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金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇一

1.國外學(xué)界對于金融衍生品的概念界定

巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會認(rèn)為金融衍生品是一種契約，其本身的價值取決于多項標(biāo)的資產(chǎn)或指數(shù)的價值。也就是說，金融衍生品是從傳統(tǒng)的基礎(chǔ)金融衍生品中衍生出來的新興的金融產(chǎn)品。

著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家frank認(rèn)為合同的價值取決于金融資產(chǎn)的交易價格，合約如果可以給其持有者特殊權(quán)利和選擇，那么這樣的合約就是金融衍生品。

國際會計準(zhǔn)則委員會對于金融衍生品的定義是這樣描述的`“其價值隨著金融市場的改變而變化，需要較少的凈投資，并且將來可以進(jìn)行結(jié)算的金融工具。”

國際衍生品互換協(xié)會對于金融衍生品界定如下“金融衍生品是互換現(xiàn)金流量和為交易者轉(zhuǎn)移風(fēng)險的雙邊契約。合約到期之后，交易雙方的合約按照基礎(chǔ)上品、證券以及指數(shù)指標(biāo)的價格決定。

2.國外學(xué)界對于金融衍生品監(jiān)管理論的界定

巴塞爾委員會在上個世紀(jì)的90年代就陸續(xù)頒布了《衍生工具及其風(fēng)險管理的指導(dǎo)方針》、《內(nèi)部控制制度的評估框架》等，為金融衍生品市場交易制定了比較完善的規(guī)則和內(nèi)控條例，有利于改善全球衍生品金融市場秩序，有利于監(jiān)管的進(jìn)行。2004年巴塞爾委員會又公布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議修訂本》，從國際化的角度出發(fā)對金融衍生品的風(fēng)險種類進(jìn)行了分析，并且提出了一系列的針對性改革意見。

紐約國際互換協(xié)會也是致力于研究場外衍生工具的標(biāo)準(zhǔn)定義以及一些協(xié)議，對于消除衍生交易中法律的條文不明確，確保了衍生合約的合法性，降低了金融衍生品法律風(fēng)險。并且對于金融衍生品的交易的監(jiān)管提出了必要性的改革措施。

3.國外學(xué)者對于金融衍生品的風(fēng)險理論界定

巴塞爾委員會和國際證券協(xié)會組織在1994年信息監(jiān)督管理協(xié)定上發(fā)布一份聯(lián)合報告“關(guān)于銀行和證券公司衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理信息框架”，包括一系列的有關(guān)于金融衍生工具交易的資料分類目錄和有關(guān)規(guī)模擴(kuò)大和活躍的國際性衍生工具交易的細(xì)分資料。同年11月份，巴塞爾委員會和國際證券業(yè)協(xié)會聯(lián)合發(fā)布了一份關(guān)于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)公開信息披露的公告。這一份報告揭示了活躍的大型國際銀行和證券公司交易，闡述了公開信息披露對于金融市場穩(wěn)定和經(jīng)營決策的意義，并對于今后進(jìn)一步的加強(qiáng)金融衍生品信息披露提出了建議。

國內(nèi)學(xué)者對金融衍生品和衍生品市場研究現(xiàn)狀綜述

1.國內(nèi)學(xué)界對于金融衍生品的定義

我國是從上個世紀(jì)的80年代才開始應(yīng)用金融衍生品，因此我國金融學(xué)界對金融衍生品的認(rèn)識和探索基本是借鑒美國、日本等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，一步步摸著石頭過河的。二十一世紀(jì)初江秀平編著《金融衍生品基礎(chǔ)知識》對于金融衍生工具的定義是“金融衍生品是金融資產(chǎn)的派生物，它是指一類特定的交易方式，也指這種交易方式形成的一系列的合約形式?！苯鹑谘苌肥菑倪@些基礎(chǔ)資產(chǎn)當(dāng)中衍生出來的，這種金融的合約基本種類主要包括金融期貨、金融期權(quán)等等。

2.國內(nèi)學(xué)者對于金融衍生品的理論研究

近十年來的快速發(fā)展，我國學(xué)界對金融衍生工具的研究大致經(jīng)歷了兩個階段，這兩個階段所側(cè)重的方面是不一樣的。

第一階段重點就是介紹和推廣金融衍生品的基本理論和內(nèi)涵，系統(tǒng)介紹西方發(fā)達(dá)國家金融市場上金融衍生品的運(yùn)用和操作為主，這一時期出版了大量介紹金融衍生工具的書籍，以及相當(dāng)數(shù)量的學(xué)術(shù)期刊

第二階段我們金融學(xué)界更加側(cè)重點對金融衍生工具的相關(guān)問題研究開始深化和細(xì)化，因為在這一階段如何更好地運(yùn)用和管理金融衍生品成為人們關(guān)注的焦點，這一時期主要是金融衍生品的風(fēng)險管理理論。

此外，在這一階段還有很多同樣具有學(xué)術(shù)價值的期刊論文，如南京農(nóng)業(yè)大學(xué)《衍生金融工具的風(fēng)險方法研究》等等。

3.國內(nèi)學(xué)界對于發(fā)展金融衍生品市場的研究

中國金融研究所所長李揚(yáng)在中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議(2007)中建議，中國需要把優(yōu)先發(fā)展利率衍生品和信用衍生品作為戰(zhàn)略選擇。北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系主任何小峰(2008)亦認(rèn)為應(yīng)大力發(fā)展銀行信用衍生產(chǎn)品，以便優(yōu)化銀行資產(chǎn)組合管理，風(fēng)險化被動吸收為主動管理;解決銀行-信用悖論。維護(hù)客戶關(guān)系:緩解銀行資本充足率壓力;針對資產(chǎn)證券化，騰出貸款規(guī)模;靈活管理貸款資產(chǎn)的期限錯配,為流動性管理帶來便利。有效配置信用風(fēng)險，降低銀行的系統(tǒng)風(fēng)險。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇二

