隨著人們法律意識的加強，越來越多的人通過合同來調(diào)和民事關(guān)系，簽訂合同能夠較為有效的約束違約行為。那么合同書的格式，你掌握了嗎？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的合同該怎么寫，我們一起來了解一下吧。

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇一

保單號碼： 投保人：

被保險人： √同投保人 □不同投保人

申請批改原因：

個人房貸險退保：

本人于 年 月購置了位于 的房產(chǎn)，并在貴司投保房屋按揭保險，現(xiàn)本人已提前還清銀行全部貸款，特申請辦理退保手續(xù)。

投保人簽章：

委托授權(quán)：(非投保人本人辦理時填寫，并留存代辦人身份證明材料復(fù)印件)

本人（單位）全權(quán)委托代為辦理本次保單變更的相關(guān)事宜，所產(chǎn)生的相關(guān)法律后果由本人(單位)承擔(dān)。

代辦人證件類型： 代辦人證件號碼： 代辦人簽章：

投保人簽章： 申請日期：年月 日

公司受理人員填寫

受理人簽名： 受理日期：年 月 日

備注：

銀行帳戶信息留存單

本單位（個人）保單退保/批減款項請轉(zhuǎn)入以下銀行帳戶中： 聯(lián)系電話：收款人簽章：

溫馨提示：

1、為確保您能及時收到我司支付的退?？铐?，請您再次確認您提供的銀行帳戶是否真實有效；

2、對于您所提供的開戶銀行信息，其中：銀行卡,需要明確到地級市分行；存折，請根據(jù)存折內(nèi)頁上的銀行章填寫，一般需要明確到支行（儲蓄所）；

3、公司暫無法向信用卡支付退?？?，請注意不要留存信用卡帳戶資料；

4、銀行帳戶信息如果有更改，請在本頁下面的“銀行帳戶信息變更表”中填寫。

帳戶信息更改表（更改適用）

平安保險公司受理人簽字： 收款人簽章：

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇二

如果賣方向買方交付貨物的運輸過程中發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，造成貨物損毀滅失風(fēng)險而不能交付時，賣方可以通過貨物運輸保險向保險公司索賠貨物的損失。貨物運輸保險是以運輸途中的貨物作為保險標(biāo)的，保險公司對由自然災(zāi)害和意外事故造成的貨物損失負責(zé)賠償責(zé)任的保險。包括：海洋貨物運輸保險、陸上貨物運輸保險、航空貨物運輸保險。同時，由于不可抗力原因造成賣方不能履行合同義務(wù)，賣方仍然可以免責(zé)，不向買方承擔(dān)因此引起的合同責(zé)任。

賣方向買方交付合同貨物之后，買方或第三方（合稱“第三者”）在使用貨物的過程中發(fā)生意外事故的，賣方可以通過商業(yè)綜合責(zé)任保險分擔(dān)風(fēng)險。商業(yè)綜合責(zé)任保險的承保范圍包括企業(yè)的場所和經(jīng)營責(zé)任、產(chǎn)品和完工操作責(zé)任、廣告侵害責(zé)任、人身侵害責(zé)任和部分契約賠償責(zé)任等，基本上涵蓋了生產(chǎn)制造業(yè)和商業(yè)企業(yè)在經(jīng)營活動中對第三者造成人身傷害和財產(chǎn)損失方面的一般責(zé)任風(fēng)險?！叭松韨Α被颉柏敭a(chǎn)損失”必須由“意外事故”引起。保險公司有權(quán)利和義務(wù)對請求上述損害賠償?shù)摹霸V訟”進行抗辯，對損失以“保險賠償限額”中列明的金額為限進行賠付。當(dāng)產(chǎn)品缺陷等風(fēng)險未引發(fā)身體傷害和財產(chǎn)損壞時，此類情況就不在商業(yè)綜合責(zé)任保險的保障范圍內(nèi)。但此類風(fēng)險卻又導(dǎo)致其他利益方的經(jīng)濟損失，這時制造商疏忽責(zé)任保險就可以發(fā)揮其作用，并彌補這一保障空缺。制造商疏忽責(zé)任保險承保的是由于制造商的疏忽過失所導(dǎo)致的其生產(chǎn)的產(chǎn)品存在質(zhì)量問題所引起的第三者（主要包括產(chǎn)品的使用者、制造商的客戶、制造商客戶的客戶）的經(jīng)濟損失和索賠費用。它所保障的內(nèi)容不同于產(chǎn)品責(zé)任造成的人身傷害或財產(chǎn)損失，更多的是針對產(chǎn)品責(zé)任造成的經(jīng)濟損失的保障。制造商疏忽責(zé)任險是產(chǎn)品責(zé)任險的補充，兩者最本質(zhì)的區(qū)別在于后者保障的是由產(chǎn)品質(zhì)量缺陷引起的身體傷害及財產(chǎn)損壞而導(dǎo)致的索賠。如果產(chǎn)品的質(zhì)量缺陷并未引發(fā)身體傷害及財產(chǎn)損壞，而是導(dǎo)致其他經(jīng)濟利益的損失，那么，在產(chǎn)品責(zé)任保險項下就得不到補償了。而制造商疏忽責(zé)任險卻能彌補這一保障空缺，承保由于非身體傷害及財產(chǎn)損壞（如產(chǎn)品質(zhì)量未達到合同要求）引起的第三者的經(jīng)濟損失。隨著越來越多的中國企業(yè)“走出去”，在快速增長的繁榮背景下，隱藏在設(shè)計、生產(chǎn)、銷售及售后等商業(yè)鏈條上各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險也日益凸顯。單一產(chǎn)品責(zé)任保險已無法覆蓋此類企業(yè)可能面臨的所有責(zé)任風(fēng)險。在此情況下，商業(yè)綜合責(zé)任保險和制造商疏忽責(zé)任保險則為“中國制造”提供了較為全面的風(fēng)險管理方案，使這些企業(yè)在國際市場的競爭中得以穩(wěn)健發(fā)展。是否購買過制造商疏忽責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險及產(chǎn)品召回保險，成為“中國制造”進入海外市場的重要通行證。

除了上述與企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)息息相關(guān)的各種保險外，企業(yè)還可以根據(jù)具體需要定制其它保險來分散運營風(fēng)險，例如醫(yī)療保險、交通意外險、雇主責(zé)任險等人身保險，機動車保險等財產(chǎn)保險。根據(jù)國家和地方的法律法規(guī)，雇員在從事雇傭活動中遭受人身損害，雇主應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，而各地規(guī)定的賠償標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同。雇主可以通過參加工傷保險和購買雇主責(zé)任保險轉(zhuǎn)嫁雇主責(zé)任風(fēng)險。按照工傷保險條例規(guī)定，中華人民共和國境內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個體工商戶均應(yīng)參加工傷保險。工傷保險可以幫助企業(yè)轉(zhuǎn)嫁雇主對雇員的賠償責(zé)任，但根據(jù)條例規(guī)定，部分賠償責(zé)任特別是評殘為五級以上的，雇主還需承擔(dān)大部分的賠償責(zé)任，如一次性工傷醫(yī)療補助金，一次性傷殘就業(yè)補助金等。因此工傷保險不能完全轉(zhuǎn)嫁雇主責(zé)任，還需要雇主責(zé)任險的補充。雇主責(zé)任保險的賠償除醫(yī)療部分不能和工傷保險重復(fù)賠償外，死亡賠償、殘疾賠償可以對雇員重復(fù)賠償。例如雇員因工傷死亡后，除工傷保險賠償外，雇主責(zé)任險也會按照購買的傷亡責(zé)任限額對其進行賠付。因此雇主責(zé)任險不僅轉(zhuǎn)嫁了雇主的賠償責(zé)任，對工傷保險不予賠償?shù)牟糠纸o予補充，另一方面也提高了工傷賠償標(biāo)準(zhǔn)，增加了員工福利。

綜上所述，無論是發(fā)展對外貿(mào)易的企業(yè)還是立足于本國客戶的企業(yè)，都需要一套完整的保險方案來分擔(dān)其業(yè)務(wù)和發(fā)展中的各種風(fēng)險。企業(yè)可以與保險公司就某一險種達成長期協(xié)議，涵蓋一段保險期間內(nèi)的全部風(fēng)險，而不需要就單一標(biāo)的逐單購買該項保險，既方便快捷又更加經(jīng)濟實用。在迅速發(fā)展的國內(nèi)國際經(jīng)濟形式下，企業(yè)實現(xiàn)生存與發(fā)展任重而道遠。企業(yè)需要通過各種途徑分散風(fēng)險，放下包袱，抓住機遇，實現(xiàn)長期生存和穩(wěn)定發(fā)展。

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇三

保險合同會計計量模式的選擇一直是影響會計制度國際趨同的主要因素。以美國和德國為代表的國家選擇了遞延匹配原則的會計計量模式，而國際會計準(zhǔn)則理事會所制定的《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同》卻選擇了資產(chǎn)負債原則這一會計計量模式。我國在20xx年新《企業(yè)會計準(zhǔn)則〉漸實施之前一直采用的是遞延匹配會計模式，但是新《企業(yè)會計準(zhǔn)則〉中關(guān)于保險合同會計規(guī)范基本上改由采用與國際會計準(zhǔn)則趨同的資產(chǎn)負債原則。

