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國際貿(mào)易支付法思維導(dǎo)圖篇一

ucp600號性質(zhì)上屬于國際商業(yè)慣例，其調(diào)整范圍和效力不能取代國內(nèi)法的強制性規(guī)定。ucp600號沒有包括與信用證有關(guān)的一切事項，例如信用證效力、信用證欺詐等。2005年我國最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，就與信用證糾紛相關(guān)的問題作出了規(guī)定。

(二)信用證的定義

根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(簡稱ucp600號)的定義，信用證是指一項不可撤銷的安排，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。無論該項安排的名稱或摧述如何。作為一種國際支付方式，信用證是一種銀行信用，銀行承擔(dān)第一位的付款責(zé)任。這是信用證區(qū)別于匯付、托收的根本性特征。作為一種文件，信用證是開證行開出的憑信用證規(guī)定條件付款的一份書面承諾。

(三)ucp600號的主要修改

ucp600號與ucp500號相比，主要有以下幾點修改：

第一，更加明確了開證行的獨立付款義務(wù)。當開證行指定其他銀行付款、承兌并付款、議付，而其他銀行沒有按指定付款、承兌或付款、議付時，開證行要承擔(dān)最終的付款責(zé)任。ucp600號將信用證規(guī)定為不可撤銷信用證，也體現(xiàn)了這一點。

第二，結(jié)構(gòu)上的變化。ucp600號在結(jié)構(gòu)上的重要變化表現(xiàn)為集中歸納了概念和一些詞語在本慣例下的特定解釋，使原本散落在各個條款中的解釋定義歸集在一起使全文變得清晰。ucp600號結(jié)構(gòu)上的另一個變化是按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對條款進行了歸結(jié)，依環(huán)節(jié)將通知、修改、審單、償付、拒付等涉及的條款在原采的基礎(chǔ)上集中，使規(guī)定更加明確和系統(tǒng)化。

第三，刪除了某些條款。ucp600號刪除了ucp500號中某些過時或超出ucp范圍的條款。例如，刪除第6條關(guān)于可撤銷信用證的內(nèi)容，由于可撤銷信用證對受益人缺乏保障，被使用的機會也很小，因此，ucp600號將該條刪除，而在第2條關(guān)于信用證的定義中，規(guī)定信用證是不可撤銷的。改變了ucp500號“如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷”的規(guī)定。

第四，新增了某些條款。例如，新增了一些定義，包括銀行日、保兌、兌付、交單等。鑒于以前在信用證的交單地點上有矛盾的規(guī)定，如規(guī)定自由議付的信用證交單地點卻在開證行所在地。新增條款明確交單地點應(yīng)在指定銀行及開證行所在地。新增“兌付”( honour) 一詞概括了開證行、保兌行、指定行在信用證下除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。該定義的引入在于努力表明無論哪一種信用證，銀行在信用證下的義務(wù)是同一性質(zhì)的。從信用證使用角度，特別是從受益人角度來看是有益的。規(guī)定了“相符的交單”的含義，強調(diào)要與信用證條款、適用的慣例條款以及國際銀行標準實務(wù)相符合。明確對“相符交單”的界定，有利于減少實踐中有關(guān)單據(jù)不符點的爭議。

第五，進行了某些內(nèi)容的修改。ucp600號對ucp500號的某些條款有實質(zhì)變動。主要有下列幾點：其一，關(guān)于議付，新的定義明確了議付是對票據(jù)及單據(jù)的一種買入行為，并明確是對受益人的融資，即預(yù)付或承諾預(yù)付。定義上的改變承認了有一定爭議的遠期議付信用證的存在，同時使將議付行對受益人的融資納入了慣例保護的范圍。明確了在議付中開證行的授權(quán)，明確了開證行對于指定行進行承兌、做出延期付款承諾的授權(quán)，同時包含允許指定行進行提前買入的授權(quán)。這項規(guī)定旨在保護指定行在信用證下對受益人進行融資的行為。其二，關(guān)于單據(jù)處理的天數(shù)，ucp500號規(guī)定開證行、保兌行、指定行在收到單據(jù)后的處理時間為“合理時間，不超過收單翌日起第7個工作日”，ucp600號中改為“最多為收單翌日起第5個工作日”。這樣可以消滅業(yè)務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)的處理時間是否“合理”的爭議，ucp600號把單據(jù)處理時間的雙重判斷標準簡化為單純的天數(shù)標準，使得判斷依據(jù)簡單化。其三，拒付后對單據(jù)的處理。ucp600號細化了拒付中對單據(jù)處理的幾種選擇，包括了一直以來極具爭議的條款，即“拒付后，如果開證行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)”。ucp600號把這種條款納入合理的范圍內(nèi)，符合了現(xiàn)實業(yè)務(wù)的發(fā)展，減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能，并可縮短不符點單據(jù)處理的周期。其四，關(guān)于轉(zhuǎn)讓信用證。ucp600號明確了第二受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行。其目的是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接交單給開證行，損害第一受益人的利益;同時，這條規(guī)定也與其他關(guān)于轉(zhuǎn)讓行操作的規(guī)定相符。

