2、不得涂改；

3、項目填寫齊全；

4、票物相符，票面金額與實際金額相符；

5、各項目內容正確無誤；

6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內容、金額、稅額一致；

7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章；

8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；

9、不得拆本使用專用發(fā)票；

10、不得超面額開具專用發(fā)票；

11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關人員認真執(zhí)行，不得疏漏。

借款制度。

一、各部門如遇業(yè)務需要，須借款作為備用金的，應由各部門主管填寫“借款申請單”，經總經理批準后方可至財務部辦理借款手續(xù)。

1、普通職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經理及財務經理簽字即可借款，超限由總經理簽字批準。

3、部門經理借款貳仟元以上（含元）由總經理及財務經理簽字即可借款。

4、借款員工必須在當月還清借款，未還款者不論何種原因一律在下月工資內扣回。

5、遠期定貨定金不在此范圍內。

三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協(xié)議辦理借款手續(xù)，手續(xù)不全不予辦理。

四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務內容，不得借與他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行，希望各部門積極配合，照章執(zhí)行。

財務規(guī)章制度及流程篇十三

一、為了有效地管好財務，依照《會計法》的有關規(guī)定，制定本規(guī)定。

二、辦公室財務人員要按照上級有關財務管理的規(guī)定認真理好財，做到帳目清楚，日清月結，嚴把財務開支關。

三、購置辦公用品和其它各種用品，由辦公室提出計劃，按規(guī)定批準后方可購置，每個工作人員要本著厲行節(jié)約的原則，認真節(jié)約紙張，信封以及電話、水、電、汽油、儀器設備損耗等費用。

四、財務收付款結算，應由兩人辦理。

五、嚴格管理票據。凡涉及收費（預算外收入、罰沒收入及其他收入）使用上級規(guī)定的統(tǒng)一票據，依法依規(guī)收費，不準亂收費、亂罰款。

六、單位的財產物資應有專人保管，定期不定期地進行清查盤點，對財產物資的數量，帳（卡）單進行核對。

七、現金管理規(guī)定：

1、庫存現金的限額一般為3至5天的零星開支需要。

2、現金收入應于當日送存開戶銀行。

3、收費收入（現金）應在5天內（在單位或出差回單位后）交、存，個人不得坐支、挪用。

4、出差人員借支的差旅費應嚴格控制，不得超過每天出差報銷標準（會務費、汽油費適當計算），出差回來后5天之內及時報銷，并還清借款。

5、對不能及時還清的借款，每月從借款人的工資中扣除（扣除多少依情況而定）。

6、用現金結算在外欠款時，經辦人和付款人不能是同一人。

八、出納人員不得兼管稽核、會計檔案工作。銀行存款的支票、印章必須分管。

九、局領導不得經辦現款結算各種帳務。

九、財務人員必須按月進行財務核算，編制好會計報表，做到及時、準確、完整，并每月向主管財務工作的領導匯報。

十、本制度自公布之日起執(zhí)行。

財務規(guī)章制度及流程篇十四

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。

第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。

第六條各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。

第八條計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，

第十條現金的收入、支出范圍：

（一）現金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

（二）支出范圍：

1、職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3、結算起點以下的零星支出。

4、發(fā)給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6、中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收支業(yè)務的管理。

（一）現金收入的管理。

1、無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。

2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

（二）現金支出的管理。

1、預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。

2、預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。

3、預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。

4，業(yè)務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第十三條根據中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。

第十四條銀行結算資金管理。

（一）銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。

2、由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3、業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。

4、信用證結算按我公司（迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。

（二）銀行結算支出的管理。

1、根據合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。

4、專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5、一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第十五條各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。

第十七條應付現金的金額在xxxx元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第十八條本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。

財務規(guī)章制度及流程篇十五

一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數一般限制在1―3人，嚴禁一客多陪。

二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒;早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。

四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

1、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理。

2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。

4、每天晚上留一司機值班，(接送領導和路政值班，按司機值班編排)。

5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。

6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經局長審批后，總務跟車。

7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

事項仍按公路局(20xx)52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經核實后獎舉報人現金50元，并為舉報人保密。