在《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉〉出臺之前，遞延匹配法一直是各個國家保險合同會計計量采用的基本原則。遞延匹配法根據(jù)傳統(tǒng)會計中配比的概念，使保險合同的成本和保險合同的保費收入配比，予以確定利潤。遞延匹配法強調(diào)謹慎與穩(wěn)健的會計原則，很好地保護了保險合同債權(quán)人的利益。國際會計準(zhǔn)則理事會自20xx年重新改組以來，致力于建立一套國際上通用的企業(yè)會計制度，用于幫助投資者根據(jù)國際會計準(zhǔn)則制定的會計信息做出正確的經(jīng)濟決策。這一基本理念動搖了原先保險合同會計所采用的遞延匹配這一根本，因為債權(quán)人與投資者之間有著不同的利益取向和價值選擇。國際會計準(zhǔn)則理事會開始考慮采用何種模型方法可以更好地幫助投資者了解保險公司的盈利狀況和投資價值。在此背景下，資產(chǎn)負債法這一會計模型開始受到了各界的關(guān)注。

資產(chǎn)負債法的運用原理源于資產(chǎn)負債表，通過對資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)和負債的計量和資產(chǎn)與負債的變化情況確認保險公司的期間收益。保險資產(chǎn)與保險負債的確認必須嚴格依照會計準(zhǔn)則中關(guān)于資產(chǎn)與負債確認的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不符合資產(chǎn)和負債定義的項目不能夠確認為資產(chǎn)和負債，而且保險公司財務(wù)報表中的利潤表所反映的收入和費用根據(jù)保險資產(chǎn)和保險負債計量的變化而定，利潤是基于資產(chǎn)負債科目對損益類科目的影響變化而確定的。

盡管國際會計準(zhǔn)則理事會目標(biāo)明確地致力于發(fā)布一套以資產(chǎn)負債基本原則為指導(dǎo)的保險合同會計制度，但是基于保險合同本身的復(fù)雜性，《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉仍然被分為兩個階段進行實施。20xx年3月份國際會計準(zhǔn)則理事會公布了《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉第一階段成果。

該成果以資產(chǎn)負債法為導(dǎo)向，主要規(guī)范保險合同會計的基本原則和對現(xiàn)行保險會計實務(wù)做出一定的修改。第一階段成果并沒有針對保險合同會計具體確認與計量作詳細規(guī)定，這些規(guī)范將作為保險合同第二階段成果于20xx年公布實施?！秶H財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉汾為兩個階段實施，客觀上對各國保險合同會計規(guī)范的差異預(yù)留了伏筆，許多國家(比如美國、德國）仍然執(zhí)行以遞延匹配原則為指導(dǎo)的保險合同會計，而有些國家地區(qū)比如歐盟上市公司、中國）的保險企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負債法原則為指導(dǎo)編制相應(yīng)的財務(wù)會計信息。

實際上國際會計準(zhǔn)則理事會在第二階段關(guān)于《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉〉成果中能否不折不扣地執(zhí)行資產(chǎn)負債法這一基本原則，目前還存在著一定的變數(shù)。主要原因是因為保險合同本身的復(fù)雜性，使得資產(chǎn)負債法在保護投資人利益的基礎(chǔ)上，從某種程度上增加了保險公司會計信息的波動性，相對于遞延匹配法原則而言不能很好地保障投保人的利益。此外在金融危機這一誘因下人們更多地關(guān)注財務(wù)報表的風(fēng)險預(yù)警和信息傳遞能力，未來保險合同會計如何實現(xiàn)國際趨同，又一次成為學(xué)界關(guān)注與爭論的焦點。

遞延匹配法是指根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制將保費收入和保險賠付支出以實際發(fā)生的影響作為確認和計量的標(biāo)準(zhǔn)進行收入和費用的匹配，根據(jù)會計分期原則將一定時期的收入和該時期的費用進行匹配。它強調(diào)了謹慎性這一原則，保險資產(chǎn)的計量并不是整個保險合同約定保險金的全部，而是匹配法則下的部分保險金，從而實現(xiàn)了資產(chǎn)的低價原則;而相對于保險負債，保險責(zé)任準(zhǔn)備金的計提既包括未來為了履行保險合同所約定義務(wù)的必要支出，也包括特定風(fēng)險下的巨災(zāi)保證金和均衡準(zhǔn)備金，實現(xiàn)了負債的高價原則。

遞延匹配法下保險公司在收到保險費時并不立即確認為收入，而是將保費根據(jù)保險合同的生效時間進行期間歸置，屬于會計年度內(nèi)的保費確認為收入，不屬于當(dāng)期會計年度的保費進行未到期遞延，確認為負債。如果遞延的保費不足以滿足預(yù)期的保險賠付成本保險公司需要確認責(zé)任準(zhǔn)備金。保險公司在取得保險合同過程中發(fā)生的手續(xù)費、傭金等成本也將進行遞延，在保險合同的有效期內(nèi)予以攤銷，將其同保費收入一起在合同期內(nèi)配比。

采用遞延匹配法的保險會計制度一般將保險合同按照期限的長短進行區(qū)分。對于短期的保險合同，由于該類保險合同假定風(fēng)險平均于保險期間，并且保險期間短暫，所以營業(yè)收入的'遞延上沒有必要進行平均化設(shè)計，保費收入的實現(xiàn)過程與保險風(fēng)險承擔(dān)的過程一般形成同步對應(yīng)關(guān)系。對于長期的保險合同，由于該類合同保險期間長，投保人一般按照合同約定按期交納保費，遞延匹配通常對保費進行平均化設(shè)計，在保險合同的有效期內(nèi)平均確認分期保費收入。由于長期保險合同風(fēng)險分布的不均勻性，平均按期確認長期保險合同的保費收入客觀上造成了保險合同資產(chǎn)與負債的不對稱性，為了反映風(fēng)險的聚集遞延匹配法下不僅允許保險公司針對長期保險合同未來賠付與責(zé)任提取長期保險準(zhǔn)備金，而且還必須針對特定的保險合同或者風(fēng)險類型提取巨災(zāi)保證金和均衡準(zhǔn)備金。

遞延匹配法下保險公司的利潤只有在一個會計期間內(nèi)通過對保險營業(yè)支出和保險營業(yè)收入的確認得以動態(tài)實現(xiàn)。保險企業(yè)取得保費收入后扣除掉相應(yīng)的賠款和給付支出，然后還必須扣除各項保險準(zhǔn)備金后才得出承保利潤。值得一提的是在遞延匹配法下對保險準(zhǔn)備金的計算主要依靠估計，保險合同準(zhǔn)備金與未來實際賠付存在一定的偏差。如果保險責(zé)任準(zhǔn)備金提存過多，則會造成保險公司的當(dāng)期利潤降低，在以后的會計區(qū)間遞延后形成秘密準(zhǔn)備金。由于秘密準(zhǔn)備金無法在利潤表上予以反映，因此各種保險準(zhǔn)備金的確定是否準(zhǔn)確，影響著保險公司財務(wù)報表中所反映的利潤是否準(zhǔn)確和具備說服力。

(二)資產(chǎn)負債法下保險合同的確認與利潤實現(xiàn)

資產(chǎn)負債法以保險資產(chǎn)和保險負債計量的變化來定義收入和費用，與財務(wù)報表各要素定義的邏輯關(guān)系相一致。保險公司對保險資產(chǎn)和保險負債的定義遵循企業(yè)會計制度概念框架下對資產(chǎn)和負債的定義，只要符合某項要素的定義，便可以確認和計量這一要素。

保險資產(chǎn)是指保險合同中保險公司的凈合約權(quán)利。凈合約權(quán)利是保險公司基于保險合同所形成的，由保險公司擁有或者控制的、預(yù)期將給保險公司帶來經(jīng)濟利益的資源。保險合同在符合上述保險合同凈合約權(quán)利的定義同0寸，如果其成本和價值能夠可靠地加以計量，才能確認為保險資產(chǎn)。在資產(chǎn)負債法下由于保險公司對保險合同的取得成本（傭金和手續(xù)費支出）不符合資產(chǎn)的定義，因此不應(yīng)該確認為資產(chǎn)。

保險資產(chǎn)反映的是保費從投保人向保險公司的流入，只要保險公司能夠預(yù)期保費收入將流入企業(yè)，不管它的期間歸屬如何，也不管它是否已經(jīng)支付，都必須確認為保險資產(chǎn)。有的保險合同下保留了投保人在保險合同到期后可以選擇是否延長的權(quán)力，在這樣的保險合同下保險公司只有在確認保險合同將給投保人帶來好處并且投保人十分有可能選擇延長保險合同下才能對延長后的保險合同資產(chǎn)進行確認。

保險負債是指保險合同中保險公司的凈合約義務(wù)。保險公司的凈合約義務(wù)是基于保險合同所形成的預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出保險企業(yè)的現(xiàn)時義務(wù)?，F(xiàn)時義務(wù)的界定對保險公司而言意義非常重大，因為保險公司的經(jīng)營特征決定了保險合同具備一定普通意義上的未來承諾的特征?，F(xiàn)時義務(wù)不同于未來的承諾，它是產(chǎn)生于過去的交易或者其他事項的在當(dāng)前條件下已經(jīng)承擔(dān)的義務(wù)。未來發(fā)生的交易或者事項形成的義務(wù)，不屬于現(xiàn)時義務(wù)，因此不能夠確認為負債。只要保險合同未來承諾的特征是基于現(xiàn)時的已經(jīng)簽訂的保險合同而形成的，這一特征便不影響保險公司對保險負債的確認。如果基于保險合同的現(xiàn)時義務(wù)的履行造成與凈合約義務(wù)有關(guān)的經(jīng)濟利益可能流出企業(yè)，并且未來可能流出的經(jīng)濟利益能夠可靠地計量，則保險公司應(yīng)該在資產(chǎn)負債表中確認負債。

保險負債表示保險公司剩余理賠和合同下的風(fēng)險的價值，包括所有直接和間接保險合同成本而不是未到期保費的遞延。在保險合同的有效期間內(nèi)，保險公司根據(jù)保險合同承保風(fēng)險由不確定性轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性而從風(fēng)險中解脫，從而得以確認收益和損失。由于巨災(zāi)和均衡準(zhǔn)備金不符合負債的定義，所以資產(chǎn)負債法下的會計制度不允許計提相關(guān)的準(zhǔn)備金。