ucp600號共有39個條款，比ucp500號減少了10個條款，但內(nèi)容卻更準確、更易操作、更易理解。

國際貿(mào)易支付法思維導(dǎo)圖篇二

(一)信用證獨立原則

信用證交易的當事人之間主要存在這樣幾類關(guān)系：銀行與銀行之間的關(guān)系，開證行與申請人之間的關(guān)系，開證行與受益人之間的關(guān)系，申請人與受益人之間的關(guān)系。信用證開證行與受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，獨立于其他法律關(guān)系。

依ucp600號第4條第1款的規(guī)定，信用證在性質(zhì)上與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同完全無關(guān)，并不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的索償或抗辯的影響。受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關(guān)系。該條第2款進一步規(guī)定，開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。

銀行獨立于買方進行付款，以銀行信用代替買方的商業(yè)信用，是信用證產(chǎn)生的目的，是跟單信用證的根本原則和特征。信用證獨立原則，保障信用證交易(支付)的獨立性，不允許銀行以賣方與買方之間對有關(guān)基礎(chǔ)合同履行的爭議，作為不付款、減少付款或延期付款的理由，也不允許買方以其與賣方之間的合同履行方面的爭議為理由，限制銀行向受益人付款。英國判例法曾指出，信用證如同匯票和現(xiàn)金，不允許以其他原因減損其效力。

在信用證條款與買賣合同條款的關(guān)系上，一般來說，信用證應(yīng)按照合同中的規(guī)定開立，如果信用證條款與合同條款不符，在賣方?jīng)]有提出異議的情況下，賣方應(yīng)按信用證條款履行合同;或者要求買方、開證行修改信用證，直至符合買賣合同的規(guī)定為止。

在受益人交單不合格被拒付或者受益人沒有在有效期內(nèi)按時交單時，開證行根據(jù)信用證的付款責(zé)任解除，信用證關(guān)系消滅。但買方按照合同對賣方承擔(dān)的付款責(zé)任并沒有消失。這也是信用證獨立于基礎(chǔ)交易關(guān)系的另一體現(xiàn)。

(二)單證嚴格一致原則

這一原則包括兩個方面：第一，信用證交易處理的是單據(jù);第二，處理單據(jù)時應(yīng)遵循單證相符原則，即對相符交單予以承付。

ucp600號第5條規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。因此，如果信用證中含有一項條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未規(guī)定這一條件而不予理會;同樣，如果交單人提交的單據(jù)是非信用證要求的單據(jù)，銀行亦不予理會，并可退還給交單人。此外，國際商會銀行委員會堅決反對開證行開立含有非單據(jù)性條件的信用證。

根據(jù)信用證的定義，信用證作為一項安排，構(gòu)成了開證行對相符交單予以承付的確定承諾。在保兌的情況下，保兌行對相符交單獨立承擔(dān)類似開證行的義務(wù)。所謂相符交單，指與信用證條款、ucp600號的相關(guān)適用條款以及國際標準銀行實務(wù)一致的交單。按指定行事的指定銀行、保兌行及開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否表面上構(gòu)成相符交單。在受益人交付的單據(jù)與信用證規(guī)定一致(單證一致)、單據(jù)與單據(jù)之間一致(單單一致)時，銀行須根據(jù)信用證兌用的類型履行相應(yīng)的義務(wù)。當按照指定行事的指定銀行、保兌行或開證行確定交單不符時，可以拒絕承付或議付。

嚴格一致是形式要求而非實質(zhì)或法律效果要求。開證行遵循單證嚴格一致原則向受益人付款，也是申請人對開證行的要求，是開證行對申請人承擔(dān)的義務(wù)要求。根據(jù)ucp600號的規(guī)定，當開證行確定交單不符時，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點。這意味著，申請人可以在某種程度上放棄這種要求，在單證不符時，授權(quán)開證行對外付款。一旦申請人放棄單證相符的要求，或授權(quán)付款，申請人即喪失了以單據(jù)不符為由拒絕向開證行償付的權(quán)利。但是，根據(jù)法律關(guān)系獨立原則，在單證不符時，即使申請人放棄對單證一致的要求，從嚴格的意義上說，開證行仍然有權(quán)對受益人拒付。