財務規(guī)章制度及流程篇十六

第二條認真建立健全公司內部財務管理辦法的結構體系，財務部門負責財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析，具體制定公司內部財務管理辦法，組織實施公司的財務管理和經濟核算，如實反映本單位經濟狀況和經營成果，監(jiān)督財務收支，依法計算繳納稅收，參與公司經營管理及決策，統(tǒng)籌并處理財務工作中出現的問題，確保公司財務活動有序進行。

第三條認真貫徹執(zhí)行國家各項財經政策和會計制度，執(zhí)行新的公司會計準則，規(guī)范公司成本管理，強化公司財務制度和經濟核算，降低消耗，提高效益，為公司更好地發(fā)展，奠定堅實的管理基礎。

第四條財務管理的職能。

財務管理的職能概括起來講是指資金的籌集、運用和分配三個方面。具體細分為：

1、資產及負債管理：資產負債管理是財務管理的核心問題，具體包括固定資產、流動資產、無形資產、遞延資產、其他資產、長期投資的管理以及負債的計價、負債的比例和負債的形式管理。

2、收入費用管理：包括收入的確定、核算的方法以及直接、間接、期間費用的核算和管理。

3、利潤的管理：包括利潤核算和分配等方面內容。

4、維護所有者權益：就是對公司的資本金、公積金和未分配利潤加強管理，做好公司的資本運營，使公司的資產不斷增值，經濟效益顯著提高。

第五條財務管理的.任務：

1、選擇籌資渠道，降低資金成本。

正確、及時地籌集資金，保證公司經營活動持續(xù)發(fā)展，提高資金利用率，建立科學合理的資金結構。

2、用好各項資產，提高資產的利用效果。

從不斷提高公司的經濟效益入手，正確地選擇公司經營策略和資產投向，使各項資產得以科學運行。

3、降低成本費用，增加公司盈利。

根據公司的任務、消耗定額和其他條件，合理控制各種經營耗費，分析研究經營耗費水平和公司盈利水平，及時揭示經營中存在的問題，提出改進措施，促進公司改善經營管理。

4、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務制度，不斷完善及健全本公司財務制度，檢查監(jiān)督財務紀律。

財務規(guī)章制度及流程篇十七

認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映基金收支狀況；嚴格遵守財經紀律，加強監(jiān)督和檢查，確?；鸬陌踩?/p>

社?；鹨曌骶葹馁Y金管理的原則、收支兩條線原則、?？顚Ｓ迷瓌t、嚴格審批原則、依法依責辦事原則、優(yōu)化服務原則。

每年按照上級主管部門和財政部門的預決算制度、統(tǒng)一報表格式和口徑，編制審批。預決算報表要內容完整、數據真實準確、報送及時。

預算由各部門依據有關政策、上年度預算執(zhí)行情況、下一年度工作計劃進行編制；財務部門綜合匯總，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。

決算由財務部門依據預算的執(zhí)行情況編制，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。

根據基金預算，嚴格計劃管理，確保經辦業(yè)務運行順暢有序，基金安全增值。

業(yè)務部門應于年初制定年度收支計劃，由財務部門綜合，單位主管負責人審核后，報單位主要負責人審定后實施。

業(yè)務部門每月5日前提交本月基金的收支計劃，由財務部門綜合，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，于每月10日前報上級財政部門。

嚴格按政策規(guī)定確定參保單位和參保人員的身份，嚴格按照政策規(guī)定的繳費比例和核定的繳費基數及人數，向參保單位和個人征繳養(yǎng)老保險費。任何人不得減免應繳保險費。不允許緩繳保險費，個別單位有特殊困難確需緩繳的，必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書，經業(yè)務部門、財務部門、稽核部門審核后，經單位主要負責人研究決定。

嚴格基本養(yǎng)老金支付范圍。凡統(tǒng)籌外的各項補貼費用，一律不得在養(yǎng)老保險基金中列支，一經查出，立即扣回多撥養(yǎng)老金，并追究經辦人責任。