資產(chǎn)負債法下保險公司的利潤可以得以靜態(tài)實現(xiàn)。在資產(chǎn)負債法下保險合同簽訂時，便需要確認相關(guān)的保險資產(chǎn)和保險負債，同時相應(yīng)確認收益和費用。這使得資產(chǎn)負債法下在保險合同初始確認時保險公司便有可能產(chǎn)生初始損益和利潤，不過這一初始利潤一般需要在會計期間到期日前再次通過負債充足性測試的方法予以修正。資產(chǎn)負債法下的利潤通過不同時期資產(chǎn)負債表的變化得出，根據(jù)會計的恒等式由資產(chǎn)減去負債得到所有者權(quán)益，如果所有者權(quán)益比上一會計年度增加，則表示保險公司該年度獲得盈余;如果所有者權(quán)益較上一會計年度有所減少，則所減少部分為保險公司的年度虧損。

20xx年2月15日，財政部頒布了39項企業(yè)會計準(zhǔn)則（以下簡稱“新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》”）要求自20xx年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，同時鼓勵其他企業(yè)執(zhí)行。為了提高保險公司的會計信息質(zhì)量和內(nèi)部管理水平，促進保險業(yè)又快又好發(fā)展，我國保險監(jiān)管部門決定從20xx年1月1日起全保險行業(yè)推行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》保險業(yè)成為我國第一個率先不區(qū)分上市公司與非上市公司全部執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的行業(yè)。

新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》雖化了為投資者和社會公眾提供決策有用會計信息的新理念。為了與目標(biāo)相協(xié)調(diào)，新準(zhǔn)則直接提出了會計信息的質(zhì)量要求，重新嚴格界定了資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用等會計要素定義，明確規(guī)定了有關(guān)會計要素的確認條件;新準(zhǔn)則第一次在我國引入公允價值計量要求，對于非同一控制下的企業(yè)合并、部分金融工具、股份支付等，都要求以公允價值計量，使會計記錄由靜態(tài)轉(zhuǎn)為動態(tài)，提升了會計信息的有用性。而且，新準(zhǔn)則規(guī)范了新的會計業(yè)務(wù)，提出了許多新的概念，比如金融工具、投資性房地產(chǎn)和股份支付等，徹底改變衍生金融工具的“表外”特點，通過表外金融資產(chǎn)、負債的表內(nèi)化，使財務(wù)報表使用者更加容易地評價公司風(fēng)險管理的有效性。另外，新準(zhǔn)則規(guī)范了企業(yè)合并、合并會計報表等重要的會計事項；引入了每股收益、分部報告等比以往更加嚴格具體的披露要求，為財務(wù)報表使用者提供了更為透明的信息。

新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中與保險公司最為密切相關(guān)的是第25項具體準(zhǔn)則《保險合同》與第26項基本準(zhǔn)則《再保險合同》這兩項準(zhǔn)則具體規(guī)范了源自保險合同的會計要素的確認與計量。普遍認為我國新企業(yè)會計準(zhǔn)則中關(guān)于保險合同會計計量遵循的是資產(chǎn)負債法這一基本原則。實際上由于新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》在我國原來保險會計規(guī)范基礎(chǔ)上進行改革，以《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉湘關(guān)規(guī)范為模板，吸收了部分美國保險合同會計的相關(guān)規(guī)范，使得我國現(xiàn)行保險合同會計計量模式既包含了資產(chǎn)負債法的基本特點，同時也保留了遞延匹配法下的若干特征。通過上文對兩種不同會計計量模式的分析，下文將進一步分析我國現(xiàn)行保險合同會計計量模式的若干特征。

(二)我國保險合同會計計量的若干特征

首先，保險會計的規(guī)范主體實現(xiàn)由保險公司向保險合同的轉(zhuǎn)變。中國自20xx年度開始執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》首次打破了行業(yè)和所有制形式界限，將金融保險業(yè)與其他行業(yè)統(tǒng)一通過《企業(yè)會計準(zhǔn)則》予以規(guī)范。先前保險公司都不屬于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的適用范圍內(nèi)，保險會計所遵循的會計制度《保險公司會計制度》（1998~20xx)和《金融企業(yè)會計制度》（20xx~2006)都是以保險公司為規(guī)范主體，內(nèi)容除保險合同以外，還包括會計要素、股權(quán)投資和財務(wù)列報等方方面面。新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》首次將保險公司納入其規(guī)范體系，其中的第25項具體準(zhǔn)則《保險合同》與第26項基本準(zhǔn)則《再保險合同》成為保險行業(yè)特別會計規(guī)范，保險公司其他會計規(guī)范適用新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的其他具體準(zhǔn)則。中國的這一做法基本實現(xiàn)了保險會計規(guī)范與國際會計準(zhǔn)則的趨同，保險合同成為保險會計的規(guī)范主體。

其次，我國保險合同會計規(guī)范以資產(chǎn)負債法為理論基礎(chǔ)。企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)于保險資產(chǎn)與保險負債的定義實現(xiàn)了與《國際會計準(zhǔn)則〉的實質(zhì)趨同，各要素遵循企業(yè)財務(wù)會計概念框架中對資產(chǎn)和負債的定義。比如《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號一原保險合同》第7條的規(guī)定，保費收入必須滿足保險合同成立并且承擔(dān)相應(yīng)的保險責(zé)任;與保險合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入保險公司并且該保險合同的成本或者價值可以可靠地計量這些條件下才能進行會計確認。只有符合某項要素的定義，并且能夠可靠地計量，保險公司才能對保險合同資產(chǎn)與保險負債進行確認。我國保險合同會計規(guī)范以資產(chǎn)負債法為理論基礎(chǔ)，保險公司在保險合同成立時便必須按照資產(chǎn)和負債的相關(guān)確認條件在會計上予以確認，利潤在保險合同成立的同時便得以靜態(tài)實現(xiàn)，為了修正企業(yè)的靜態(tài)利潤值，保證會計信息的真實準(zhǔn)確，《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號一原保險合同》第14條的規(guī)定保險公司必須在會計期末對保險負債進行充足性測試，并且按照其差額補提相關(guān)準(zhǔn)備金。新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中關(guān)于保險資產(chǎn)、保險負債以及準(zhǔn)備金充足性測試等規(guī)范，都體現(xiàn)了資產(chǎn)負債法的基本要求。

但是，企業(yè)會計準(zhǔn)則部分會計規(guī)范仍然保留了遞延匹配法的特征。首先是保險合同的分類，本文第二部分已經(jīng)論述了遞延匹配法客觀上要求對保險合同予以分類，這是遞延匹配法下會計處理的基本前提。《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號一原保險合同〉〉將保險合同分類為壽險合同與非壽險合同，準(zhǔn)則中對這兩類保險合同概念的表述實際上等同于以遞延匹配原則為基礎(chǔ)制定的美國保險會計準(zhǔn)則￡)中關(guān)于長期保險合同和短期保險合同分類的概念內(nèi)涵。遞延匹配法以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，應(yīng)收保費和預(yù)收保費的確認與計量受合同期限的長短有所不同。長期保險合同的應(yīng)收保費和預(yù)收保費的界定以期收為原則，躉收為例外。短期保險合同的應(yīng)收保費和預(yù)收保費的界定以躉收為原則，期收為例外。我國目前的保險會計規(guī)范中針對不同的保險合同，規(guī)定了不同的保險資產(chǎn)與負債的會計確認方式和種類，從而使得當(dāng)前的保險會計制度仍然體現(xiàn)了遞延匹配法的顯著特點。另外，保險準(zhǔn)備金的設(shè)置和劃分延續(xù)了我國舊會計制度中對遞延匹配法的運用。資產(chǎn)負債法下無論是通過現(xiàn)時轉(zhuǎn)出價值還是現(xiàn)時購進價值所得出的保險負債，都蘊含著未來保險公司根據(jù)保險合同所必需承擔(dān)的凈合約義務(wù)的價值，即針對保險事故的賠付準(zhǔn)備，因此也無需界定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金，無需針對未決賠款準(zhǔn)備金區(qū)分已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金。而我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號一原保險合同》規(guī)定了保險公司必須設(shè)置針對非壽險合同的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金和針對壽險合同的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金。這些做法實際上是對原有會計規(guī)范的延續(xù)，因此也帶有明顯遞延匹配會計原則的烙印。

(一）我國現(xiàn)行保險合同會計計量模式評價

我國現(xiàn)行保險會計計量選擇了與國際會計準(zhǔn)則接軌的資產(chǎn)負債法為理論基礎(chǔ)，配以美國遞延匹配法模式下的部分會計計量方法為補充。因此對我國現(xiàn)行保險合同會計計量模式的評價，必須首先分析資產(chǎn)負債法和遞延匹配法各自的優(yōu)點與缺點。

資產(chǎn)負債法代表的是目前國際上保險會計趨同計量模式的主流觀點，通過對保險合同和保險負債的確認與計量，幫助投資者、公眾與監(jiān)管者一目了然地根據(jù)資產(chǎn)負債表直觀了解保險公司的獲利能力，會計信息的使用者不需要像遞延匹配法原則下那樣解讀財務(wù)報表關(guān)于成本遞延，收益匹配等相關(guān)隱含的會計信息。資產(chǎn)負債法的計量強調(diào)的是公允價值模式，能夠更加客觀真實地反映保險公司的資產(chǎn)狀況和盈利能力，避免了遞延匹配法下可能造成的秘密儲備金聚斂等現(xiàn)象，更好地保證了投資人的投資利益。