中小企業(yè)對—國經(jīng)濟(jì)的重要作用是毋庸置疑的：從對gdp增長、對就業(yè)的拉動、和對科技創(chuàng)新的貢獻(xiàn)看,中小企業(yè)在一個國家中承擔(dān)著最重要的角色.國外近幾十年和中國改革開放30年的經(jīng)濟(jì)成果都—再證明了這一點.然而,中小企業(yè)融資問題一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的一大難題.我國的中小企業(yè)融資問題,在融資的可得性上具有世界中小企業(yè)普遍存在的問題外,還存在融資關(guān)系的不可持續(xù)性問題.長期以來,我國中小企業(yè)融資中存在企業(yè)不講信用、銀行對中小企業(yè)“懼貸”、“惜貸”,信息不對稱嚴(yán)重,銀企關(guān)系惡化的現(xiàn)象與問題.中小企業(yè)融資總是有“后繼乏力”的問題.而另一方面,與中國同樣有著間接金融制度為主的金融體系的日本、德國的金融體系與中小企業(yè)關(guān)系密切,中小企業(yè)融資難的問題比中國解決得好.有著直接金融體系的美國有數(shù)以萬計的社區(qū)銀行在為中小企業(yè)服務(wù),“關(guān)系型”貸款的融資模式無論從理論到實踐都得到廣泛認(rèn)可.在我國,國有體制為主的金融體系對中小企業(yè)存在規(guī)模歧視和制度歧視,中小企業(yè)自身往往不守信用、逃廢銀行債務(wù).金融體系與中小企業(yè)的合作,似乎從來只存在于口頭上,現(xiàn)實中雙方永遠(yuǎn)都是“零和博弈”的關(guān)系.基于此,論文從中小企業(yè)和金融體系的投融資關(guān)系出發(fā),探討中小企業(yè)融資難的問題.

論文以經(jīng)濟(jì)人假設(shè)、有限理性假設(shè)、中小企業(yè)融資約束假設(shè)、企業(yè)生命周期理論與小企業(yè)融資周期理論為研究前提.在此基礎(chǔ)上,從微觀、中觀與宏觀的角度分別分析中小企業(yè)與金融體系的融資關(guān)系.在微觀層面上,論文討論了中小企業(yè)與金融體系的博弈機(jī)理與相互作用的激勵約束機(jī)制；在中觀層面上,論文討論了與中小企業(yè)融資有關(guān)的信用支持制度和有關(guān)金融體制度的改革問題；在宏觀層面上,論文討論了中小企業(yè)融資與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系問題.論文從經(jīng)濟(jì)人的理性出發(fā),獨立分析中小企業(yè)和銀行各自的經(jīng)濟(jì)動機(jī)與需求,確定投融資雙方在中小企業(yè)融資中的激勵約束機(jī)制、博弈焦點和均衡點.接著,對我國中小企業(yè)融資難中的融資關(guān)系問題進(jìn)行博弈論模型的推理和計量模型檢驗.求出中小企業(yè)與銀行在中小企業(yè)融資博弈中的納什均衡解以及我國中小企業(yè)融資與中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系.再分別從中小企業(yè)和金融體系的角度,提出了中小企業(yè)追求穩(wěn)定合作的投融資關(guān)系應(yīng)該重視信用價值問題、金融體系發(fā)展與中小企業(yè)穩(wěn)定合作融資關(guān)系存在的問題與改革思路.最后,論文以發(fā)展可持續(xù)的合作融資關(guān)系的對策與環(huán)境分析作為結(jié)尾.

論文共分八章.導(dǎo)論部分首先闡明論文研究的基本出發(fā)點和總體研究思路,接著介紹了論文的選題背景和研究意義,論文的假設(shè)前提和論文所研究的主要問題,諸如：論文的主要內(nèi)容、論文的研究方法、論文的創(chuàng)新點等.對論文的基本研究框架和研究結(jié)果進(jìn)行了交代.

第二章是論文的文獻(xiàn)綜述部分.首先在理論上回顧了西方中小企業(yè)融資理論：中小企業(yè)信貸缺口理論、信貸配給理論、*理論、小企業(yè)融資周期理論,用于論文后面對我國中小企業(yè)融資難成因和我國有關(guān)中小企業(yè)融資金融制度的分析.論文特別較為詳細(xì)地綜述了關(guān)系型貸款、中小銀行理論、中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理方法的文獻(xiàn),作為西方中小企業(yè)融資中投融資關(guān)系發(fā)展的佐證和對我國中小企業(yè)投融資關(guān)系研究方法的啟示.接著是對我國中小企業(yè)融資難問題近十年來文獻(xiàn)的梳理和對中小企業(yè)融資關(guān)系問題文獻(xiàn)的綜述與分析,找出論文進(jìn)行研究的方向.本章對每一節(jié)都進(jìn)行了詳細(xì)的小結(jié),對比了西方和中國在這方面理論研究的基本出發(fā)點和實證研究方法方面的差異,并說明了這些寶貴的文獻(xiàn)對論文研究的幫助.

第三章從經(jīng)濟(jì)人的獨立角度對銀行及其他金融*和中小企業(yè)對穩(wěn)定合作融資關(guān)系的需求進(jìn)行了理論分析,作為論文的理論前提.其中涉及中小企業(yè)融資需求的理論包括企業(yè)的生命周期理論和小企業(yè)金融生命周期理論,論文結(jié)合二者討論了中小企業(yè)的融資需求、融資的制度需求和我國中小企業(yè)生命周期與融資需求問題.涉及金融體系的理論問題包括金融*與借款者關(guān)系、商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營與風(fēng)險管理、商業(yè)銀行新的利潤增長點以及金融可持續(xù)發(fā)展的相關(guān)問題.論文討論了在金融約束時代背景下,金融體系與中小企業(yè)都有尋找經(jīng)濟(jì)租金、獲得自身發(fā)展的共同需要,說明二者具有“雙贏”的理論基礎(chǔ).

第四章對傳統(tǒng)的中國中小企業(yè)融資關(guān)系惡化的原因進(jìn)行了規(guī)范分析和制度分析.包括中小企業(yè)的資質(zhì)問題、銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營思路問題、信貸配給、信息不對稱對銀企關(guān)系的困擾、我國中小企業(yè)融資關(guān)系惡化的制度原因.

