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出納崗位職責和權限篇一

股東會1.股東會由全體股東組成，是公司的權力機構：

決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；a 審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；b 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；c 對公司增加或者減少注冊資本作出決議；d 對發(fā)行公司債券作出決議；e 對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議；f 對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；g 修改公司章程。h

總經(jīng)理職責和權限2.主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。a 組織制定公司年度經(jīng)營計劃，經(jīng)董事長辦公會議批準后負責組織實施。b 擬訂公司內部管理機構設置方案。c 擬訂公司基本管理制度和制定公司的具體規(guī)章制度。d 主持公司經(jīng)營班子日常各項經(jīng)營管理工作。e f 全面執(zhí)行和檢查落實董事長辦公會議所作出的有關經(jīng)營班子的各項工作決定

負責召集主持總經(jīng)理辦公會議，檢查、督促和協(xié)調各部門的工作進展。g 提請聘任或者解聘公司各部門經(jīng)理。h 負責對各部門經(jīng)理工作布置、指導、檢查監(jiān)督、評價和考核管理工作。行使公司章程和董事會i 授予的其它職權。

組織對營銷業(yè)務員業(yè)績檔案的建立，定期組織對營銷人員業(yè)績考核和專業(yè)培訓。j 負責公司新技術引進和產(chǎn)品開發(fā)工作計劃、實施，確保產(chǎn)品品種擴大。k 負責審批營銷人員的借款單、差旅費、差假等。l 負責研究和擬定營銷線的新項目的開發(fā)。m 組織收集市場銷售信息、新產(chǎn)品開發(fā)信息、用戶的反饋信息等。n 負責組織、推行、檢查和落實營銷部門銷售統(tǒng)計工作及統(tǒng)計基礎核算工作的規(guī)范管理工作。o 組織開展市場統(tǒng)計分析和預測工作。p 簽署日常行政、業(yè)務文件。q 負責處理公司重大突發(fā)事件。r

副總經(jīng)理職責和權限3.貫徹國家有關法律法規(guī)，宣傳貫徹公司質量方針，組織實現(xiàn)經(jīng)營計劃、質量目標；a 學習質量手冊，按質量管理體系要求運行質量管理活動；b

參與管理評審，確保質量管理體系的持續(xù)改進；c

負責原材料、外協(xié)件的采購和供方的管理；d 負責原材料庫、外協(xié)庫的管理；e 負責生產(chǎn)設備的管理；f 負責生產(chǎn)工裝和管理。g 負責生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)管理；h 負責安全、工作環(huán)境的管理；i 負責設備管理；j 負責工裝管理；k 負責銷售合同評審和合同管理工作；l 負責產(chǎn)品銷售、交付，負責產(chǎn)品售前、售后服務工作，及其管理；m 負責成品庫的管理；n 負責顧客滿意監(jiān)視工作。o 負責糾正、預防措施的制定和實施。p 質量部職責和權限4.貫徹公司質量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營計劃、質量目標；a 負責對進貨、過程、最終產(chǎn)品的檢驗、試驗；b 負責監(jiān)視和測量裝置的檢定工作，以及實驗室管理，c 組織內部審核活動；d 負責不合格品的評審及處置；e f 負責組織糾正預防措施的驗證活動。的工作；ppap負責向顧客提交g 的批準工作ppap負責供方提交h 負責按檢驗文件開展檢驗、試驗活動，并按要求進行記錄；i 負責檢驗和試驗結果的狀態(tài)標識；j 通報產(chǎn)品質量狀況，及時隔離不合格品；k 主動糾正當生產(chǎn)過程不符合要求或有發(fā)生不合格趨勢；l 負責對出廠產(chǎn)品的檢查并按要求作好記錄。m 負責建立在用計量器具臺帳，通知在用計量器具的檢定；n 負責按標準、試驗規(guī)程開展試驗工作；o 負責試驗樣品的接收、保管和處置工作；p 受理客戶質量投訴或質量要求。q 財務部的職責和權限5.負責定期組織編制工資報表、財務預算及財務報表、分析財務動態(tài)、提出建議和改進措施；a 負責質量體系財務因素的核算、分析及管理；b 負責資金籌備、合理平衡使用；c 進行成本核算編制成本報表，定期向總經(jīng)理匯報產(chǎn)品成本狀況，組織制定新產(chǎn)品的價格；d 負責供方零部件的價格審核和對供方實施財務控制。e

負責備品備件庫的管理f 負責協(xié)助總經(jīng)理制定年度經(jīng)營計劃g 負責質量成本分析，統(tǒng)計h 負責辦理出口退稅i 工程部職責和權限6.貫徹公司質量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營計劃、質量目標；a 負責生產(chǎn)設備準備b 負責工裝制造及工裝的管理；c 負責生產(chǎn)設備和大型檢測設備的管理；d 負責編制作業(yè)指導書、調試作業(yè)指導書；e 設備預防性維修計劃和設備的日常維護保養(yǎng)工作并組織實施。負責制定設備定期維護保養(yǎng)計劃、f 負責工藝管理、細化分解、發(fā)放g 負責設備制造h 負責技術管理及客戶技術信息的管理i 項目管理apqp負責j 負責銷售合同評審和合同管理工作；k 客戶資料庫的建立與維護；l 客戶需求調查；m n 受理客戶投訴；