資產(chǎn)負債法下的會計確認和報表列示更為簡單和統(tǒng)一，便于會計資料使用人（投資人、投保人、監(jiān)管者和公眾等)閱讀和了解相關(guān)的信息。首先資產(chǎn)負債法下對保險合同的分類變得毫無意義，因為所有保險合同不再根據(jù)遞延匹配原則進行會計分期處理，長期保險合同和短期保險合同的資產(chǎn)和負債都按照市場價值的方法進行評估確定。這也是國際會計準(zhǔn)則的保險合同會計沒有對保險合同作進一步分類的主要原因。另外資產(chǎn)負債法下根據(jù)市場公允價值所得出的保險負債，都蘊含著未來保險公司根據(jù)保險合同所必需承擔(dān)的凈合約義務(wù)的價值，因此也無需對保險準(zhǔn)備金做諸如責(zé)任準(zhǔn)備金、已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金等劃分。

不過資產(chǎn)負債法下公允價值計量模式的使用會造成保險公司各年度運營情況波動性大，保險公司年度利潤對宏觀環(huán)境與金融市場的依賴性增強，投保人在經(jīng)濟運營良好的年度不僅擁有充實的賠付保障，而且部分人壽保險產(chǎn)品投保人還可以獲得更豐厚的投資回報;但是在經(jīng)濟運營欠佳的年度則可能由于保險公司各項資產(chǎn)與負債根據(jù)市場價值評估出現(xiàn)縮水狀況，導(dǎo)致保險公司償付能力下降，投保人利益無法得到充分保障。此外保險合同根據(jù)其市場價值進行計量是實踐中的一大難題，因為保險合同不存在活躍的市場交易，所以也不存在可供參考的第三方價格，對保險合同資產(chǎn)負債的計量因此只能通過運用特定的模型，根據(jù)保險合同所產(chǎn)生的現(xiàn)金流和保險合同價值在資產(chǎn)負債表日的貼現(xiàn)值等因素予以確定。

保險會計計量在遞延匹配法下通過成本遞延和利潤匹配的方式，解決了保險成本不確定性對保險公司利潤確定所帶來的難題。遞延匹配法根據(jù)保險合同的實際保費收入為基礎(chǔ)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則對成本與費用進行期間歸置，輔以各項保險準(zhǔn)備金的計提保證保險公司在未來發(fā)生保險事件下充分的償付能力，減少了保險公司會計信息的不穩(wěn)健型，減少了保險公司通過會計報表操控利潤的風(fēng)險性。遞延匹配會計制度因為其穩(wěn)健性和可操作性，很好地保護了保險合同債權(quán)人的利益。不過由于遞延匹配法更加強調(diào)謹慎性原則，造成保險資產(chǎn)低價計量和保險負債高價計量的非對稱性，保險公司秘密儲備金增加，投資人利益普遍低于保險公司運營真正的投資回報水平，保險監(jiān)管部門與公眾解讀保險公司遞延匹配法下會計信息的難度大大增加。

由此可見，我國現(xiàn)行的保險會計計量模式致力于滿足投資人、投保人和社會公眾等多方利益，通過采用與國際會計準(zhǔn)則趨同的資產(chǎn)負債法進一步公允體現(xiàn)保險公司盈利能力，力求還投資人應(yīng)有投資回報的本來面目，更好地保證投資人利益，幫助投資人、監(jiān)管者和社會公眾更為客觀公正地解讀保險會計信息。但是現(xiàn)行制度對資產(chǎn)負債法的運用并不徹底，許多保險資產(chǎn)和負債的計量并不是以公允價值進行計量，而是采用原先遞延匹配法原則下的各項方法確認保險準(zhǔn)備金，通過謹慎計量的方法保證投保人的利益。確切地講這種模式是保證投資人利益與投保人利益的一種中間模式，是為目前國際上針對未來保險合同會計國際趨同路徑目標(biāo)不明狀況下而采用的一種過渡模式。我國新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》作為公認會計制度(generallyaccepiedaccountingprincpesgaap)框架下的會計制度，從本質(zhì)上與監(jiān)管層面上的法定會計制度（s_ot八ccomtingprncplessa)t著根本區(qū)別。國際趨同背景下未來保險合同會計計量模式將會進一步朝著以公允價值為基礎(chǔ)的資產(chǎn)負債法模式發(fā)展，這種發(fā)展趨勢客觀上對我國剛實施不久的保險合同會計制度提出新的挑戰(zhàn)，為未來我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則》在國際趨同背景下保險合同會計的改革預(yù)留伏筆。

(二）國際財務(wù)報告準(zhǔn)則下保險合同會計發(fā)展趨勢

國際會計準(zhǔn)則理事會關(guān)于《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同》第二階段的制定仍然處在討論階段。20xx年5月份國際會計準(zhǔn)則理事會發(fā)布了相關(guān)的討論文稿。該文稿同樣以資產(chǎn)負債法為理論基礎(chǔ)，針對保險資產(chǎn)和保險負債公允價值評估模型的選擇等提出探討。預(yù)計這一討論文稿會在20xx年以《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉〉第二階段成果初稿的形式予以發(fā)布，并將于20xx年開始生效實施。

在現(xiàn)有的討論中占據(jù)主流觀點的是關(guān)于運用保險合同的現(xiàn)時轉(zhuǎn)出價值（cunentextvajue)和現(xiàn)時購入價值（currentenryvajue膜型來評估保險資產(chǎn)與保險負債的公允價值。

保險合同的現(xiàn)時轉(zhuǎn)出價值以產(chǎn)品銷售市場為導(dǎo)向，根據(jù)市場上的第三方為取得保險合同的凈合約權(quán)利(保費收入）所愿意支出的價值確定保險資產(chǎn)，根據(jù)市場上的第三方為接受保險合同的凈合約義務(wù)(保險賠付）而要求保險公司所支付的價值確定保險負債。保險合同的現(xiàn)時購入價值以成本采購市場為導(dǎo)向，根據(jù)保險公司在市場上為了向第三方(其它保險公司）獲得保險合同的凈合約權(quán)利所愿意支出的價值確定保險資產(chǎn)，根據(jù)保險公司在市場上為了接受第三方（其它保險公司）的凈合約義務(wù)而要求其它保險公司所支付的價值確定保險負債。

由于保險事件具有隨機性，所以對保險合同的現(xiàn)時轉(zhuǎn)出價值和現(xiàn)時購入價值的期望值只能根據(jù)保險事件的發(fā)生概率進行測算概率的估算和實際發(fā)生概率之間難免存在偏差。為了減少偏差，保險資產(chǎn)和保險負債的公允價值計算中還考慮了風(fēng)險校準(zhǔn)系數(shù)，用于幫助公允價值的計算更加貼近保險合同本身的實際價值。風(fēng)險校準(zhǔn)系數(shù)的確定根據(jù)市場的風(fēng)險偏好而定，按照國際會計準(zhǔn)則理事會的觀點，風(fēng)險校準(zhǔn)系數(shù)所調(diào)整的風(fēng)險不僅包括單一的風(fēng)險，還包括投資組合下可以相互之間進行風(fēng)險平衡的多樣性風(fēng)險。此外由于保險公司風(fēng)險經(jīng)營過程中還會向投保人提供理財、咨詢等服務(wù)，現(xiàn)時轉(zhuǎn)出價值和現(xiàn)時購入價值的計算還允許運用服務(wù)邊際系數(shù)進一步修正保險資產(chǎn)和負債的市場價值，以求獲得更加精確的公允價值。

雖然國際會計準(zhǔn)則理事會將資產(chǎn)負債法確定為理論基礎(chǔ)，但是資產(chǎn)負債法與遞延匹配法之爭在《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉〉第二階段的制定過程中的討論并沒有停止。20xx年7月份國際會計準(zhǔn)則理事會發(fā)布的每月資訊中顯示，國際會計準(zhǔn)則理事會正在討論針對短期保險合同索賠前設(shè)置未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，通過改變先前允許保險公司計提未到期準(zhǔn)備金的做法，強制性地要求保險公司通過針對尚未索賠的短期保險合同計提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的做法為會計信息的使用者提供有用的經(jīng)濟信息。這一討論的觀點實際上是遞延匹配法下針對短期保險合同常見的一種準(zhǔn)備金記提方法，為目前中國、德國和美國等多數(shù)國家所采用。盡管這一討論能否付諸實施仍未定論，不過國際會計準(zhǔn)則理事會通過官方渠道發(fā)布這一觀點起碼向外界傳遞一個信息，即未來保險合同會計國際趨同中不排除在以資產(chǎn)負債法為指導(dǎo)原則的基礎(chǔ)上借鑒部分遞延匹配法的會計方法。這種做法也是與當(dāng)前我國的保險合同會計實踐相吻合的。

(三)國際趨同下完善我國保險會計的若干建議

首先，加強資產(chǎn)負債法模式下保險合同計量的研究。由于我國長期以來采用遞延匹配法原則對保險合同會計進行計量，所以關(guān)于遞延匹配原則下的會計計量研究較多；但是基于資產(chǎn)負債法的研究起步較晚，相對而言研究成果較少。我國現(xiàn)有關(guān)于資產(chǎn)負債法的研究都是在國際會計準(zhǔn)則委員會制定《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同〉第一階段成果以后才陸續(xù)開展，而且大部分研究都停留在對已公布的資產(chǎn)負債法原則下保險合同會計政策的分析和評估，真正對資產(chǎn)負債法基本理論和相關(guān)會計要求的研究少之又少。由于國際會計準(zhǔn)則理事會一直將資產(chǎn)負債法作為其制定保險合同會計的理論基礎(chǔ)，為了更好地應(yīng)對國際會計趨同對我國保險業(yè)的影響，學(xué)界當(dāng)前應(yīng)該加強對資產(chǎn)負債法模式下保險合同計量各項要求的基礎(chǔ)性研究，從而為以后我國保險會計在國際趨同下的改革提供必要的理論參考。