第五章正式對我國中小企業(yè)融資難和融資關(guān)系的不可持續(xù)性提出了理論上的解釋,論文首先運(yùn)用博弈論的邏輯推理說明我國中小企業(yè)與商業(yè)銀行在現(xiàn)有制度下單純依靠自身的努力是無法實現(xiàn)合作的,而這種不合作導(dǎo)致了中小企業(yè)融資難.接著,論文運(yùn)用了來自東莞和杭州的兩個案例說明博弈論模型的宏觀啟示是正確的：如果宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展能夠保證有足夠多的盈利項目,則該國中小企業(yè)信貸能夠持續(xù)發(fā)展.需要其他主體的參與,比如政府的扶植,從而使銀行獲得保障,能夠有動力貸款給中小企業(yè),從而發(fā)展銀企的合作關(guān)系.最后,論文運(yùn)用計量模型對有公開財務(wù)報告的18家地方性中小銀行和銀行所在地的gdp、失業(yè)率進(jìn)行了相互交叉的四次回歸,得出中小企業(yè)銀行的利潤依賴于宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,如gdp的增長、中小企業(yè)融資和中小企業(yè)銀行的利潤對宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如gdp是有貢獻(xiàn)的、中小企業(yè)融資和中小企業(yè)銀行的發(fā)展是一種金融產(chǎn)業(yè)行為的結(jié)論.從實證的角度說明我國的中小企業(yè)融資本身是有經(jīng)濟(jì)效益的,是金融發(fā)展的一部分,也對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有貢獻(xiàn).在宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展和金融體制改革相配合的前提下,中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定合作有可能實現(xiàn)

第六章根據(jù)前面的推理,提出發(fā)展中小企業(yè)融資關(guān)系的關(guān)鍵是實現(xiàn)信用價值,而我國的現(xiàn)行信用體系排斥中小企業(yè)的信用價值.并說明信用價值實現(xiàn)的途徑包括：中小企業(yè)征信體系、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理,以及這些方面我國存在的問題.在討論商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理這個我國金融實踐領(lǐng)域最為頭痛的問題時.論文介紹了大量的最新技術(shù)：包括財務(wù)分析法、信用評分法、復(fù)雜金融工具的運(yùn)用等.并運(yùn)用財務(wù)分析法分析了云南省的中小企業(yè)信貸風(fēng)險.最后,,論文引證了美國、歐洲、日本和韓國的中小企業(yè)信用支持體系作為我國的借鑒.

第七章從投資方金融體系的角度說明解決中小企業(yè)融資難、發(fā)展良好的投融資關(guān)系的充分必要性.指出在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新背景下,銀行有壓力和動力解決中小企業(yè)融資難問題,銀行有同中小企業(yè)發(fā)展良好的融資關(guān)系的需求.而不是將中小企業(yè)信貸視為不掙錢的包袱,銀行不再站在一個“施舍者”的角度,而需要作為平等的市場主體與中小企業(yè)發(fā)展融資關(guān)系,為了金融自身的可持續(xù)發(fā)展而進(jìn)行中小企業(yè)融資.論文引鑒了美國、西歐、中國臺灣地區(qū)的中小企業(yè)融資制度的內(nèi)容、特別是銀企關(guān)系的處理方式以期對我國金融體制的改革有所啟示.

本章涉及各種金融主體發(fā)展同中小企業(yè)融資關(guān)系的金融創(chuàng)新、關(guān)系型貸款的發(fā)展.特別是對關(guān)系型貸款進(jìn)行了一個帶有中國特色的典型案例的分析——昆明市農(nóng)信社市場商戶貸款分析.論文介紹了這個有著三個當(dāng)事人的關(guān)系型貸款的發(fā)展情況,并運(yùn)用信啟、經(jīng)濟(jì)學(xué)方法上分析了三方之間與“交易”相連的“關(guān)系”,求出各自的效用函數(shù)和經(jīng)濟(jì)利潤.

第八章對從發(fā)展中小企業(yè)與金融體系的可持續(xù)合作投融資關(guān)系的角度解決中小企業(yè)融資難的對策和所需環(huán)境建設(shè)給出了建議.包括：信用環(huán)境建設(shè)、金融環(huán)境建設(shè)、文化和社會環(huán)境建設(shè)三個方面.

從論文的論證中可以得出以下基本結(jié)論：中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)發(fā)展可持續(xù)合作關(guān)系是符合其各自經(jīng)濟(jì)人理性的,也符合我國宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融發(fā)展的變化.在對現(xiàn)有體制進(jìn)行改革、提升中小企業(yè)素質(zhì)和金融機(jī)構(gòu)服務(wù)能力的條件下,可持續(xù)的合作關(guān)系是可以實現(xiàn)的.而中小企業(yè)與金融體系的長期穩(wěn)定合作能夠解決中小企業(yè)融資難問題.而中小企業(yè)融資行為本身作為金融產(chǎn)業(yè)的一部分對宏觀經(jīng)濟(jì)是有自身貢獻(xiàn)的.

論文存在以下幾個可能的創(chuàng)新：1.在考慮宏觀經(jīng)濟(jì)景氣的條件下,建立中小企業(yè)投融資關(guān)系博弈模型同時進(jìn)行計量模型數(shù)據(jù)檢驗.建立了四個考察中小企業(yè)融資本身的、中小企業(yè)信貸同宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)相連的回歸方程.說明了我國中小企業(yè)融資是有益于宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種金融行為.2.在圣路易斯華盛頓大學(xué)導(dǎo)師philip dybvig的指導(dǎo)下,對我國的關(guān)系型貸款中的與“交易’相連的“關(guān)系”部分進(jìn)行了闡述.國外對關(guān)系型貸款的研究大部分都是計量模型的實證研究,而對關(guān)系型貸款本身架構(gòu)的研究非常少.我國就沒有這方面的研究.論文對云南省昆明市農(nóng)村合作銀行的“市場商戶貸款“中的三方關(guān)系進(jìn)行了了理論上的刻畫,用博弈論模型說明其中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和各自的經(jīng)濟(jì)利潤.3.在研究方法與研究視角上,將微觀主體的重塑和發(fā)展與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展相聯(lián)系.將中小企業(yè)與商業(yè)銀行作為獨立的經(jīng)濟(jì)微觀主體博弈思想貫穿全文.既考慮了中小企業(yè)的生命周期各個階段融資需求規(guī)律和資金供給渠道,又考慮了金融*存在的原因、金融*和借款者關(guān)系、商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)與風(fēng)險管理要求、我國金融發(fā)展階段的變化,突破了以往對中小企業(yè)融資微觀主體層面僅考慮某一方面的局限.4.將金融機(jī)構(gòu)作為一個積極的、獨立的市場主體參與到中小企業(yè)融資中.利用國外對金融*理論、金融*與借款者關(guān)系理論的研究,從金融*存在的理論原因出發(fā)、考慮了金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營與利潤追求約束,討論金融*作為經(jīng)濟(jì)人與中小企業(yè)的投融資關(guān)系.借鑒國外金融體系支持中小企業(yè)發(fā)展的模式；從銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)、金融創(chuàng)新模式、商業(yè)銀行信貸經(jīng)營與管理技術(shù)方面；提出了金融*在實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展中與中小企業(yè)相結(jié)合的思路.