相符交單的標準是表面相符。ucp600號第14條規(guī)定了單據(jù)審核標準，國際標準銀行實務(wù)做法( isbp)進一步細化了這一要求。

根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，開證行在作出付款、承兌或者履行信用證項下其他義務(wù)的承諾后，只要單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上相符，開證行應(yīng)當履行在信用證規(guī)定的期限內(nèi)付款的義務(wù)。人民法院在審理信用證糾紛案件中涉及單證審查的，應(yīng)當根據(jù)當事人約定適用的相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定進行;當事人沒有約定的，應(yīng)當按照國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》以及國際商會確定的相關(guān)標準，認定單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符。信用證項下單據(jù)與信用證條款之間、單據(jù)與交易所之間表面上不完全一致，但并不導(dǎo)致相互之間產(chǎn)生歧義的，不應(yīng)認定為不符點。根據(jù)最高人民法院的上述規(guī)定，開證行有獨立審查單據(jù)的權(quán)利和義務(wù)，有權(quán)自行作出單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符的決定，并自行決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點。開證行發(fā)現(xiàn)信用證項下存在不符點，可以自行決定是否聯(lián)系開證申請人接受不符點。開證申請人決定是否接受不符點，并不影響開證行最終決定是否接受不符點。開證行和開證申請人另有約定的除外。

國際貿(mào)易支付法思維導(dǎo)圖篇三

信用證依其性質(zhì)、形式、付款期限及用途的不同可進行不同的分類。

1.可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證?？沙蜂N的信用證指信用證在有效期內(nèi)，開證行不必事先通知受益人，即可隨時修改或取消的信用證。但如果在收到開證行撤銷通知之前，該信用證已經(jīng)按照信用證條款付款、承兌、議付或作出了延期付款的承諾，開證行應(yīng)對該銀行償付。可撤銷信用證對受益人缺乏保障。不可撤銷的信用證指信用證在有效期內(nèi)，不經(jīng)開證行、保兌行和受益人同意就不得修改或撤銷的信用證。不可撤銷的信用證對受益人收款比較有保障，在國際貿(mào)易中使用廣泛。ucp600號在第2條關(guān)于信用證的定義中，直接規(guī)定信用證是不可撤銷的，改變了ucp500號“如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷”的規(guī)定。

2.保兌信用證和不保兌信用證。保兌信用證指開證行開出的信用證又經(jīng)另一家銀行保證兌付的信用證。保兌行對信用證進行保兌后，其承擔(dān)的責(zé)任就相當于本身開證，不論開證行發(fā)生什么變化、是否承擔(dān)兌付責(zé)任，保兌行都不得片面撤銷其保兌。不保兌的信用證指未經(jīng)另一銀行加以保證兌付的信用證。

3.即期信用證和承兌信用證。即期信用證指受益人提示有關(guān)單據(jù)時開證行或指定行審核合格后即付款的信用證，可使用即期匯票，也可不用匯票。承兌信用證指受益人僅可開立遠期匯票，開證行或指定行審核單據(jù)合格后對匯票予以承兌，在付款到期日支付貨款的信用證。

4.可轉(zhuǎn)讓的信用證和不可轉(zhuǎn)讓的信用證?？赊D(zhuǎn)讓的信用證指受益人可將信用證的部分或全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證。在通過中間商進行貿(mào)易時，常提出開立可轉(zhuǎn)讓信用證的要求，以便將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給實際供貨人?？赊D(zhuǎn)讓的信用證必須在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”( transferable)的字樣。不可轉(zhuǎn)讓的信用證指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。在國際貿(mào)易中，賣方為了保障收取貨款的安全，以及在對第三方的資信不了解的情況下，一般不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。

5.跟單信用證和光票信用證。跟單信用證指憑跟單匯票或只憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運的單據(jù)。信用證有時規(guī)定賣方可不必開立匯票，銀行可只憑單據(jù)付款。光票信用證指憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。此類信用證主要用于貿(mào)易從屬費或非貿(mào)易結(jié)算。