其次，審慎評估國際會計準(zhǔn)則理事會各項研究成果。因為現(xiàn)行各國的保險實務(wù)中主要都運用遞延匹配法下的會計計量模式，資產(chǎn)負債法的研究在現(xiàn)實中會遭遇很多難題，可供借鑒研究的成果寥寥無幾。正因為如此，國際會計準(zhǔn)則理事會所發(fā)布的各項研究成果（比如現(xiàn)時轉(zhuǎn)出價值、現(xiàn)時購入價值、風(fēng)險邊際和服務(wù)邊際等等）成為現(xiàn)有研究資產(chǎn)負債法的重要資料和理論基礎(chǔ)。不過對于國際會計準(zhǔn)則理事會現(xiàn)有的各項研究成果，由于保險合同的公允價值確定缺乏現(xiàn)實的第三方市場可供借鑒，所以各種計量模式都是建立在模型運用的基礎(chǔ)上。因此，我們有必要審慎地評估國際會計準(zhǔn)則理事會的各項研究成果，結(jié)合我國保險業(yè)的情況與特征進行實證分析研究，從而更好地幫助我國保險公司評估國際會計趨同所帶來的各項影響，并且盡可能規(guī)避各項討論模型對保險業(yè)發(fā)展可能帶來的負面影響。

再次，積極參與國際會計趨同下保險合同計量討論。盡管我國的保險合同會計制度在很大程度上借鑒了國際會計準(zhǔn)則理事會和美國相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)范，但是我們在本國的國情基礎(chǔ)上進行發(fā)展創(chuàng)新，使得當(dāng)前我國保險合同會計制度形成兼容資產(chǎn)負債法和遞延匹配法兩種會計方法的特征。我國所有保險公司自20xx年執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則以來運營狀況穩(wěn)定，保險企業(yè)的管理水平和會計信息質(zhì)量得到有效的提升，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力也得到一定程度的增強。這一現(xiàn)實表明我國通過自我獨立發(fā)展的會計制度為保險合同會計國際趨同提供了一種中間路徑的實驗。在未來保險會計國際趨同路徑未明的情況下，我國監(jiān)管部門和學(xué)界應(yīng)該積極參與保險合同計量的國際討論，積累我國保險行業(yè)參與國際標(biāo)準(zhǔn)制定的經(jīng)驗和提高我國保險業(yè)在國際上的話語權(quán)。推廣我國保險合同會計模式，也有利于提升我國保險企業(yè)在國際保險市場上的競爭力，降低我國保險業(yè)國際化進程的成本和加速我國保險業(yè)自身的發(fā)展。

此外，保險公司應(yīng)當(dāng)提前部署國際會計趨同下各項應(yīng)對。資產(chǎn)負債法下運用公允價值計量保險合同的資產(chǎn)與負債，對保險公司運營穩(wěn)健型提出了很大挑戰(zhàn)。國際會計趨同下保險公司的年度資產(chǎn)狀況波動性大，各個會計期間財務(wù)報表反映出的運營能力不穩(wěn)定，客觀上要求保險公司相應(yīng)地調(diào)整自己的產(chǎn)品設(shè)計、投資策略、風(fēng)險管理和再保險安排等環(huán)節(jié)。我國保險公司不斷發(fā)展壯大，近年來海外上市和境外市場融資進一步增加，部分保險公司開始開拓海外保險市場，這些趨勢都要求保險公司及早部署國際會計趨同下的各項應(yīng)對，減少因為《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第4號一保險合同》第二階段在20xx年實施后出現(xiàn)的負面影響，以國際保險會計趨同為契機提高自身的償付能力和盈利水平，掌握國際競爭中的主導(dǎo)權(quán)。

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇四

保險合同一般采用書面形式。保險單是保險合同的主要體現(xiàn)形式和證明。此外，投保單、暫保單、保險憑證、批單等也在不同程度上構(gòu)成保險合同的一部分。

1、投保單又稱要保單，是投保人向保險公司申請訂立保險合同的書面文件，投保單本身不是合同，但保險合同成立后，投保單是保險合同的重要組成部分。

2、保險單是保險合同的正式書面文件，一般由保險公司簽發(fā);保險單上載明了雙方當(dāng)事人的具體權(quán)利義務(wù)，主要包括保險條款、投保人和被保險人、保險標(biāo)的、保險期限等以及其他一些特別約定內(nèi)容;保險單是保險合同雙方確定權(quán)利義務(wù)和索賠理賠的主要依據(jù)。

3、保險憑證是保險公司簽發(fā)給投保人的證明保險合同已經(jīng)訂立的書面文件，一般不記載保險條款，實質(zhì)上是一種簡化的保險單，具有與保險單同等的法律效力。

4、暫保單是在某些情況下，正式出具保險單或保險憑證之前，保險公司簽發(fā)給投保人的臨時保險憑證，其作用是證明保險公司已經(jīng)同意承保，暫保單一般都有一個有效期限，待保險單出具，自動失效。

5、批單是保險公司應(yīng)投保人或被保險人的要求出具的修訂或更改保險合同內(nèi)容的書面文件，其實質(zhì)是對保險合同內(nèi)容的變更，一經(jīng)簽發(fā)，就成為保險合同的重要組成部分。

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇五

被代理人(以下簡稱甲方)：__________________

地址：_______________________________________

郵政編碼：___________________________________

經(jīng)營許可證號碼：_____________________________

負責(zé)人：_____________________________________

代理人(以下簡稱乙方)：_____________________

家庭住址：___________________________________

郵政編碼：___________________________________

身份證號碼：_________________________________

《保險代理從業(yè)人員資格證書》編號：___________

根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《保險公司營銷服務(wù)部管理辦法》和《保險代理人管理規(guī)定(試行)》及有關(guān)法規(guī)，甲乙雙方經(jīng)平等協(xié)商，就保險個人代理事項達成一致，簽訂本合同。

第一條本合同自甲乙雙方簽字或蓋章，且乙方保證人在《履行保險個人代理合同保證書》上簽字或蓋章之日起生效。代理期限__個月，自_____年___月____日起至_____年_____月_____日止。

第二條甲乙雙方的關(guān)系為保險代理合同關(guān)系，不直接或間接構(gòu)成勞動關(guān)系。

第三條甲方委托乙方在本合同授權(quán)范圍內(nèi)為甲方代理保險業(yè)務(wù)。

第四條代理地域范圍

甲方授權(quán)乙方在甲方經(jīng)營區(qū)域__________省(自治區(qū)、直轄市)_______市(地區(qū)、州、盟)_______縣(市、區(qū)、旗)代理保險業(yè)務(wù)。

第五條代理業(yè)務(wù)范圍

(一)甲方授權(quán)乙方代理下列保險業(yè)務(wù)(按險種列明)

(二)乙方代理保險業(yè)務(wù)的行為限于：

1.向客戶宣傳、介紹、推薦甲方提供的保險產(chǎn)品;

2.將投保人填寫的投保單及相關(guān)的投保材料交付甲方;

3.代理甲方收取保險費，并將甲方簽發(fā)的保險單、保險費收據(jù)等相關(guān)單證交付給投保人;

4.接受客戶咨詢;

5.甲方書面委托的其他事項。

(三)乙方不得處理下列事項：

1.簽發(fā)或批改保險單和保險費收據(jù);

2.核保、核賠;

3.其他未經(jīng)甲方書面授權(quán)的事項。

第六條本合同有效期內(nèi)，乙方在甲方授權(quán)范圍內(nèi)，代為辦理保險業(yè)務(wù)的行為，由甲方承擔(dān)責(zé)任。乙方超越本合同甲方書面授權(quán)范圍的行為，由乙方承擔(dān)責(zé)任。

第七條保險費的解付方式和期限

(一)乙方應(yīng)在收到保險費當(dāng)日將代收的保險費全額解付甲方或存入甲方指定的銀行帳戶;特殊情況下經(jīng)甲方同意，解付期限可以延長為收到保險費二十四小時之內(nèi)。

(二)乙方不得使用非甲方帳戶收取保險費，不得將保險費挪作他用。

第八條代理手續(xù)費支付標(biāo)準(zhǔn)和支付方式

(一)甲方按照國家規(guī)定，向乙方支付代理手續(xù)費。雙方約定的各險種手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)是：

甲方：乙方：日期：

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇六

(一)交付保險費義務(wù)的履行

原則：在保險人所在地履行，對于財產(chǎn)保險合同，可以以訴訟方式;對于人身保險合同不能。

(二)維護保險標(biāo)的的安全義務(wù)的履行

1.維護保險標(biāo)的的安全義務(wù)的履行;

2.違反維護保險標(biāo)的安全義務(wù)的法律后果;

(三)保險標(biāo)的危險增加通知義務(wù)的履行;

我國《保險法》規(guī)定危險增加的通知義務(wù)，僅適用于財產(chǎn)保險合同，而不適用于人身保險合同;

產(chǎn)生的法律后果：

1、保險人有權(quán)要求增加保險費或者解除合同;

2、增加的危險，保險人不承擔(dān)賠償責(zé)任;

(四)保險事故通知義務(wù)的履行;

(五)投保人對施救義務(wù)的履行;

(六)提供單證義務(wù)的履行;

(一)保險人對簽發(fā)保險單義務(wù)的履行;

(二)保險人對賠償或給付保險金義務(wù)的履行;

1.索賠 索賠權(quán)人：

義務(wù)：時效，財產(chǎn)保險2年，人壽保險5年;

2.保險理賠：10日內(nèi)履行，60日內(nèi)不能確定的先行支付;

(三)保險人對支付有關(guān)費用義務(wù)的履行;

(四)保險人對附隨義務(wù)的履行;

1.通知的義務(wù);

2.保密的義務(wù);

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇七

參保人群：年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民，可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保。