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇三

1中國在國際金融治理中的角色定位

2中國參與國際金融治理的重要手段

促進(jìn)跨國信息共享體系與聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建現(xiàn)階段，全球經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展依然處于秩序紊亂狀態(tài)，究其原因是全球治理與金融監(jiān)管的不完善與不健全，而這種不完善與不健全也是金融風(fēng)險與金融危機(jī)的誘發(fā)因子與助長因素，同時也在一定程度上導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健增長受到不良影響。因此，對國際金融秩序進(jìn)行一定的改革，有利于在新的環(huán)境與基礎(chǔ)上構(gòu)建可行、合理、科學(xué)的國際金融監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)而提高過金融秩序的規(guī)范性。在此過程中，中國需要提升國際金融市場的監(jiān)管水平。首先，中國需要將自身的信息公開披露體系進(jìn)行完善，將信息獲取與運(yùn)用的不對稱問題進(jìn)行徹底的解決與消除。并保證新的國際貨幣體系的相關(guān)機(jī)構(gòu)與組織必須定期公布國際金融市場的監(jiān)測信息，同時需要建立健全有效的危機(jī)、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制與監(jiān)控調(diào)節(jié)機(jī)制，對本國的經(jīng)濟(jì)、金融及貨幣的調(diào)整，需要嚴(yán)格依據(jù)市場的動態(tài)變化進(jìn)行，并在此過程中對世界各國進(jìn)行合理與適時的引導(dǎo)。其次，中國需要對國際流動資本的管理與流動進(jìn)行加強(qiáng)與鞏固。現(xiàn)階段，國際金融自由化的趨勢逐漸凸顯出來，然而這并不意味著允許國際投機(jī)資本沒有規(guī)則地流動，中國需要發(fā)揮自身力量加強(qiáng)對國際市場資本自由流動的監(jiān)管與控制，避免其引發(fā)金融風(fēng)險與金融動蕩，并以規(guī)范的方式實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置，對國際短期投機(jī)資本的不良發(fā)展進(jìn)行防范與合理的打擊。除此之外，中國要推進(jìn)跨國性金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一系統(tǒng)監(jiān)管模式的形成。只有形成全球范圍內(nèi)針對國際游資大規(guī)模流動的統(tǒng)一監(jiān)管、協(xié)調(diào)組織機(jī)制，并制定出針對風(fēng)險投資、對沖基金等金融創(chuàng)新產(chǎn)品與工具的管控與治理架構(gòu)，才能避免大型國際游資引發(fā)的金融危機(jī)，因此中國還需要通過磋商，對國際金融衍生品市場的跨國監(jiān)控協(xié)作進(jìn)行強(qiáng)化，進(jìn)而對金融危機(jī)進(jìn)行有效的規(guī)避與科學(xué)的治理。

推動國際貨幣基金組織的制度轉(zhuǎn)型與決策改變現(xiàn)階段，國際貨幣、金融領(lǐng)域的話語權(quán)與規(guī)則制定權(quán)主要受少數(shù)西方發(fā)達(dá)國家的掌控，并且發(fā)展中國家與新興國家的代表性與發(fā)言權(quán)的不到充分的尊重，實現(xiàn)真正意義上的權(quán)益保障根本無從談起。基于此，中國需要發(fā)揮自身在國際金融治理中的重要作用，推動國際貨幣基金組織制度的轉(zhuǎn)型與決策改變，并積極提供支持力量維護(hù)全球金融秩序的穩(wěn)定，從而對世界各國起到示范作用。對于國際貨幣金融組織的更新及轉(zhuǎn)型，中國需要積極發(fā)揮自身作用，對其進(jìn)行科學(xué)而有效地促進(jìn)與推動。首先，中國需要促進(jìn)國際貨幣金融組織的普遍性與透明性，尤其需要推動加快在國際范圍內(nèi)影響力較強(qiáng)的國際貨幣基金組織決策機(jī)制的改造，進(jìn)而將其中不公平、不透明的行為進(jìn)行改善。其次，中國需要推動提款權(quán)制度的更新與改革，提出將特別提款權(quán)的使用范圍進(jìn)行擴(kuò)大，并將其作為國際支付與儲備的主要補(bǔ)充手段的實施對策，如此可以對國際儲備貨幣匯率發(fā)生大幅波動帶來的金融風(fēng)險與金融動蕩進(jìn)行有效的規(guī)避，進(jìn)而可以從整體上對貨幣金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行提供維持作用。再次，中國必須推動imf在國際貨幣金融體系中發(fā)揮穩(wěn)定作用的功能發(fā)揮，引導(dǎo)成員國將貨幣金融政策的透明度與普遍性提高，并以實現(xiàn)金融穩(wěn)健度提高為目的，積極推動雙邊與多邊監(jiān)督，而對金融資本來源與組織結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整，可以與全球貨幣體系的可持續(xù)發(fā)展相適應(yīng)。除此之外，中國需要提出國際貨幣基金組織決策運(yùn)行改革的建議，對imf的股份比例及組織人事安排的調(diào)整提出合理化意見，進(jìn)而可以提高其適應(yīng)性與科學(xué)性，并要求提高發(fā)展中國家與新興國家的發(fā)言權(quán)與代表性，以此抵制一些少數(shù)發(fā)達(dá)國家對于投票與決策的壟斷局面。