嚴格基本養(yǎng)老金支付手續(xù)。財務部門每月根據業(yè)務部門提交的基本養(yǎng)老金用款計劃，核對業(yè)務部門的結算單據和參保單位開具的收據，審核無誤后支付養(yǎng)老金。

按照湘財社[20xx]18號文要求，嚴格基金的存儲管理和專戶管理。嚴格執(zhí)行收支兩條線，嚴格按專戶職能經辦業(yè)務，嚴格遵守專戶基金的劃撥流程，嚴格遵守基金劃撥時間。

基金專戶的設立和撤消。財務部門擬定方案，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，報上級主管部門和財政主管部門審批后辦理；撤消基金專戶也是同樣程序?；饘糁荒茉趪锌毓缮虡I(yè)銀行設立；同一國有商業(yè)銀行只能設立一套，不得重復設立。

嚴格按照中國人民銀行的各項制度辦理結算業(yè)務。不得簽發(fā)“空頭”支票，不準出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶，基金不準以個人名義在銀行開戶存取。

嚴格遵守對帳制度，每月與開戶銀行、同級財政部門對帳，保證帳帳、帳款、帳實、帳單相符。第一，每月會計事項結束前（一般為每月結束后的5個工作日內），各專戶出納員必須與開戶銀行核對銀行存款，并編制余額調節(jié)表，相符后編制會計報表；第二，每月會計帳務結帳前，各專戶會計必須與專戶出納員核對銀行存款和現金帳；第三，每月結束后的20個工作日內，與財政專戶會計對帳；第四，每季度與財政社保部門核對一次財政專戶的定期存款和國債余額；第五，各專戶會計、專戶出納員每季上柜與銀行核對存款余額；第六，要求開戶銀行的對帳員必須一個季度應更換一次，對帳單必須加蓋銀行營業(yè)部公章和營業(yè)部負責人、經辦人的個人印章。

嚴格遵守社?；鸨Ｖ翟鲋档挠嘘P規(guī)定，以合法合規(guī)的增值方式和增值渠道，辦理基金增值業(yè)務?；鹄⒉⑷牖?，不得擠占挪用。不準將基金外借，必須?？顚Ｓ茫魏螁挝缓蛡€人不準挪做他用，不準向任何單位和個人提供任何經濟擔保和抵押。

本著既確?；鸢踩?、堵塞各環(huán)節(jié)漏洞、規(guī)范操作，又方便業(yè)務經辦的原則，開展財務監(jiān)督。

財務部門要認真履行職責，對基金撥付過程中，不按審批程序進行的，或發(fā)現財務手續(xù)不完備的，財務部門不予辦理支付手續(xù)。

加強財務印鑒管理。印鑒實行兩人以上（科長、會計、出納）分開管理，加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務結算單據，必修妥善保管；如有遺失，必須立即掛失，造成損失的，由當事人賠償。

稽核部門按有關規(guī)定加強內部的財務稽核和監(jiān)督。

財務規(guī)章制度及流程篇十八

為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規(guī)和公司規(guī)定，特制訂如下制度：

公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。

公司倡導樹立"一盤棋"思想，禁止任何部門，個人做有損公司利益，形象，聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。

公司通過發(fā)揮全體員工的積極性，創(chuàng)造性和提高全體員工的技術，管理，經營水平，不斷完善公司的經營，管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習，深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新，作風硬，業(yè)務強，技術精的員工隊伍。

公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤，考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者給予獎勵。

公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

財務規(guī)章制度及流程篇十九

為加強對典當行的財務管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。

1、財會人員要認真履行職責,根據《會計法》、《會計準則》及《財務通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實、準確、完整地反映典當行經營狀況。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結。

3、財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料;要定期向總經理上報業(yè)務經營情況和損益情況。

二、收支管理。

1、典當行的一切收入統(tǒng)一由財務部管理,財務應嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權以收抵支和挪作它用。

2、出納員收款,必須使用財務部指定認可的收款單。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經總經理批準。所借公款均要在辦理公務結束后三天內,到財務部辦理報帳手續(xù)。