參保手續(xù)及流程：1、參保辦理以村(社區(qū)、居委)為單位，參保單位辦理登記手續(xù)，首次參保時應(yīng)填寫《參加養(yǎng)老保障(險)單位登記表》。2、符合參保條件的人員隨帶戶口簿、身份證原件及復(fù)印件、一寸免冠照片一張，到村(含居委、社區(qū)，下同)勞動保障管理服務(wù)站提出參保申請，由村負責(zé)初審參保資格并填寫《農(nóng)民基本養(yǎng)老保險參保人員公示單》公示一周，無異議的人員填寫《農(nóng)民基本養(yǎng)老保險參保人員基本情況登記表》(以下簡稱”《登記表》");參保人員若為現(xiàn)已軍人或退伍軍人，提供人武部出具的從軍證明，填寫《農(nóng)民基本養(yǎng)老保險服役士兵政府補助申請表》，報鎮(zhèn)(街道)勞動保障管理服務(wù)所。

年滿 60 周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村有戶籍的老年人，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

新農(nóng)保制度實施時，已年滿 60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的，不用繳費，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費;距領(lǐng)取年齡不足15年的，應(yīng)按年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年;距領(lǐng)取年齡超過15年的，應(yīng)按年繳費，累計繳費不少于15年。

新農(nóng)保試點地區(qū)，凡已參加了老農(nóng)保，年滿 60周歲且已領(lǐng)取老農(nóng)保養(yǎng)老金的參保人，可直接享受新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金;對已參加老農(nóng)保、未滿 60周歲且沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人，應(yīng)將老農(nóng)保個人賬戶資金并入新農(nóng)保個人賬戶，按新農(nóng)保的繳費標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)繳費，待符合規(guī)定條件時享受相應(yīng)待遇。

參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費。繳費標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次，地方可以根據(jù)實際情況增設(shè)繳費檔次。參保人自主選擇檔次繳費，多繳多得。國家依據(jù)農(nóng)村居民人均純收入增長等情況適時調(diào)整繳費檔次。

養(yǎng)老金有兩個部分組成，一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取額，二是個人賬戶養(yǎng)老金月領(lǐng)取額。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月 55 元。地方政府可以根據(jù)實際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，對于長期繳費的農(nóng)村居民，可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，提高和加發(fā)部分的資金由地方政府支出。

個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶全部儲存額除以139(與現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)相同)。參保人死亡，個人賬戶中的資金余額，除政府補貼外，可以依法繼承;政府補貼余額用于繼續(xù)支付其他參保人的養(yǎng)老金。

按照規(guī)定，新農(nóng)保政策開始實施時，把60周歲以上的人稱為“老人”，把年齡在46至59歲之間的人成為“中人”，把45周歲以下的人稱為“新人”，對這三類人分別實行不同政策。新農(nóng)保試點開始時，已滿60周歲的，只要其子女參保，均可享受基本養(yǎng)老金;年齡在46至59周歲之間的農(nóng)村居民，繳費不足15年的，可按實際年限繳費，也可采取一次性補交保費的辦法，最多不超過所差年限，地方財政補貼應(yīng)同時到位。試點啟動后，45周歲以下參保人不享受一次性補繳政策，應(yīng)按年繳費，累計繳費不得少于15年。

根據(jù)我國《繼承法》的規(guī)定，遺產(chǎn)包括公民的合法收入，公民的房屋和生活用品，公民的林木、牲畜和家禽，公民的圖書、文物等其他收藏，法律允許公民擁有的生產(chǎn)資料，公民知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利以及法律規(guī)定可以繼承的其他合法財產(chǎn)等。養(yǎng)老金是可以作為公民的遺產(chǎn)進行繼承的。但分為兩種情況：如果養(yǎng)老保險合同中指定受益人的，由受益人取得養(yǎng)老保險金。如果合同中沒有指定受益人的，保險金可作為被保險人的遺產(chǎn)，由其繼承人取得。繼承養(yǎng)老保險金可以分為兩種情況：一種是投保人在交費期間身亡的。投保人個人交納全部保險費退給其法定繼承人或指定受益人。另一種是投保人在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間身亡的。我們知道，投保人領(lǐng)取養(yǎng)老金，期限為10年。領(lǐng)取養(yǎng)老金不足10年身亡者，其個人養(yǎng)老保險賬戶儲存額中個人交費額的余額，可以一次性退給其法定繼承人;無繼承人或無指定受益人者，按農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定支付其喪葬費用。因此子女有權(quán)利繼承領(lǐng)取其父母的養(yǎng)老金。這里的養(yǎng)老金是作為父母的遺產(chǎn)由其子女繼承的。

按照《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村有戶籍的老年人，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

新農(nóng)保制度實施時，已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的，不用繳費，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費;距領(lǐng)取年齡不足15年的，應(yīng)按年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年;距領(lǐng)取年齡超過15年的，應(yīng)按年繳費，累計繳費不少于15年。

農(nóng)村外商投資企業(yè)和私營企業(yè)的在職人員一般按照城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。因此，國家對農(nóng)民合同制職工參加養(yǎng)老保險所規(guī)定的辦法是：交費標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行，地方有規(guī)定的按地方規(guī)定執(zhí)行。參加養(yǎng)老保險的農(nóng)民合同制職工，在與企業(yè)終止或解除勞動關(guān)系后，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)保留其養(yǎng)老保險關(guān)系，保管其個人賬戶并計息;凡重新就業(yè)的，應(yīng)接續(xù)或轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系;也可按照省級政府的規(guī)定，根據(jù)農(nóng)民合同制職工本人申請，將其個人賬戶的個人交費部分一次性支付給本人，同時終止養(yǎng)老保險關(guān)系。農(nóng)民合同制職工在男年滿 60 周歲、女年滿 55 周歲時，累計交費年限滿 15 年以上的，可按規(guī)定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金;累計交費年限不滿 15年的，其個人賬戶全部儲存額1次性支付給個人。

城鎮(zhèn)異地就業(yè)的職工和農(nóng)民合同制職工參加單位所在地的社會保險，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為職工建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶和基本醫(yī)療保險個人賬戶。城鎮(zhèn)異地就業(yè)的職工在交費單位所在地按規(guī)定享有社會保險待遇沙農(nóng)民合同制職工在終止或解除勞動合同后，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可以將基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險個人賬戶儲存額及失業(yè)保險生活補助一次性發(fā)給本人。

根據(jù)20xx年1月1日即將實施的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》，包括農(nóng)民工在內(nèi)的參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的所有人員，其基本養(yǎng)老保險關(guān)系可在跨省就業(yè)時隨同轉(zhuǎn)移;在轉(zhuǎn)移個人賬戶儲存額的同時，還轉(zhuǎn)移部分單位繳費;參保人員在各地的繳費年限合并計算，個人賬戶儲存額累計計算，對農(nóng)民工一視同仁。

已參加原農(nóng)村養(yǎng)老保險未到領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡的人員，自新農(nóng)保政策實施之日起均按本規(guī)定的繳費標(biāo)準(zhǔn)繳費，到達領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡時，按新政策計發(fā)養(yǎng)老待遇。原繳費年限可與新政策實施后的繳費年限合并計算，原繳費金額低于現(xiàn)行繳費標(biāo)準(zhǔn)的，按現(xiàn)行繳費標(biāo)準(zhǔn)折算繳費年限。新農(nóng)保試點啟動時，原已參加了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，年滿 60周歲且已開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人，繼續(xù)領(lǐng)取原個人賬戶養(yǎng)老金，享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇八

第一條 本保險合同(以下簡稱本合同)由保險單及其所載條款、聲明、批注，以及和本合同有關(guān)的投保單、復(fù)效申請書、健康聲明書、體檢報告書及其他約定書共同構(gòu)成。

保險責(zé)任的開始及繳付保險費

第二條 _________保險有限公司(以下簡稱本公司)對本合同應(yīng)負的責(zé)任，自投保人繳付第一期保險費且本公司同意承保而簽發(fā)保險單時開始。除另有約定外，保險單簽發(fā)日即為本合同的生效日，生效日每年的對應(yīng)日為生效對應(yīng)日。本公司同意承保且收取第一期保險費時，應(yīng)簽發(fā)保險單作為承保的憑證。

第三條 投保人于收到保險單之日起十日內(nèi)可親自或以郵寄方式書面連同保險單向本公司申請撤銷本合同。合同撤銷的效力，自投保人寄出郵戳次日零時起或親自送達時起生效。合同撤銷后發(fā)生的保險事故，本公司不負保險責(zé)任;但合同撤銷前若發(fā)生保險事故，則本公司仍依本合同的規(guī)定負保險責(zé)任，但合同不得撤銷。本公司于收到合同撤銷申請時，收回保險單，并無息退還投保人所繳付的保險費。

第二期及第二期以后保險費的繳付，寬限期間及合同效力的中止。

第四條 第二期及第二期以后的分期保險費，應(yīng)依照本保險單所載繳付方法及日期，向本公司繳付并索取憑證妥為保存。如本公司派員前往收取時，應(yīng)向該收費員繳付并索取證妥為保存。第二期及第二期以后的分期保險費到期未繳付時，自保險單所載繳付日期的次日起六十日為寬限期間;逾寬限期間仍未繳付且無保險費墊交的，本合同自寬限期間終了的次日起效力中止。如寬限期間內(nèi)發(fā)生保險事故，本公司仍負保險責(zé)任，但應(yīng)從給付保險金中扣除欠繳的保險費及利息。

第五條 第二期及第二期以后的分期保險費超過寬限期間仍未繳付，而本保險單當(dāng)時的現(xiàn)金價值足以墊交保險費及利息時，除投保人事前另以書面作反對聲明外，本公司自動墊交其應(yīng)繳保險費及利息，使合同繼續(xù)有效。如發(fā)生保險事故，本公司應(yīng)從給付保險金中扣除本公司墊交的保險費及利息。本保險單當(dāng)時的現(xiàn)金價值不足以墊交一期保險費及利息時，本公司退還現(xiàn)金價值，本合同效力即行中止。