提高人民幣的區(qū)域化及國際化中國首先需要在國內(nèi)范圍內(nèi)開展人民幣跨境結(jié)算試點，并將人民幣的發(fā)債規(guī)模與種類進(jìn)行實質(zhì)性的擴(kuò)大，從而形成集聚效應(yīng)，并將這種效應(yīng)的最大化功能充分發(fā)揮出來。在區(qū)域之內(nèi)，為了對金融危機(jī)的蔓延與擴(kuò)散進(jìn)行防范與抵制，中國需要推行人民幣與其他國家貨幣互換，如順利推動清邁協(xié)議的實施與監(jiān)理亞洲共同貨幣基金的設(shè)想等，均收到了良好的效果。而對于人民幣區(qū)域化與國際化提高的戰(zhàn)略步驟，中國需要注意以下幾點：首先，中國需要將其金融環(huán)境進(jìn)行實質(zhì)性的改變與優(yōu)化，目的在于為人民幣的區(qū)域化與國際化打下堅實的基礎(chǔ)。就目前來看，中國自身的國內(nèi)金融環(huán)境依然存在不夠完善的地方。目前中國自身的銀行體系建設(shè)存在不完備的地方，重要國有商業(yè)銀行的運(yùn)營水平依然有待提高，并且不良貨款比率以及資本充足率等狀況依然不能與國際的通行標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，同時與之相對應(yīng)的金融監(jiān)管與管理也存在諸多問題與弊端，并且這些問題與弊端的分析、判斷與監(jiān)控得不到有效的改善與管理。其次，中國需要推動人民幣在資本項目下的自由兌換，并對這種措施的實施提供制度保障，以保證其得到循序漸進(jìn)的實施效果。就目前來看，中國自身金融體系依然存在不完善的問題，導(dǎo)致其對外部風(fēng)險及危機(jī)的應(yīng)對能力較低，這就致使人民幣的自由兌換在短時間內(nèi)無法完成。因此，中國需要對境外的直接投資領(lǐng)域提起足夠的重視與關(guān)注，并在這個領(lǐng)域?qū)χ袊硟?nèi)的大中小型企業(yè)、機(jī)構(gòu)等對外直接投資的限制進(jìn)行進(jìn)一步的放寬，允許其將自身的海外業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)寬，從而將各方面的競爭力進(jìn)行提升。另一方面，中國需要高度重視證券、期貨等投資類領(lǐng)域，在這一領(lǐng)域需要對境外的投資者對我國股權(quán)類投資的限制進(jìn)行合理的放寬，并且需要對國內(nèi)企業(yè)及其他組織結(jié)構(gòu)對境外證券市場的針對性投資進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓膭?，同時還需要將信譽(yù)良好的境外機(jī)構(gòu)取得合格資質(zhì)的限制進(jìn)行放松，進(jìn)而實現(xiàn)中國內(nèi)證券市場的開放進(jìn)程的平穩(wěn)加快。

3結(jié)論

隨著國際金融自由化與一體化的不斷深化與金融危機(jī)頻發(fā)爆發(fā)，國際金融治理的開展與實施已成為勢不可擋的趨勢。為了使國內(nèi)經(jīng)濟(jì)獲得平穩(wěn)、可持續(xù)的發(fā)展，并且在一定程度上推進(jìn)全球金融秩序的規(guī)范與穩(wěn)定，中國需要本著追求和諧、提倡共榮的文化本質(zhì)，積極參與到國際金融治理中來，并積極發(fā)揮自身力量，結(jié)合當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)形勢及自身經(jīng)濟(jì)的實際發(fā)展情況，制定并實施一系列的有效對策，為規(guī)避金融危機(jī)帶來的風(fēng)險及推動全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力的基礎(chǔ)支持。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇四

從某種程度上來講，兩者之間存在著一定的必然聯(lián)系。許多學(xué)者專家認(rèn)為，兩者是存在正比例關(guān)系的，一定程度上股市的發(fā)展必然促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的增長。但就我國目前發(fā)展?fàn)顟B(tài)而言，由于

股市的大幅度增長，受眾群體的儲蓄意識開始下降，很多儲蓄者將大量的資金進(jìn)行炒股，這在一定程度上干擾了經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，并不能起到很好的推動作用。而且，在我國股市的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的增長并不存在一定的必然聯(lián)系，其影響規(guī)律也是無從查找的。第一，對于我國經(jīng)濟(jì)增長較快，股市發(fā)展較好的地區(qū)而言，由于他們的股市發(fā)展時間較早，且沒有一個完善的監(jiān)督管理機(jī)制，這在很大程度上存在著一定的缺陷。第二，對于相對落后的地區(qū)，雖然借鑒了發(fā)達(dá)地區(qū)的股市發(fā)展模式，總結(jié)了其經(jīng)驗教訓(xùn)，但是依舊難以做到有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)。第三，股市在進(jìn)行交易的過程中，受到外界因素的影響變化較大，不單單就是股票的參與者與競爭者，還有很多不合理的因素以及現(xiàn)象，這些都是非預(yù)測性的。最后，股票的投資獲利并不是一個短暫的過程，它需要長時間的進(jìn)行監(jiān)督與掌控，一般都將在一年之后，才能看見相應(yīng)的效果，這也就是說它對于經(jīng)濟(jì)的增長短時間內(nèi)是無法起到真正的效果的。

金融中介機(jī)構(gòu)是指從資金的盈余單位吸收資金提供給資金赤字單位以及提供各種金融服務(wù)的經(jīng)濟(jì)體。金融中介機(jī)構(gòu)的功能主要有信用創(chuàng)造、清算支付、資源配置、信息提供和風(fēng)險管理等幾個方面。最近幾年，金融單位獲取了非常多的成就，其面對著一些創(chuàng)新，行業(yè)之后總有了大面積的綜合化的發(fā)展，而且由于跨國單位的存在，此時的金融單位也開始不斷的朝著海外來發(fā)展。在這些要素的帶領(lǐng)之下，中介單位的發(fā)展也面對著很多全新的內(nèi)容。如今的中介單位的類型非常多，像是商業(yè)銀行、信用社、儲蓄貸款協(xié)會和互助儲蓄銀行，保險公司，財務(wù)公司、共同基金、貨幣市場共同基金等。當(dāng)前國際上的很多專家對于這兩者的思想是一樣的，也就是認(rèn)為其是一種互相依存互相帶動的聯(lián)系。通過分析學(xué)術(shù)領(lǐng)域的探索意義，我們得出了這樣的一個結(jié)論，即在我們國家，因為金融中介本身就具有信用創(chuàng)造之類的功效，其對于經(jīng)濟(jì)進(jìn)步肯定會有著非常強(qiáng)大的帶動意義，許多的信息要素也證實了其彼此的關(guān)聯(lián)。通過分析該項內(nèi)容得知，比對于那些經(jīng)濟(jì)發(fā)展速率較快的國家可知，我們國家的金融中介本身的發(fā)展速率不快，而且有一些缺陷，此時就會干擾到經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，因此要積極的帶動存款貨幣銀行的發(fā)展，進(jìn)一步深化金融創(chuàng)新改革。