新客戶開發(fā)；o 負責樣品訂單下單給物料部；p

負責顧客滿意監(jiān)視工作。q 物料部職責和權限7.貫徹公司質量方針和組織經(jīng)營計劃、質量目標；a 負責除辦公用品外的物資、外協(xié)件的采購和供方管理b 負責原材料庫、半成品庫、成品庫管理；c 負責收取客戶的發(fā)貨要求；d 負責產(chǎn)品在制過程的跟蹤，成品裝載運輸及與相關物流公司的溝通協(xié)調；e 負責出口報關。f 生產(chǎn)部職責和權限8.貫徹公司質量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營計劃、質量目標；a 按物料部下達的《制造通知單》制定生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)計劃執(zhí)行工作；b 負責組織作業(yè)準備驗證；c 負責產(chǎn)品標識，及產(chǎn)品唯一性標識和追溯；d 負責工作環(huán)境的管理及安全文明生產(chǎn)工作；e 負責按作業(yè)指導書進行作業(yè)；f 負責按生產(chǎn)計劃進行生產(chǎn)和統(tǒng)計；g

負責生產(chǎn)中產(chǎn)品的標識和狀態(tài)標識的保持；h 設計開發(fā)部職責和權限9.貫徹公司質量方針和組織實現(xiàn)經(jīng)營計劃、質量目標；a 負責初始工藝圖設計；b 負責模具設計；c 負責工裝設計；d 負責新產(chǎn)品的研發(fā)；e 負責受理客戶所有的技術要求。f 負責新設備新工藝的研究開發(fā)g 10.行政人事部職責和權限

人力資源規(guī)劃管理。a 人力資源規(guī)章制度管理。b 人事檔案管理c 任免遷調管理d 薪酬管理e 考勤管理f 員工動態(tài)管理；g 勞務管理h 考評獎懲管理i 教育培訓管理j 福利管理k 企業(yè)綠化與企業(yè)環(huán)境管理；l 清潔用品、辦公用品物資管理及采購；m 固定資產(chǎn)管理（機電設備部管理部分除外）與實物核算；n 清潔衛(wèi)生維護；o 負責公司對外聯(lián)絡。p 管理者代表職責和權限11.按標準要求建立、實施和保持質量管理體系；a 向總經(jīng)理報告質量體系運行情況，為管理評審和改進提供依據(jù)；b 代表本公司就質量管理體系有關事宜與外部聯(lián)系；c 負責組織第二方、第三方對本公司審核發(fā)現(xiàn)的不合格的原因的分析并制定糾正措施；d 組織內部質量管理體系審核工作，批準審核計劃、審核報告；e 編制管理評審計劃、報告、跟蹤驗證報告。f 負責持續(xù)改進工作。g 顧客代表職責和權限12.貫徹質量方針并實現(xiàn)質量目標；a

出納崗位職責和權限篇二

出納的職責于權限

目的：充分發(fā)揮出納工作的“關卡”、“前哨”作用，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息。輔佐財務部建立公司資金最優(yōu)架構。職責：

1.現(xiàn)金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2.根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額

3.出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免公司外匯損失。

4.出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理,掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

6.保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù)。

權限：根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下權限：

（1）維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為?！稌嫹ā肥俏覈鴷嫻ぷ鞯母敬蠓?，是會計人員必須遵循的重要法律?！稌嫹ā返谌碌谑鶙l、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定。這些規(guī)定，為出納員實行會計監(jiān)督、維護財經(jīng)紀律提供了法律保障。出納員應認真學習、領會、貫徹這些法規(guī)，充分發(fā)揮出納工作的“關卡”、“前哨”作用，為維護財經(jīng)紀律、抵制不正之風做出貢獻。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力?，F(xiàn)金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執(zhí)行的法規(guī)。這些法規(guī)，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。例如，為加強現(xiàn)金管理，要求各單位的庫存現(xiàn)金必須限制在一定的范圍內，多余的要按規(guī)定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯(lián)系起來才能體會到。

（3）管好用好貨幣資金的權力。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯(lián)，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息，也是出納員義不容辭的責任。出納員應拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經(jīng)濟管理工作的大范圍中，這樣，既能增強出納自身的職業(yè)光榮感，又為出納工作開辟了新的視野。

公司出納的工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

a現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

3、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

5、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

b 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

c報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除）。

4、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。

5、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

6、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

財

審核：

務部

2011/08/09

出納崗位職責和權限篇三

出納員的職責和權限

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據(jù)和空白支票。

根據(jù)《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下權限：

（1）維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定?！稌嫹ā返倪@些規(guī)定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規(guī)定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，并對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。

回答，第一，出納領回進帳單或票據(jù)，交給會計由會計記帳，如果你公司沒有手工帳也可以由出納在用友中記帳由會計審核。如果是當月發(fā)生的，會計直接做，借：銀行 貸：收入及其他科目。如果跨月，則借：銀行 貸：應收帳款。