第六條 本合同效力中止后，投保人可在效力中止日起兩年內(nèi)，填妥復(fù)效申請書及被保險人健康聲明書申請復(fù)效。前項復(fù)效申請，經(jīng)本公司同意并投保人繳清欠繳的保險費及利息后，自次日起，本合同效力恢復(fù)。

第七條 在本合同有效期內(nèi)，被保險人于本合同生效或復(fù)效之日起一百八十日以后初次發(fā)生、并經(jīng)本公司指定或認可的醫(yī)療機構(gòu)確診患重大疾病時，本公司按保險單所載保險金額給付重大疾病保險金，本合同效力即行終止。

第八條 在本合同有效期內(nèi)，被保險人(一)因意外傷害而身故，或(二)于本合同生效或復(fù)效之日起一百八十日以后因疾病而身故時，本公司按保險單所載保險金額給付身故保險金，本合同效力即行終止。

第九條 在本合同有效期內(nèi)，被保險人(一)因意外傷害而致身體高度殘疾，或(二)于本合同生效或復(fù)效之日起一百八十日以后因疾病而致身體高度殘疾時，本公司按保險單所載保險金額給付身體高度殘疾保險金，本合同效力即行終止。

第十條 在本合同有效期內(nèi)，被保險人生存至七十周歲的生效對應(yīng)日，本公司按所交付的保險費(不計利息)給付滿期保險金，本合同效力即行終止。

第十一條 被保險人因下列情事之一而患重大疾病，身故或身體高度殘疾時，本公司不負保險責(zé)任：

一、投保人的故意行為;

二、受益人的故意行為;

三、在合同訂立或復(fù)效之日起二年內(nèi)或故意自傷身體;

四、故意犯罪、吸毒、毆斗、酒醉;

五、戰(zhàn)爭、軍事行動或動亂;

六、罹患獲得性免疫缺陷綜合癥(艾滋病)、性病、先天性疾病或遺傳性疾病;

七、核爆炸、核輻射或核污染;

八、無駕駛執(zhí)照、酒后駕駛;

九、被保險人于本合同生效或復(fù)效之日起一百八十日以內(nèi)患重大疾病。

發(fā)生第一款情形時，本公司向其他享有權(quán)利的受益人退還保險單現(xiàn)金價值;發(fā)生第九款情事時，本公司向投保人退還保險費;發(fā)生其他各款情形時，本公司向投保人退還保險單現(xiàn)金價值。

本公司退還保險單現(xiàn)金價值或保險費后，本合同效力即行終止。

第十二條 被保險人因意外傷害或疾病而致身體高度殘疾，應(yīng)在治療結(jié)束后，由本公司指定或認可的醫(yī)療機構(gòu)進行鑒定。如果自被保險人遭受意外傷害或罹患疾病之日起一百八十日內(nèi)治療仍未結(jié)束，按第一百八十日的身體情況進行鑒定。

第十三條 在本合同有效期內(nèi)，投保人、被保險人或受益人應(yīng)于知悉被保險人身故或發(fā)生其他保險事故之日起七日內(nèi)以書面通知本公司，并應(yīng)于被保險人發(fā)生保險事故后三十日內(nèi)向本公司申請給付保險金，否則投保人、被保險人或受益人應(yīng)負擔(dān)由于通知遲緩致使本公司增加的查勘、調(diào)查費用。

第十四條 被保險人申請領(lǐng)取重大疾病保險金時，應(yīng)出具下列文件：

一、保險單及保險金申請書;

二、最近一次保險費的繳費憑證;

三、被保險人的戶籍證明與身份證件;

四、附有本公司指定或認可的醫(yī)療機構(gòu)出具的病理顯微鏡檢查、血液檢驗及其他科學(xué)方法檢驗報告的疾病診斷證明書。

第十五條 受益人申請領(lǐng)取身故保險金時，應(yīng)出具下列文件：

一、公安部門或縣級以上(含縣級)醫(yī)院出具的被保險人死亡證明書;

二、保險單及保險金申請書;

三、最近一次保險費的繳費憑證;

四、被保險人的戶籍注銷證明;

五、受益人的戶籍證明與身份證件。

第十六條 被保險人申請領(lǐng)取身體高度殘疾保險金時，應(yīng)出具下列文件：

一、本公司指定或認可的醫(yī)療機構(gòu)出具的被保險人身體高度殘疾鑒定書;

二、保險單及保險金申請書;

三、最近一次保險費的繳費憑證;

四、被保險人的戶籍證明與身份證件。

第十七條 被保險人申請領(lǐng)取滿期保險金時，應(yīng)出具下列文件：

一、保險單及保險金申請書;

二、最近一次保險費的繳費憑證;

三、被保險人的戶籍證明與身份證件。

第十八條 投保人或被保險人在訂立本合同或申請復(fù)效時，對本公司的書面詢問應(yīng)據(jù)實告知，如故意隱瞞事實，不履行如實告知義務(wù)，或因過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響本公司決定是否同意承保或者提高保險費率的，本公司有權(quán)解除本合同，且不退還保險費。對本合同解除前發(fā)生的保險事故，本公司不負保險責(zé)任。本公司通知解除本合同時，如投保人死亡、居住所不明，或其他原因，通知不能送達時，本公司將該項通知送達受益人。

第十九條 投保人解除本合同時，本公司應(yīng)于接到通知后三十日內(nèi)退還本保險單的現(xiàn)金價值。投保人解除本合同時，應(yīng)出具下列文件：

一、保險單及解除合同申請書;

二、最近一次保險費的繳費憑證;

三、投保人的戶籍證明與身份證件。

第二十條 被保險人的投保年齡以周歲計算。投保人在申請投保時，應(yīng)將被保險人的真實年齡及性別在投保單上填明。如果發(fā)生錯誤應(yīng)依照下列規(guī)定辦理：

一、投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合本合同約定的年齡限制的，本公司可以解除本合同，并在扣除手續(xù)費后向投保人退還保險費，但是自本合同生效之日起逾二年的除外。

二、投保人申報的被保險人年齡或性別不真實，致使投保人實付保險費少于應(yīng)付保險費的，本公司在給付保險金時按照實付保險費與應(yīng)付保險費的比例支付。

三、投保人申報的被保險人年齡或性別不真實，致使投保人實付保險費多于應(yīng)付保險費的，本公司將多收的保險費無息退還投保人。

第二十一條 投保人在本合同有效期內(nèi)，可申請減少保險金額，但是減額后的保險金額不得低于最低承保金額，其減少部分視為解除合同。

第二十二條 被保險人或投保人可以指定被保險人身故保險金的受益人，但投保人指定受益人時須征得被保險人同意。在本合同有效期內(nèi)，投保人可以書面通知本公司變更被保險人身故保險金的受益人，并將本保險單與被保險人的同意書送交本公司批注。前項變更，如發(fā)生法律上的糾紛，本公司不負責(zé)任。重大疾病保險金、身體高度殘疾保險金、滿期保險金的受益人為被保險人本人，本公司不受理其他指定或變更。

第二十三條 被保險人身故后，遇有下列情形之一的，身故保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由本公司向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務(wù)：

一、沒有指定受益人的;

二、受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的;

三、受益人放棄受益權(quán)或依法喪失受益權(quán)，沒有其他受益人的。

第二十四條 投保人的地址有變更時，應(yīng)及時以書面通知本公司。投保人不做前項通知時，本公司按所知最后地址發(fā)送的通知，視為已送達投保人。

第二十五條 本合同的受益人對本公司請求給付保險金的權(quán)利，自其知道保險事故發(fā)生之日起五年不行使而消滅。

第二十六條 本合同內(nèi)容的變更或記載事項的增刪，非經(jīng)投保人書面申請及本公司在保險單上批注，不生效力。

第二十七條 本合同發(fā)生爭議且協(xié)商無效時，可通過仲裁機構(gòu)仲裁或向人民法院提起訴訟。

釋義

第二十八條 本條款所述“重大疾病”，是指符合下列定義的疾?。?/p>

一、心臟病(心肌梗塞)：指因冠狀動脈阻塞而導(dǎo)致部分心肌壞死，其診斷必須同時具備下列三條件：但心絞痛不在本合同的保障范圍之內(nèi)。

1.新近顯示心肌梗塞變異的心電圖。

2.血液內(nèi)心臟酶素含量異常增加。

3.典型的胸痛病狀。

二、冠狀動脈旁路手術(shù)：指為治療冠狀動脈疾病的血管旁路手術(shù)，須經(jīng)心臟內(nèi)科心導(dǎo)管檢查，患者有持續(xù)性心肌缺氧造成心絞痛并證實冠狀動脈有狹窄或阻塞情形，必須接受冠狀動脈旁路手術(shù)。其他手術(shù)不包括在內(nèi)。

三、腦中風(fēng)：指因腦血管的突發(fā)病變導(dǎo)致腦血管出血，栓塞，梗塞致永久性神經(jīng)機能障礙者。所謂永久性神經(jīng)機能障礙，是指事故發(fā)生六個月后，經(jīng)腦神經(jīng)?？漆t(yī)生認定仍遺留下列殘障之一者：

1.植物人狀態(tài)。

2.一肢以上機能完全喪失。

3.兩肢以上運動或感覺障礙而無法自理日常生活者。所謂無法自理日常生活，是指食物攝取、大小便始末、穿脫衣服、起居、步行、人浴等，皆不能自己為之，經(jīng)常需要他人加以扶助之狀態(tài)。