此外，還包括背對背信用證、對開信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等種類的信用證。

國際貿(mào)易支付法思維導(dǎo)圖篇四

信用證關(guān)系有廣義和狹義之分。狹義信用證關(guān)系，指基于開證行開出的信用證而產(chǎn)生的關(guān)系，包括開證行與受益人之間的關(guān)系、開證行與通知行之間的關(guān)系、開證行與指定行之間的關(guān)系、指定行與受益人之間的關(guān)系、保兌行與開證行的關(guān)系、保兌行與受益人的關(guān)系等。廣義信用證關(guān)系，除上述關(guān)系外，還包括開證行與申請人之間的關(guān)系。不同當事人之間具有不同的法律關(guān)系，其權(quán)利義務(wù)受不同的協(xié)議調(diào)整。在中國，中國開證行與受益人、指定行之間的關(guān)系按涉外關(guān)系處理，中國開證行與申請人之間按國內(nèi)信貸關(guān)系處理。

就其運作原理來說，信用證支付方式下，位于申請人所在國的開證行借助位于受益人所在國的其他銀行向受益人付款。受益人或者直接向其所在地的指定行交單并接受付款，或者通過其所在地的銀行向開證行交單并接受付款。無論哪種情況，開證行都是最終付款責(zé)任人。如果其他銀行依據(jù)信用證向受益人付款，則開證行需要向這些銀行償付已付款項。由于其他銀行所起的作用不同，由此引起的相關(guān)當事人的法律關(guān)系也不同。

(一)開證申請人與受益人之間

開證申請人與受益人之間是買賣合同關(guān)系。開證申請人即為國際貿(mào)易合同的買方，受益人即為賣方，雙方訂立的合同中約定以信用證方式支付貨款，則買方應(yīng)依合同的規(guī)定開立信用證，賣方則應(yīng)依合同發(fā)貨并提供約定的單據(jù)。開證行是對受益人承擔(dān)付款義務(wù)的銀行。開證行自開立信用證之時起即不可撤銷地承擔(dān)承付責(zé)任。開證行償付指定行的責(zé)任，獨立于開證行對受益人的責(zé)任。開證行一般是申請人所在地的銀行或其開戶行。開證行與申請人之間的關(guān)系受開證申請書的調(diào)整，開證行與受益人的關(guān)系受信用證調(diào)整。

(二)開證行與開證申請人之間

開證行與開證申請人之間是以開證申請書及其他文件確定的委托合同關(guān)系。在此合同關(guān)系中，開證行的主要義務(wù)是依開證申請書開立信用證并謹慎地審核一切單據(jù)，確定單據(jù)在表面上符合信用證。開證申請人則應(yīng)繳納開證押金或提供其他保證，繳納開證費用并付款贖單。

(三)開證行與受益人之間

開證行與受益人之間的關(guān)系受信用證的調(diào)整，在開立不可撤銷的信用證的情況下，則當信用證送達受益人時，在開證行與受益人之間即形成了對雙方有約束力的獨立合同。受益人是信用證中指定的接受信用證并有權(quán)享用信用證利益的人。一般是買賣合同中的賣方。在可轉(zhuǎn)讓信用證的情況下，除直接賣方外，還包括貨物的實際供應(yīng)商(第二受益人)。

(四)通知行與開證行之間

通知行與開證行之間是委托代理關(guān)系，通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人，并由開證行支付傭金給通知行。(五)通知行與受益人之間

通知行與受益人之間不存在合同關(guān)系。通知行通知受益人是因其對開證行負有義務(wù)，不是因為通知行與受益人之間有合同關(guān)系而對受益人負有此項義務(wù)。此點在ucp500號中也有反映，依第7條規(guī)定，信用證可經(jīng)通知行通知受益人，通知行無須承擔(dān)責(zé)任。但鑒于國際貿(mào)易中偽造信用證的問題，該條又規(guī)定，如通知行決定通知信用證，則應(yīng)合理謹慎地審核所通知信用證的表面真實性。

國際貿(mào)易支付法思維導(dǎo)圖篇五

ucp600號許多條款規(guī)定了銀行的免責(zé)事項，包括對單據(jù)有效性的免責(zé)，對訊息傳遞和翻譯的免責(zé)，不可抗力的免責(zé)，以及對被指示方行為的免責(zé)等。

(一)關(guān)于單據(jù)有效性的免責(zé)

根據(jù)ucp600號第34條，銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍尚ЯΓ驅(qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定或附加的一般性、特殊性條件，概不負責(zé);對于單據(jù)中表明的貨物描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價值或其存在與否，對于貨物的發(fā)貨人、承運人、運輸代理人、收貨人、保險人或其他任何人的誠信與否、作為、不作為、清償能力、履約或資信，概不負責(zé)。