第二，會計記員工報銷時，借：費用 貸：其他應付款-應付員工報銷款

出納支付后由出納記帳借其他應付款，貸：現(xiàn)金，再由會計進行審核。

第三，會計記的是非現(xiàn)金和銀行的以及轉帳結轉類憑證，出納如果沒有單獨的手工帳或現(xiàn)金銀行模塊那么出納記帳要由會計進行審核。

最好，提現(xiàn)，報銷（做貸：現(xiàn)金步驟），利息，轉帳的電話費和直接匯入的款項由出納記錄由會計審核，其他則將相應票據(jù)呈交會計，由會計記錄，不管誰記帳，由需要有人來審核，這樣從審計人員眼中看來才是無漏洞也無風險的。

出納崗位職責和權限篇四

吉林市元貴小額貸款有限公司

文件編號：yg-fd-20151111003

財務出納崗位職責

部

門：財務部 崗位名稱：出

納

出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責： 現(xiàn)金職責

嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復合完畢后可予以辦理有關手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證（每月15日前）；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時報告領導妥善處理，不得私自填補或者私拿長短款。銀行職責

嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無失；妥善使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復合完畢后可予以辦理有關手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證（每月15日前）；及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；及時索要銀行對賬單（原則上付款第二日取回回單），編制銀行余額調節(jié)表（及時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時發(fā)放。出納崗位職責

1、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，并負責保管財務章。設置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務發(fā)生的順序每日進行逐筆登記。

3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節(jié)表，公司主管會計簽字后報公司副總經(jīng)理審閱。

4、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉賬結算業(yè)務；登記銀行吉林市元貴小額貸款有限公司

文件編號：yg-fd-20151111003 存款日記賬；及時根據(jù)銀行存款流水單，在月末做出相應調整，做到銀行對賬單相符。

5、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

6、認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

7、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務登賬。

8、配合對應收賬款的清算工作。

9、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

10、根據(jù)考勤表編制工資表，根據(jù)領導審批后的工資表按時發(fā)放公司職工的工資、獎金

11、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險公積金等基金工作。

12、負責妥善保管現(xiàn)金、入價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關收據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作，重要空白票據(jù)需要做好領用記錄或者交接記錄。

13、負責掌管公司財務保險柜。

14、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理（不得隨意丟失、銷毀作廢的票據(jù)，應另行存檔）。除了供日常零用支付所需限額的以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。

15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

16、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。不得向公司內部或者外部人員泄露。

17、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“款項審批單”，經(jīng)部門負責人、公司財務會計、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項用途的單據(jù)。

18、負責每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號、19、負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，發(fā)現(xiàn)差錯查找不吉林市元貴小額貸款有限公司

文件編號：yg-fd-20151111003 過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。

20、不超額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

21、負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結算規(guī)定，不像外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

22、負責現(xiàn)金、銀行存款帳的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止未達賬項形成。定期不定期的接受財務會計或副總經(jīng)理對現(xiàn)金、銀行的抽查。

23、負責填寫銀行結算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范，嚴禁涂抹刮擦，填寫錯誤按照銀行存款日記賬更改標準更改。

24、定期按公司要求申報財務報表。完成領導臨時交辦的其他工作 現(xiàn)金管理

1、公司支付現(xiàn)金范圍：各項供貨商、公司員工工資、獎金；申購物品預付款；結算起點以下的零星支出（公司結算起點暫定為500元）；公司總經(jīng)理批準的其它開支。

2、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報副總經(jīng)理批準后辦理。

3、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~暫定為2000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

4、出納員從銀行提取備用金填寫“款項支付審批單”，經(jīng)主管會計副總經(jīng)理簽字后提取。

5、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人、主管會計、公司總經(jīng)理簽批后提取。

6、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 吉林市元貴小額貸款有限公司

文件編號：yg-fd-20151111003

7、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，賬目日清月結，每日結算余額，賬款相符。

8、負責報銷日常開支的工作

9、員工工資發(fā)放。 a、現(xiàn)金收付

1）現(xiàn)金收付的、要當面點清金額（原則上需要清點三遍），并注意票面真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2）把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

3）每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。登陸好現(xiàn)金日記賬，防止現(xiàn)金盈虧。

4）一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。并且報告副總經(jīng)理審核批準。

5）員工外出借款無論金額多少，都需副總經(jīng)理簽字，批準并填寫借款單，若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。b、銀行帳處理

1）登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

2）每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理和主管會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填寫銀行存款日記賬。3）公司財務章平時由轉正后出納員保管。c、報銷審核

1）報銷單上經(jīng)辦人，證明人，申請人，主管會計，公司副總經(jīng)理或者總經(jīng)理是否簽字，若無，應補簽后支付。

2）報銷單和附在報銷單后的原始票據(jù)是否有涂改，有涂改者應重新填寫或者不予報銷。

3）正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開粘貼（原則上除印制有財政監(jiān)制章的票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷）。

4）大小寫金額是否相符。若不相符，應更正重新填寫。

5）報銷內容是否屬于合理的報銷。若不屬，拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)過審批。