此類政策的關(guān)鍵目的就是經(jīng)濟(jì)進(jìn)步。政府一般對計劃期的實際gnp增長幅度定出指標(biāo)，用百分比表示，中央銀行即以此作為貨幣政策的目標(biāo)。此類政策具體的說是國家或是央行為了作用于經(jīng)濟(jì)事項而設(shè)定的方法，特別是說掌控貨幣供給等相關(guān)的多個方法。通過這些措施來實現(xiàn)設(shè)定的目的，像是控制通脹等等。指中央銀行為實現(xiàn)其特定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的各種控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或信用量的方針和措施的總稱，包括信貸政策、利率政策和外匯政策。貨幣政策一般分為：積極型（擴(kuò)張型）和消極型（緊縮型）。在經(jīng)濟(jì)蕭條時，中央銀行采取措施降低利率，由此引起貨幣供給增加，刺激投資和凈出口，增加總需求，稱為擴(kuò)張性貨幣政策。相反的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展太快的時候，央行要設(shè)置很多的方法來降低供給，提升功效，抑制消費(fèi)，此時就可以確保總的產(chǎn)出降低，或是將增速減弱，確保物價水平是優(yōu)秀的，稱為緊縮性貨幣政策。通過分析得知，金融的進(jìn)步的確是可以帶動經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的，通過分析它的本質(zhì)得知，金融的進(jìn)步要將經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步當(dāng)成是關(guān)鍵的背景。因此，假如把關(guān)鍵點放到利率市場化、證券保險改革創(chuàng)新等金融深化、自由化的政策以提高經(jīng)濟(jì)增長，很顯然其無法獲取設(shè)定的意義。反之，要不斷的調(diào)節(jié)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，要帶動科技發(fā)展，要做好創(chuàng)新工作，只有這樣才可以從基礎(chǔ)中帶動經(jīng)濟(jì)進(jìn)步。像是在歐債現(xiàn)象的干擾下，要更為積極的分析自身的結(jié)構(gòu)以及體系等，并非是單一的分析金融內(nèi)容。換句話講，在我國經(jīng)濟(jì)獲取此類成就的時候，要形成精準(zhǔn)的發(fā)展思想，并不應(yīng)該單一的經(jīng)由金融擴(kuò)張之類的措施來確保經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，要關(guān)注其內(nèi)在的品質(zhì)。第一，我們國家的股市的規(guī)模還處在發(fā)展之初。由于其規(guī)模擴(kuò)張，吸收的儲蓄不斷的增加，它對于經(jīng)濟(jì)的意義將會更為顯著，貢獻(xiàn)也就更多。期待經(jīng)由發(fā)展股市來帶動經(jīng)濟(jì)進(jìn)步，要切實地提升市場的功效，必須不斷地配置資源，確保行業(yè)運(yùn)作有序才可以帶動經(jīng)濟(jì)進(jìn)步。第二，當(dāng)前的銀行業(yè)對于經(jīng)濟(jì)的帶動意義要超過股市，要積極的分析實施有序的貨幣體制和維護(hù)所在區(qū)域的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定進(jìn)步間的關(guān)聯(lián)。提高貫徹執(zhí)行穩(wěn)健貨幣政策的靈活性；積極地扶持中小規(guī)模單位，提升此類單位的有效資金相關(guān)的需求力度。強(qiáng)化和國家機(jī)構(gòu)間的交流，切實地體現(xiàn)出信貸費(fèi)用的意義，擴(kuò)大貨幣政策效應(yīng)；推動金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)、加強(qiáng)宏觀政策實施效應(yīng)的評估和反饋、防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。而且，要積極地強(qiáng)化央行的功效，認(rèn)真論述貨幣內(nèi)容。如此才可以確保社會生產(chǎn)力的發(fā)展，確保經(jīng)濟(jì)進(jìn)步。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇五

近年來，我國金融業(yè)改革和發(fā)展取得明顯成效。金融資源優(yōu)化配置將決定我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級和經(jīng)濟(jì)增長前景，有必要進(jìn)一步加大金融改革力度，推動宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。

金融市場;經(jīng)濟(jì)增長;影響路徑

金融市場信貸和證券融資規(guī)模是一個國家或地區(qū)金融發(fā)展的核心指標(biāo)，具有調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的杠桿作用，對經(jīng)濟(jì)社會影響程度日益顯著。金融市場將社會閑置資金從資金所有者轉(zhuǎn)向資金需求者，成為企業(yè)和居民籌集資金的主要渠道。金融市場加快了資金重新整合，體現(xiàn)了社會資本的流動性和效益性，對于推動市場經(jīng)濟(jì)條件下的金融資源優(yōu)化配置，以及我國宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長，發(fā)揮著重要作用。目前，我國正處于金融市場發(fā)展黃金時期，直接融資比重正在逐步增加，金融資源配置的優(yōu)化程度將決定我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級步伐和經(jīng)濟(jì)增長前景，金融市場和經(jīng)濟(jì)增長相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｎ}研究正受到越來越多經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)注。

(一)金融發(fā)展理論視角下金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)關(guān)系

20世紀(jì)九十年代，金融發(fā)展理論代表人物美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家卡普從“加強(qiáng)金融深化”角度，提出了發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)增長問題，從效用函數(shù)提出金融市場形成機(jī)制，引入了不確定性(流動性沖擊、偏好沖擊)、不對稱信息(逆向選擇、道德風(fēng)險)等與完全競爭相悖的風(fēng)險因素，對金融市場的形成做了規(guī)范性解釋。在論及金融發(fā)展如何促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長時，卡普認(rèn)為發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)增長的源泉是重點依靠金融體系資本的優(yōu)化配置，企業(yè)融資資本的效益擴(kuò)大使生產(chǎn)者持有的現(xiàn)金余額增大。金融發(fā)展理論主要研究金融市場在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，探討如何建立有效的金融體系和金融政策組合，最大限度地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長以及合理利用金融資源以實現(xiàn)金融的可持續(xù)發(fā)展，最終實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