(二)關(guān)于信息傳遞和翻譯的免責(zé)

根據(jù)ucp600號第35條，對于任何文電、信函或單據(jù)按照信用證要求傳遞或發(fā)送時，或當信用證未作指示、銀行自行選擇傳送服務(wù)時，銀行對傳輸、傳遞過程中發(fā)生的延誤、中途遺失、殘缺或其他錯誤產(chǎn)生的后果，概不負責(zé);對專門術(shù)語翻譯、解釋上的差錯，概不負責(zé)。但是，如果指定行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，無論指定行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定行，即使單據(jù)在指定行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行在送往開證行的途中丟失。后一句中開證行或保兌行對途中丟失單據(jù)承擔(dān)責(zé)任的規(guī)定，是ucp600號的新規(guī)定。

(三)不可抗力的免責(zé)

根據(jù)ucp600號第36條，銀行對由于天災(zāi)、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭、恐怖主義行為，或任何罷工或停工或其無法控制的其他任何原因?qū)е碌闹袛酄I業(yè)的后果，概不負責(zé)。銀行恢復(fù)營業(yè)時，對于在營業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進行承付或議付。

(四)關(guān)于被指示方行為的免責(zé)

根據(jù)ucp600號第37條，為了執(zhí)行申請人的指示，銀行利用其他銀行的服務(wù)，其費用和風(fēng)險由申請人承擔(dān)。即使銀行自行選擇了其他銀行，如果發(fā)出指示未被執(zhí)行，開證行或通知行對此亦不負責(zé)。指示另一銀行提供服務(wù)的銀行有責(zé)任負擔(dān)被指示方因執(zhí)行指示而發(fā)生的任何傭金、手續(xù)費、成本或開支(“費用”)。如果信用證規(guī)定費用由受益人負擔(dān)，而該費用未能收取或從信用證款項中扣除，開證行依然承擔(dān)支付此費用的責(zé)任。信用證或其修改不應(yīng)規(guī)定向受益人的通知以通知行或第二通知行收到其費用為條件。外國法律和慣例加之于銀行的一切義務(wù)和責(zé)任，申請人應(yīng)受其約束，并就此對銀行負補償之責(zé)。

有人稱銀行的免責(zé)為銀行責(zé)任的局限性，銀行只審查單據(jù)表面相符，不負責(zé)采取進一步的行動調(diào)查單據(jù)的真實性，其原因主要是：(1)銀行并不是買賣合同的商家，對一些貿(mào)易術(shù)語或商家的特殊要求也并不了解;(2)銀行不是調(diào)查機構(gòu)，國際結(jié)算要求銀行提供快捷的服務(wù)，不可能讓銀行長期滯留單據(jù)進行調(diào)查;(3)銀行提供的是一種信用而并非保險，謹慎尋找貿(mào)易伙伴的責(zé)任在商家;(4)銀行開立信用證收取的只是少量的開證費，因此要求其承擔(dān)所有的風(fēng)險有欠公平。

國際貿(mào)易支付法思維導(dǎo)圖篇六

由于信用證的上述局限性，客觀上為欺詐者行騙提供了可能性。國際貿(mào)易中此類案件常有發(fā)生，使銀行或相關(guān)交易當事人的利益受到損害。

(一)信用證欺詐的種類

信用證使用中欺詐的表現(xiàn)形式各異，買賣雙方都可能有欺詐行為，主要有：

1.開立假信用證。有些進口商使用非法手段制造假信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或無密押電開信用證，或使用假印鑒開出信用證，簽字和印鑒無從核對，或開證銀行名稱、地址不詳?shù)?。如出口商沒有發(fā)現(xiàn)信用證系假造而交貨，將導(dǎo)致錢貨兩空。