三、票證及印章管理。

財務部要建立重要空白憑證領用登記制度,對質押當票、轉帳支票、現金支票、繳款單等重要憑證,財務部門要統(tǒng)一購置,按照數量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務部門。

1、支票管理。

(1)支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經辦人等。

(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務專用章由財務部經理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關規(guī)定執(zhí)行,不準簽發(fā)空頭支票,不準簽發(fā)遠期支票,不準出租或出借支票。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務經理存檔備查。

(5)領用支票時,領用人須填寫支票申領單,經總經理批準、財務部經理簽字、領用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領用。

(6)領用支票的業(yè)務部門,應妥善保管已領用的支票,并應在領用支票之日起七天內向財務部門結算,否則不予辦理新的業(yè)務。

2、當票管理。

(1)當票是當戶與典當行發(fā)生質押、抵押融資關系的重要原始憑據,財務部門購進印制的當票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部、業(yè)務部在領用空白當票時,要按印刷號碼的先后順序;領用人領用當票時應填寫“當票申領單”,注明本數及號碼數,由業(yè)務經理簽字,總經理批準后,在當票使用登記簿上簽字。

(2)財務部要監(jiān)督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤。

四、現金管理。

根據中國人民銀行頒布的現金管理條例,結合本典當行的實際情況特作如下規(guī)定:。

1、公司的現金只能由財務部的出納員負責收支和保管,其他任何人無權辦理現金收支業(yè)務。

2、現金只能在規(guī)定的范圍內使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出等。

3、營業(yè)部備用現金初步核定為5千元,根據業(yè)務情況,備用金超過5千元需上繳財務部;備用金不足時,可向財務部重新申領以補足備用金。

4、現金收入應于當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現金。營業(yè)部備用金使用應一日一結,定期與財務部出納對帳;財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。

5、現金收付的各種原始憑證,必須經過會計人員嚴格審查,并編制記帳憑證,出納人員應根據經過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務。

6、出納人員在收付現金后,必須在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付,以防止重收或重付。

7、建立現金日記帳,由出納人員根據審核無誤的記帳憑證逐筆記載現金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經記帳的依據。每日營業(yè)終了,應計算出當日現金的收入,付出及結余,做到帳款、帳帳相符。

8、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度的規(guī)定,不準私自挪用現金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現金;不準將私人現金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險柜內。

9、現金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現金的安全,每天的庫存現金不得超過銀行核定的2萬元限額。

10、為加強對出納工作的監(jiān)督,財務主管應對出納人員經管的現金進行定期、不定期的清查,發(fā)現帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應及時查明原因,報領導和有關部門處理。

五、費用管理。

1、費用支出應按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節(jié)約成本,提高效益的目的。

2、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數量、預計金額,交辦公室匯總,再經總經理審批后,送財務部作為辦理借支或報銷的依據,原則上一般不得超出預計金額,超過的應陳述正當理由。

3、所有費用報銷必須在單據上注明事由,由經手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務部可以拒絕結算。

4、所有費用審批,實行總經理一支筆制度,無總經理簽字的費用單據,財務部不得報銷。

5、固定資產的購置及大額費用發(fā)生,由總經理請示董事長后決定。

財務規(guī)章制度及流程篇二十

為加強本公司財務會計工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《中華人民共和國會計法》和其它法律法規(guī)的有關規(guī)定，結合本公司內部管理需要，制定本制度。

1.公司根據會計業(yè)務的需要設立會計部，并聘請專職的會計人員，會計部負責人由總經理任命，會計主管負責公司會計部日常工作。會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關法律法規(guī)和規(guī)章制度，遵守職業(yè)道德。

2.公司根據會計業(yè)務的需要設置會計工作崗位，包括進行財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來核算，總帳核算，稽核，檔案管理，并設置會計部負責人、會計主管、出納崗。以上各崗位根據管理及內部控制的需要，可與其它崗位相結合。