(二)內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長理論視角下金融市場與經(jīng)濟(jì)關(guān)系

20世紀(jì)80年代興起的內(nèi)生增長理論為金融市場注入了新的活力，德國學(xué)者戈德斯密斯認(rèn)為，以往金融理論忽視了金融市場的內(nèi)生形成機(jī)制，探索建立內(nèi)生金融市場模型，試圖彌補(bǔ)以往該領(lǐng)域的不足。他指出一個國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)的長期增長，是由一系列具有長期影響因素決定的，金融政策和金融市場對經(jīng)濟(jì)增長具有長期影響，經(jīng)濟(jì)增長須以經(jīng)濟(jì)與金融市場的協(xié)調(diào)發(fā)展為背景，依托于金融市場的整體建設(shè)，提高金融資本效率。金融市場運(yùn)行成本導(dǎo)致了金融市場內(nèi)生機(jī)制，經(jīng)濟(jì)發(fā)展早期階段的企業(yè)由于規(guī)模較小，無力支付金融市場的高融資成本，從而無法形成有效的金融市場;隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張，金融市場的收益超過金融市場的參與成本，金融市場機(jī)制會自然形成并推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(一)居民儲蓄規(guī)模和儲蓄率影響因素

金融市場規(guī)模、效率和融資機(jī)制都會對儲蓄率產(chǎn)生影響，金融市場發(fā)展不僅能夠創(chuàng)造更多的金融工具、擴(kuò)大信貸與證券市場規(guī)模，還能大幅增加金融中介機(jī)構(gòu)數(shù)量，以上因素能降低儲蓄收集成本并克服信息不對稱。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家cass把儲蓄率引入到新古典增長理論中，從而成為經(jīng)濟(jì)增長的一個投入要素。通常，與通貨膨脹水平相匹配的利率水平會促使居民儲蓄率達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)，同時消費(fèi)信貸和抵押貸款等融資方式減少了融資者約束，有利于企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?，F(xiàn)代化證券市場促使居民將銀行儲蓄投向收益率更高的證券市場，為社會資金提供投資平臺，降低居民預(yù)防性儲蓄的動機(jī)，而且成為企業(yè)最重要融資平臺，證券市場對經(jīng)濟(jì)增長具有正向作用。

(二)金融市場決定儲蓄向投資轉(zhuǎn)化效率

我國是全球儲蓄率最高國家之一，儲蓄轉(zhuǎn)化投資效率不高會導(dǎo)致銀行業(yè)風(fēng)險累積，對我國金融市場乃至國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展都有較大影響。金融發(fā)展水平?jīng)Q定了儲蓄向投資轉(zhuǎn)化效率，金融市場快速發(fā)展使企業(yè)在經(jīng)濟(jì)效益驅(qū)動下，主動通過銀行和證券市場利用居民儲蓄。高效的金融市場具有較高信息透明化，及時傳遞金融市場信息，促使閑置儲蓄資金轉(zhuǎn)化成市場運(yùn)營資金，提高資本形成效率，而且提供了不同風(fēng)險項目組合，減少流動性風(fēng)險。目前，我國高儲蓄率是社會保障不健全、住房公積金、社保等高繳費(fèi)率等背景下，居民基于對未來安全憂慮而采取的被動策略。

(三)金融市場效率提高了金融資本產(chǎn)出效率

金融市場將社會有限的金融資源配置到效益最好的企業(yè)以及行業(yè)，從而創(chuàng)造最大社會產(chǎn)出，實現(xiàn)社會效益最大化，反映一個國家或者地區(qū)金融市場中資金需求者使用金融資源，向經(jīng)濟(jì)社會提供有效產(chǎn)出的能力。隨著金融市場更加透明完善，金融市場融資規(guī)模逐步擴(kuò)大，金融市場發(fā)展和金融效率指標(biāo)也構(gòu)成了影響資本產(chǎn)出效率的重要衡量指標(biāo)。內(nèi)部管理機(jī)制健全的商業(yè)銀行和具有良好流動性的證券市場，讓資金需求者獲得有效市場信息，促使資本流向優(yōu)質(zhì)企業(yè)和項目。金融市場高效的調(diào)節(jié)資金余缺的作用，提高了金融資本產(chǎn)出效率，有助于提高社會總回報率、加速財富積累和經(jīng)濟(jì)增長。

目前，我國金融業(yè)改革和發(fā)展取得了顯著成效，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力不斷增強(qiáng)，但也存在金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營方式總體粗放，金融體系對實體經(jīng)濟(jì)和民生改善支持不夠等問題，亟須進(jìn)一步加大金融改革力度和步伐。比如，通過市場優(yōu)化資源配置，放寬市場準(zhǔn)入，鼓勵具備條件的民間資本依法發(fā)起設(shè)立中小銀行等金融機(jī)構(gòu)。完善金融市場體系，提高直接融資比重，多渠道推動股權(quán)融資，發(fā)展并規(guī)范債券市場。鼓勵金融創(chuàng)新，豐富金融市場層次和產(chǎn)品，發(fā)展普惠金融。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇六

尊敬的各位評委老師：

下午好!

我是工商管理學(xué)院20xx級財務(wù)管理本科4班的xx，我的論文題目是《金融衍生產(chǎn)品在企業(yè)財務(wù)管理中的運(yùn)用》。這篇論文是指我的指導(dǎo)老師xxx教授的悉心指導(dǎo)下完成的。本文在創(chuàng)作過程中無論是思路的形成還是文章整體框架的搭建均得益于xxx老師的啟發(fā)和指導(dǎo)。他還對本論文具體章節(jié)的推敲和語言的組織進(jìn)行了詳細(xì)的修改和指正，并給與我許多寶貴的意見與建議。在此，我想對他表示最真摯的感謝和最崇高的敬意!