2.“軟條款”信用證。信用證中的“軟條款”指信用證中規(guī)定一些限制性條款，或信用證的條款不清，責(zé)任不明，使信用證的不可撤銷性大大降低，因而對受益人非常不利。這種“軟條款”信用證可使開證申請人控制整筆交易，而受益人處于受制他人的被動地位。軟條款與善意的因進出口細節(jié)尚待最后確定的未生效條款不同，是買方故意設(shè)下的圈套，這種條款使信用證受益人處于受制于人的地位，信用證項下開證銀行的付款承諾是毫不確定，很不可靠的。因買方在信用證中加列一些使信用證實際無法生效，賣方無法執(zhí)行的“軟條款”，目的是買方騙得履約金、傭金或質(zhì)保金之后，不通知裝船、不簽發(fā)檢驗證書，使賣方公司拿不到裝船通知和檢驗證書，不能發(fā)貨及向開證行交單索匯。信用證中常見的“軟條款”有：(1)信用證中載有暫不生效條款。如信用證中注明“本證暫不生效，待進口許可證簽發(fā)通知后生效”，或注明“等貨物經(jīng)開證人確認后再通知信用證方能生效”。(2)限制性付款條款。如信用證規(guī)定，“信用證項下的付款要在貨物清關(guān)后才支付”，“開證行須在貨物經(jīng)檢驗合格后方可支付”，“在貨物到達時沒有接到海關(guān)禁止進口通知，開證行才付款”等。(3)加列各種限制。信用證中對受益人的交貨和提交的各種單據(jù)加列各種限制，如“出口貨物須經(jīng)開證申請人派員檢驗，合格后出具檢驗認可的證書”，“貨物樣品先寄開證申請人認可”等。(4)對裝運的限制。信用證中對受益人的交貨裝運加以各種限制，如“貨物裝運日期、裝運港、目的港須待開證人同意，由開證行以修改書的形式另行通知”，信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船，但實際上裝運港至目的港無直達船只等。對于買方開來的信用證，如賣方通過審證發(fā)現(xiàn)有“軟條款”，應(yīng)立即以最快的通訊方式與買方協(xié)商，要求改證，對信用證的“軟條款”不予接受。

3.偽造單據(jù)。偽造單據(jù)是指單據(jù)(如海運提單)不是由合法的簽發(fā)人簽發(fā)，而由詐騙人或委托他人偽造;或在合法簽發(fā)人簽發(fā)單據(jù)后進行篡改，改變單據(jù)中的有關(guān)內(nèi)容，使之單證相符，騙取貨款。

4.以保函換取與信用證相符的提單。以保函換取與信用證相符的提單主要有倒簽提單、預(yù)借提單及以保函換取清潔提單的情況。倒簽提單是貨物裝船的日期晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽署裝船日期的提單。預(yù)借提單和倒簽提單的不同之處則在于，被預(yù)借的提單是在貨物實際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。倒簽提單、預(yù)借提單均屬于欺詐行為。憑保函簽發(fā)清潔提單時，隱瞞了船載貨物本不清潔的事實真相，將不清潔的貨物偽稱清潔貨物記載在提單上，將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單偽稱清潔提單簽發(fā)，以騙取銀行對結(jié)匯單據(jù)的信任，并騙取善意的收貨人對單據(jù)和貨物的信任，非法剝奪了收貨人本應(yīng)享有的拒收貨物、拒絕承兌贖單的合法權(quán)利，目的在于使本因違約而不能結(jié)匯的托運人得以通過非法手段順利結(jié)匯，以逃避本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。

當然在某些特殊情況下，在沒有欺詐意圖的情況下，有時由于客觀條件所限，承托雙方就貨物的數(shù)量、重量或包裝等問題存在認識上的分歧，又無法對所裝運的貨物的實際數(shù)量進行再核實，此時憑保函簽發(fā)清潔提單是商業(yè)習(xí)慣允許的變通做法，這不僅是出于使托運人得以順利結(jié)匯的需要，而且也是為了使貨運程序得以順利進行，司法實踐中已有案例承認了此種善意保函的效力。此時，承運人仍應(yīng)對貨損貨差向收貨人承擔(dān)責(zé)任，但有權(quán)依有效的保函向托運人追償。《漢堡規(guī)則》即在一定范圍內(nèi)承認了善意保函的效力。