4.喪失言語或咀嚼機能。言語機能的喪失是指因腦部言語中樞神經(jīng)的損傷而患失語癥。咀嚼機能的喪失是指由于牙齒以外的原因所引起的機能障礙，以致不能做咀嚼運動，除流質(zhì)食物以外不能攝取食物之狀態(tài)。

四、慢性腎衰竭(尿毒癥)：指兩個腎臟慢性且不可復(fù)原的衰竭而必須接受定期透析治療。

五、癌癥：指組織細胞異常增生且有轉(zhuǎn)移特性的惡性腫瘤或惡性白血球過多癥，經(jīng)病理檢驗確定符合國家衛(wèi)生部‘國際疾病傷害及死因分類標(biāo)準(zhǔn)’歸屬于惡性腫瘤的疾病，但下述除外：

1.第一期何杰金氏病。

2.慢性淋巴性白血病。

3.原位癌癥。

4.惡性黑色素瘤以外的皮膚癌。

六、癱瘓：指肢體機能永久完全喪失，包括兩上肢、或兩下肢、或一上肢;及一下肢，各有三大關(guān)節(jié)中的兩關(guān)節(jié)以上機能永久完全喪失。所謂機能永久完全喪失，指經(jīng)六個月以后其機能仍完全喪失。關(guān)節(jié)機能的機能喪失指永久完全僵硬或關(guān)節(jié)不能隨意識活動超過六個月以上。上肢三大關(guān)節(jié)包括肩、肘、腕關(guān)節(jié)，下肢三大關(guān)節(jié)包括股、膝、踝關(guān)節(jié)。

七、重大器官移植手術(shù)：指接受心臟、肺臟、肝臟、胰臟、腎臟及骨髓移植。

八、嚴重?zé)齻褐溉砥つw20%以上受到第三度燒傷。但若燒傷是被保險人自發(fā)性或蓄意行為所致，不論當(dāng)時清醒與否，皆不在本合同的保障范圍之內(nèi)。

九、暴發(fā)性肝炎：指肝炎病毒感染而導(dǎo)致大部分的肝臟壞死并失去功能，其診斷必須同時具備下列條件：

1.肝臟急劇縮小;

2.肝細胞嚴重損壞;

3.肝功能急劇退化;

4.肝門腦病。

十、主動脈手術(shù)：指接受胸、腹主動脈手術(shù)，矯正狹窄，分割或切除主動脈瘤。但胸或腹主動脈的分支除外。

第二十九條 本條款所述“意外傷害”是指外來的、突然的，非本意的`使被保險人身體受到劇烈傷害的客觀事件。

第三十條 本條款所述“身體高度殘疾”是指下列情事之一：

一、雙目失明;

1.視力的測定，依據(jù)國際視力表兩眼分別依矯正視力測定。

2.失明指視力永久在國際視力表0.02以下。

二、言語或咀嚼機能完全永久喪失(下列情形之一);

1.指構(gòu)成語言的口唇音、齒舌音、口蓋音、喉頭音等四種語言能力中，有三種以上(含三種)喪失不能發(fā)出。

2.聲帶全部剔除。

3.因腦部言語中樞神經(jīng)的損傷而患失語癥。

4.咀嚼機能的喪失指由于牙齒以外的原因所引起的機能障礙，以致不能做咀嚼運動，除流質(zhì)食物外不能攝取食物的狀態(tài)。

三、中樞神經(jīng)或胸、腹部臟器極度障害，終身不能從事任何工作，為維護生命必要的日常生活活動，全需他人扶助;(為維持生命必要的日常生活活動，全需他人扶助者指食物攝取、大小便始末、穿脫衣服、起居、步行、人浴等，都不能自己完成，經(jīng)常需要他人扶助的狀態(tài)。)

四、兩手腕關(guān)節(jié)喪失或兩足踝關(guān)節(jié)喪失;

五、一手腕關(guān)節(jié)及一足踝關(guān)節(jié)喪失;

六、一目失明及一手腕關(guān)節(jié)喪失或一目失明及一足踝關(guān)節(jié)喪失;

七、四肢機能完全永久喪失。所謂機能永久完全喪失指經(jīng)一百八十日后其機能仍完全喪失而言。

保險合同 保險合同條款內(nèi)容篇九

第一條 本保險合同由保險條款、投保單、保險單、批單和特別約定組成。凡涉及本保險合同的約定，均應(yīng)采用書面形式。

第二條 本保險合同中的機動車輛是指在中華人民共和國境內(nèi)(不含港、澳、臺地區(qū))行駛的汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機、各種專用機械車和特種車，另有約定的除外。

第三條 本保險合同為不定值保險合同。保險人按照承保險別承擔(dān)保險責(zé)任，附加險不能單獨承保。不定值保險合同是指雙方當(dāng)事人在訂立保險合同時不預(yù)先確定保險標(biāo)的的保險價值，而是按照保險事故發(fā)生時保險標(biāo)的的實際價值確定保險價值的保險合同。

第四條 被保險人或其允許的駕駛?cè)藛T在使用保險車輛過程中，因下列原因造成保險車輛的損失，保險人負責(zé)賠償：

(一)碰撞、傾覆、墜落;

(二)火災(zāi)、爆炸;

(三)外界物體墜落、倒塌;

(四)暴風(fēng)、龍卷風(fēng);

(五)雷擊、雹災(zāi)、暴雨、洪水、海嘯;

(六)地陷、冰陷、崖崩、雪崩、泥石流、滑坡;

(七)載運保險車輛的渡船遭受自然災(zāi)害(只限于有駕駛?cè)藛T隨車照料者)。

第五條 發(fā)生保險事故時，被保險人為防止或者減少保險車輛的損失所支付的必要的、合理的施救費用，由保險人承擔(dān)，最高不超過保險金額的數(shù)額。

第六條 下列情況下，不論任何原因造成保險車輛損失，保險人均不負責(zé)賠償：

(一)地震、戰(zhàn)爭、軍事沖突、恐怖活動、*亂、扣押、罰沒、政府征用;

(二)競賽、測試，在營業(yè)性維修場所修理、養(yǎng)護期間;

(三)利用保險車輛從事違法活動;

(四)駕駛?cè)藛T飲酒、吸食或注射毒品、被藥物麻醉后使用保險車輛;

(五)保險車輛肇事逃逸;

(六)駕駛?cè)藛T有下列情形之一者：

1.無駕駛證或駕駛車輛與駕駛證準(zhǔn)駕車型不相符;

2.公安交通管理部門規(guī)定的其他屬于無有效駕駛證的情況下駕車;

3.使用各種專用機械車、特種車的人員無國家有關(guān)部門核發(fā)的有效操作證;駕駛營業(yè)性客車的駕駛?cè)藛T無國家有關(guān)部門核發(fā)的有效資格證書。

(七)非被保險人允許的駕駛?cè)藛T使用保險車輛;

(八)保險車輛不具備有效行駛證件。

第七條 保險車輛的下列損失和費用，保險人不負責(zé)賠償：

(一)自然磨損、朽蝕、故障、輪胎單獨損壞;

(二)玻璃單獨破碎、無明顯碰撞痕跡的車身劃痕;

(三)人工直接供油、高溫烘烤造成的損失;

(四)自燃以及不明原因引起火災(zāi)造成的損失;自燃是指因本車電器、線路、供油系統(tǒng)發(fā)生故障或所載貨物自身原因起火燃燒。

(五)遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，未經(jīng)必要修理繼續(xù)使用，致使損失擴大的部分;

(六)因污染(含放射性污染)造成的損失;

(七)因市場價格變動造成的貶值、修理后因價值降低引起的損失;

(八)車輛標(biāo)準(zhǔn)配置以外，未投保的新增設(shè)備的損失;

(九)在淹及排氣筒或進氣管的水中啟動，或被水淹后未經(jīng)必要處理而啟動車輛，致使發(fā)動機損壞;

(十)保險車輛所載貨物墜落、倒塌、撞擊、泄漏造成的損失;

(十一)摩托車停放期間因翻倒造成的損失;

(十二)被盜竊、搶劫、搶奪，以及因被盜竊、搶劫、搶奪受到損壞或車上零部件、附屬設(shè)備丟失;

(十三)被保險人或駕駛?cè)藛T的故意行為造成的損失。

第八條 其他不屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費用。

第九條 保險金額由投保人和保險人從下列三種方式中選擇確定，保險人根據(jù)確定保險金額的不同方式承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任：

(一)按投保時保險車輛的新車購置價確定。本保險合同中的新車購置價是指在保險合同簽訂地購置與保險車輛同類型新車(含車輛購置稅)的價格。

(二)按投保時保險車輛的實際價值確定。本保險合同中的實際價值是指同類型車輛新車購置價減去折舊金額后的價格折舊按年計算，不足一年的，不計折舊。最高折舊金額不超過投保時保險車輛新車購置價的80%。

(三)在投保時保險車輛的新車購置價內(nèi)協(xié)商確定。

(四)投保車輛標(biāo)準(zhǔn)配置以外的新增設(shè)備，應(yīng)在保險合同中列明設(shè)備名稱與價格清單，并按設(shè)備的實際價值相應(yīng)增加保險金額。新增設(shè)備隨保險車輛一并折舊。

第十條 除另有約定外，保險期限為一年，以保險單載明的起訖時間為準(zhǔn)。

保險人義務(wù)

第十一條 保險人在承保時，應(yīng)向投保人說明投保險種的保險責(zé)任、責(zé)任免除、保險期限、保險費及支付辦法、投保人和被保險人義務(wù)等內(nèi)容。

第十二條 保險人應(yīng)及時受理被保險人的事故報案，并盡快進行查勘。保險人接到報案后48小時內(nèi)未進行查勘且未給予受理意見，造成財產(chǎn)損失無法確定的，以被保險人提供的財產(chǎn)損毀照片、損失清單、事故證明和修理發(fā)票作為賠付理算依據(jù)。