3.公司出納人員不得兼管稽核，檔案保管，收入，費用，債權債務帳目的登記工作。

4.會計人員因工作調動或者離職，必須在辦清交接手續(xù)后方可調動或離職，并及時做好以下工作：

a.已經受理的業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

b.尚未登記入帳目的，應當登記完畢，在移交清冊上填寫余額，簽名或加蓋經辦人印章。c.整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面報告。

d.編制移交清冊，列明應當移交的憑證，報表，印章，現金，發(fā)票和其它票據，空白支票，匯票，文件和其它資料物品;電子數據需在實際操作狀態(tài)下交接，儲存在電腦里的資料應向結交人列明文件名稱，密碼，并移交相關軟件備份數據，實物(磁盤)等。如果發(fā)現相關記錄不一致，須限期移交人員查清;對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。

e.辦理交接時應有監(jiān)交人，監(jiān)交人應由其上級擔任，特殊情況可由其上級指派人員擔任。交接完畢后交接雙方和監(jiān)交人應在移交清冊上簽名或蓋章。

f.對確需臨時離職的，由其上級主管決定接交方法。

1.本公司會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

2.本公司采用權責發(fā)生制進行帳務處理。

3.本公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。公司人民幣和外幣收支分別記帳，按照當月第一日國家外匯管理局公布的外匯牌價作為記帳匯率，月末核算匯率損益。

4.公司根據國家統(tǒng)一的會計制度要求設置會計科目，在不影響對外統(tǒng)一報表和會計核算的前提下，根據實際情況自行設置和使用會計科目。

5.本公司為獨立核算的經營單位，對以下事項，及時辦理會計核算：

a.款項和有價證券的收付。

b.財務收發(fā)，增減和使用。

c.債權債務的發(fā)生和結算。

d.資本，基金的增減。

e.收入，支出，費用，成本的計算。

f.財務成果的計算和處理。

g.其它需要辦理會計手續(xù)，進行會計核算的事項。

6.本公司會計核算以實際發(fā)生經濟業(yè)務為依據進行會計處理，會計指標口徑一致，相互可比，會計處理方法前后期一致。會計估計和會計差錯等依照現行會計法規(guī)辦理。本公司采用品種法進行成本核算。

7.公司會計憑證，帳薄，報表和其它會計資料的內容按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定辦理;并建立專門檔案，建檔要求和保管期限，銷毀辦法依據《會計檔案管理辦法》的規(guī)定處理。(見附表)。

8.會計部辦理會計業(yè)務時須取得或者填制合法合規(guī)的原始憑證，并及時做好記帳憑證。本公司記帳憑證采用通用記賬憑證。對于憑證要有記帳人，審核人和會計主管人員印章或簽字。會計憑證應裝訂成冊，妥善保管。公司原始憑證不得外借，其它單位如特殊原因需使用原始憑證時，經公司會計部負責人或會計主管批準可以復制。各種重要經濟合同，收據，涉外文件等應單獨保管。

9.公司會計帳薄應定期打印，經審核無誤后裝訂成冊，由會計主管簽字或蓋章放置指定地點保存。對現金日記帳，銀行存款日記帳原則上當天應該打印核對。

10.公司按照現行制度要求定期編制并向政府，財稅等部門和單位報送月報、季報、年報和其它報表，公司報表須經會計主管審核后方可報出。公司財務報告包括會計報表及其說明，會計報表包括主表，附表和會計報表附注。公司內部報表，其內容和和格式按公司管理者要求自行處理。

11.會計部在職責范疇內應依照法律法規(guī)和本公司內部管理制度，對相關原始憑證，帳薄，實物資產，財務收支以及公司制定的預算，財務計劃，經濟計劃，業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。同時，公司應接受和配合國家財政，審計，稅務，海關等部門的監(jiān)督，如實地向相關部門或單位提供所需資料。

12.公司委托注冊會計師事務所進行審計，并積極配合其工作，不示意或要求注冊會計師出具不當的審計報告。

1.參見公司資產管理制度和付款報銷制度。

2.未盡事宜根據管理需要在具體執(zhí)行中商議解決。