(二)信用證欺詐例外原則

信用證欺詐例外原則主要針對的是信用證受益人(賣方)方面的欺詐行為。即賣方為了取得貨款，通過假造與信用證相符的單據(jù)，取得指定行或議付行墊付的貨款。

1.有關(guān)信用證欺詐例外原則的背景及他國的實踐。

信用證是銀行有條件的付款承諾，在單證一致時銀行應(yīng)履行付款義務(wù)，銀行只處理單據(jù)，不處理貨物。信用證獨立于所依據(jù)的基礎(chǔ)合同。這些原則可能為受益人欺詐申請人或銀行提供了便利條件。在信用證支付方式中，嚴格執(zhí)行信用證獨立于買賣合同的原則有著重要的意義，但在國際貿(mào)易中賣方以單據(jù)欺詐手段騙取貨款的案件不斷發(fā)生，如果固守這一原則，勢必縱容這些詐騙分子，因為貨款一旦被騙取，買方就處于極為不利的地位，追回貨款的希望很小。有鑒于此，為了打擊國際貿(mào)易中出現(xiàn)的欺詐行為，不少國家的法律、判例對欺詐行為提出了相應(yīng)的處理原則，即在承認信用證獨立于買賣合同原則的同時，也應(yīng)當承認有例外情況。如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣方確有欺詐行為，買方可請求法院向銀行頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。信用證欺詐例外原則首先是在美國法院的判例中提出來的。美國的《統(tǒng)一商法典》也有對信用證欺詐及補救辦法的成文法規(guī)定。此外，英國、加拿大、新加坡、法國等國的法院判例也表明承認信用證欺詐例外原則。

從法律淵源上說，欺詐例外規(guī)則是國內(nèi)強制法對國際慣例的一種限制或替代。ucp600號作為一種商業(yè)慣例，主要規(guī)范銀行的權(quán)利和義務(wù)。銀行基于這些規(guī)則行使權(quán)利、履行義務(wù)。但信用證的獨立原則和單證相符原則，不應(yīng)該使實施欺詐的人獲益。這一矛盾的處理，是各國國內(nèi)法適用的問題?？偟脑瓌t是保證信用證交易的獨立性，同時對受益人的欺詐進行懲處，其實質(zhì)是確立了信用證與基礎(chǔ)交易的關(guān)聯(lián)性。但作為一般原則的例外，其在實踐中的解釋和適用被控制得非常嚴格。

信用證欺詐例外的核心問題是銀行拒付的條件和程序是什么。一般認為只有受益人(賣方)親自參與的欺詐才可使銀行免除付款義務(wù)，受益人(賣方)不知的第三人欺詐，如承運人偽造提單，不能使受益人失去受償?shù)臋?quán)利;同時銀行在拒絕付款前必須有證據(jù)證明受益人欺詐，單純的懷疑或沒有得到證明的申請人的單方主張，是不夠的。英國有判例將信用證獨立視為商業(yè)交易的生命線。1995年修訂的《美國統(tǒng)一商法典》第5篇信用證第5-109條，規(guī)定了處理信用證欺詐的規(guī)則。另外，銀行拒絕履行信用證項下的義務(wù)應(yīng)遵循什么樣的程序要件，是否銀行自己可以決定拒付。

2.我國有關(guān)信用證欺詐例外原則的司法解釋。我國最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》(本部分以下簡稱《規(guī)定》)中確認了信用證欺詐例外這一原則。開證申請人、開證行或者其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)有信用證欺詐情形，并認為將會給其造成難以彌補的損害時，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請中止支付信用證項下的款項。該司法解釋的具體內(nèi)容分述如下：

(1)法律適用。《規(guī)定》第1～4條涉及法律適用問題。依第2條的規(guī)定，法院審理信用證糾紛案件時，在法律適用上，當事人有約定的，從約定，沒有約定的，適用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或其他相關(guān)國際慣例。第1條規(guī)定了何為信用證糾紛，“信用證糾紛”案件，指在信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的糾紛。也有人稱其為“信用證關(guān)系”糾紛，此類糾紛主要涉及信用證流轉(zhuǎn)中的問題。

第3條針對涉及信用證而產(chǎn)生的一些債的糾紛的法律適用進行了規(guī)定，依第3條的規(guī)定，開證申請人與開證行之間因申請開立信用證而產(chǎn)生的欠款糾紛、委托人和受托人之間因委托開立信用證產(chǎn)生的糾紛、擔(dān)保人為申請開立信用證或者委托開立信用證提供擔(dān)保而產(chǎn)生的糾紛以及信用證項下融資產(chǎn)生的糾紛，適用本《規(guī)定》。依本條，該規(guī)定主要適用于欠款、委托、擔(dān)保、融資等各種涉及信用證的債的關(guān)系的糾紛。第4條針對涉及信用證的債的關(guān)系一般情況下是適用中國法，還是適用外國法的問題，規(guī)定有關(guān)開立信用證的欠款糾紛、委托開立信用證的糾紛、擔(dān)保糾紛、融資糾紛應(yīng)適用中國法，涉外合同當事人另有規(guī)定的除外。本條適用的內(nèi)容似乎與第3條的內(nèi)容基本相同，這里有一個一般法與特別法的關(guān)系，中國法為一般法，而本《規(guī)定》是特別法，因此，有關(guān)事項凡本《規(guī)定》有涉及的，應(yīng)當優(yōu)先適用，沒有規(guī)定的，適用中國法。

(2)信用證的獨立性和單證審查標準?！兑?guī)定》第5條是對信用證的獨立性原則的規(guī)定，同時，“信用證欺詐例外原則”在此條中一并得到體現(xiàn);《規(guī)定》第6條第1款明確了信用證項下單證審查的“嚴格相符”標準，而非“實質(zhì)相符”標準，但在措辭上并未采用“嚴格相符”的表述，而是援用了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中“表面上相符”的表述;“表面上相符”標準并非“鏡像”標準，而是允許單單之間、單證之間細微的、不會引起理解上歧義的“不完全一致”。這一標準是在充分考慮我國的實踐，并參考國際標準和借鑒其他國家司法實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上確立起來的?！兑?guī)定》第7條是對“不符點的接受”的規(guī)定，體現(xiàn)了接受不符點是開證行的權(quán)利的精神，符合國際慣例的規(guī)定。

(3)信用證欺詐的構(gòu)成?！兑?guī)定》第8條列舉了應(yīng)當認定存在信用證欺詐的情形：第一，受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù);第二，受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值;第三，受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的基礎(chǔ)交易;第四，其他進行信用證欺詐的情形。其中第四項是一個概括性、兜底式的規(guī)定，主要考慮到信用證欺詐在實踐中的復(fù)雜性、多樣性，前三項可能難以列舉窮盡。

(4)止付信用證項下款項的條件和程序?！兑?guī)定》第9條是關(guān)于止付信用證項下款項的條件，即開證申請人、開證行或其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)有上述第8條的情形，并認為將會給其造成難以彌補的損害時，可向有管轄權(quán)的法院申請中止支付信用證項下的款項。

第10條則規(guī)定了排除“信用證欺詐例外的例外”情形，規(guī)定即使存在信用證欺詐，但由于開證行或者其指定人、授權(quán)人已經(jīng)對外付款或者基于票據(jù)上的法律關(guān)系將來必須對外付款，這種情形下，就不能再遵循“信用證欺詐例外”的原則，不能再通過司法手段干預(yù)信用證項下的付款行為。這些例外情形包括：①開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進行了付款;②開證行或者其指定人、授權(quán)人已對信用證項下票據(jù)善意地作出了承兌;③保兌行善意地履行了付款義務(wù);④議付行善意地進行了議付。

第11條規(guī)定的條件則是為了提高適用“信用證欺詐例外”的門檻，以防止司法的不當干預(yù)阻礙信用證制度在我國的發(fā)展，這些條件是：①受理申請的人民法院對該信用證糾紛案件享有管轄權(quán);②申請人提供的證據(jù)材料證明存在本規(guī)定第8條的情形;③如不采取中止支付信用證項下款項的措施，將會使申請人的合法權(quán)益受到難以彌補的損害;④申請人提供了可靠、充分的擔(dān)保;⑤不存在本規(guī)定第10條的情形?！兑?guī)定》第12條和第13條則是對人民法院裁定中止支付信用證項下款項具體程序上的規(guī)定。《規(guī)定》第14條是對人民法院實體審理存在信用證欺詐的信用證糾紛案件時有關(guān)程序上的規(guī)定，包括基礎(chǔ)交易糾紛與信用證糾紛一并審理、第三人等?！兑?guī)定》第15條要求只有經(jīng)過實體審理，才可以在符合條件的情況下“判決終止支付信用證項下的款項”。

(5)關(guān)于信用證項下保證責(zé)任的承擔(dān)?！兑?guī)定》只涉及了信用證項下?lián)５膬蓚€方面問題：①《規(guī)定》第16條規(guī)定的開證行或者開證申請人接受不符點未征得保證人同意，保證人不能以此免除保證責(zé)任，這樣規(guī)定主要是基于根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，是否接受不符點是開證行的權(quán)利，其他任何人都不享有此項權(quán)利的考慮;②《規(guī)定》第17條明確開證申請人與開證行對信用證進行修改的情況下未征得原保證人的同意，保證人只在原保證合同約定的或者法律規(guī)定的期間和范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

【本章主要法律規(guī)定】

1.國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則第9～15條

2.跟單信用證統(tǒng)一慣例(ucp600號)第1、2、4、6～10、14～16、30、34～37條

3.最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》