下面我將就這篇論文的主要內(nèi)容、研究方法、研究過程中所遇到的困難和采取的對策等方面向各位老師做出簡要的陳述，懇請各位老師批評指導(dǎo)。

首先，我想談?wù)勥@篇論文的結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容。這篇論文分為六個部分：

第一部分為引言，主要闡述了本文選題的目的及意義。

第二部分是國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述，分國外研究動態(tài)和國內(nèi)研究動態(tài)兩個方面簡單介紹了金融衍生產(chǎn)品在財務(wù)管理中的運(yùn)用，從而準(zhǔn)確定位金融衍生產(chǎn)品應(yīng)用的現(xiàn)狀。

第三部分為金融衍生產(chǎn)品相關(guān)理論概述，介紹了金融衍生產(chǎn)品的定義和分類。金融衍生產(chǎn)品分為金融遠(yuǎn)期、金融期權(quán)、金融期貨、金融互換和信用衍生品。

第四部分是文章的重點部分，詳細(xì)論述了金融衍生產(chǎn)品在企業(yè)風(fēng)險管理、籌資、投資、公司治理及合理避稅中的應(yīng)用。

第五部分承接第三部分，就金融衍生產(chǎn)品在企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)用中需要注意的問題進(jìn)行論述，主要分為(1)充分認(rèn)識金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險性(2)充分了解相關(guān)信息(3)堅持風(fēng)險控制為目的(4)建立健全內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制四個方面。

第六部分為結(jié)論，主要對文章進(jìn)行歸納和總結(jié)，同時也指出了本論文研究的不足。

然后，我想談?wù)勥@篇論文研究方法和手段?？茖W(xué)的研究方法是我們進(jìn)行理論研究的指導(dǎo)思想，而恰當(dāng)?shù)难芯糠椒ê脱芯客緩絼t可以保證我們少走彎路，提高研究效率。在本課題的研究中，主要采用了的研究方法有：

1.文獻(xiàn)查閱法。在理論方面，通過各種途徑，查閱大量國內(nèi)外文獻(xiàn)，為課題研究提供理論依據(jù)。

2.理論研究法，理論研究法是研究中常用的方法之一，本文參考了大量專業(yè)文獻(xiàn)及我國相關(guān)法律制度，進(jìn)行了充分的理論研究，并給出了自己的獨特見解;

3.歸納分析法，鑒于現(xiàn)實世界的復(fù)雜性使得經(jīng)驗證據(jù)往往不足，歸納分析就顯得尤為關(guān)鍵，本文在研究金融衍生產(chǎn)品在財務(wù)管理中應(yīng)注意的事項中運(yùn)用了這種分析方法。

第三，研究過程中所遇到的困難和采取的對策

1、論文寫作前期面臨思路不清，對論文題目解讀不夠明確等問題。本人及時與指導(dǎo)老師進(jìn)行聯(lián)系，虛心聽取xxx老師的意見，對論文從宏觀上有了一個大體的認(rèn)識，然后在寫作中不斷完善。

本篇論文已經(jīng)完成，總的來說，在寫作的過程中，我學(xué)到了許多東西，也積累了不少經(jīng)驗，更進(jìn)一步豐富了自己的知識。在論文中一些內(nèi)容表述、論證上存在著不足之處，一些問題還有待進(jìn)行一步思考和探究，借此答辯機(jī)會，希望各位老師能夠提出寶貴的意見，指出我的錯誤和不足之處，我會虛心接受，從而進(jìn)一步深入學(xué)習(xí)，使論文得到完善和提高。

我的答辯自述完畢，感謝各位老師!

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇七

一、金融畢業(yè)論文開題報告范文之論文題目：中國上市公司效績評價體系的探討

二、金融畢業(yè)論文開題報告范文之課題研究的意義

我國上市公司對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到越來越重要的作用，截止xx年底，我國上市公司已達(dá)到1174家，總股本超過5050億，其中國家股和國有法人股328億，市價總值高達(dá)萬億元，約占國民生產(chǎn)總值的48%，約有股民6800萬人，約占城鎮(zhèn)人口的40%,資本市場規(guī)模越來越大。據(jù)統(tǒng)計，截止 xx年底，我國國有控股上市公司所有者權(quán)益10547億元，實現(xiàn)利潤1519億元，分別占全國國有及國有控股企業(yè)的32%和63%，國有上市公司已成為我國各行業(yè)中的龍頭企業(yè)，在國有資產(chǎn)質(zhì)量上，上市公司已成為優(yōu)良資產(chǎn)的富區(qū)，同時上市公司也成為中國人投資的主要領(lǐng)域。隨著我國資本市場的發(fā)展和完善，上市公司不僅會得到更大更快的發(fā)展，而且會顯示出更重要的作用。

但也不 可否認(rèn)，在我國上市公司發(fā)展過程中，也出現(xiàn)了一些問題：一是上市公司整體業(yè)績下滑，競爭力下降，據(jù)資料反映，xx年我國上市公司加權(quán)平均每股收益為 元，比上年同期下降,加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為,比上年同期下降,有151家公司虧損,虧損面為 ，較上年又進(jìn)一步擴(kuò)大;二是部分上市公司內(nèi)部違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重，據(jù)了解，xx年有100家上市公司因各種違規(guī)問題而受到證監(jiān)委和其他有關(guān)部門的查處;一些上市公司會計信息嚴(yán)重失真，虛增業(yè)績，大肆“圈錢”，極大地打擊了投資者對上市公司的信心;三是二級市場投機(jī)行為盛行，一些機(jī)構(gòu)操縱股價，牟取高利，嚴(yán)重地擾亂了市場秩序。為了解決我國上市公司發(fā)展中出現(xiàn)的問題，就需要在市場經(jīng)濟(jì)條件下，更好地有效發(fā)揮政府的監(jiān)管職能和社會的監(jiān)督職能，加快建立上市公司的優(yōu)勝劣汰機(jī)制，全面凈化證券市場的環(huán)境。要實現(xiàn)這一目標(biāo)，有效的手段之一是建立上市公司的效績評價體系。

目前，國家有關(guān)部門已經(jīng)對我國國有企業(yè)制定了效績評價制度，并正在逐步推開,但在我國上市公司中還沒有建立這項制度，所以本文的研究是有實際意義的。

三.金融畢業(yè)論文開題報告范文研究的內(nèi)容

本文擬從四個方面探討上市公司效績評價體系的建立。

第一部分主要從六個方面闡述建立我國上市公司效績評價體系的意義，這六個方面是：

(一)有利于國家對上市公司的監(jiān)管

(二)有利于推動上市公司建立科學(xué)的約束和激勵機(jī)制。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇八

(一)本課題研究的基本內(nèi)容：

第一章 引言

選題背景

研究意義

文獻(xiàn)綜述

第二章 金融衍生品市場概述

金融衍生品概述

金融衍生品市場概述

第三章 金融危機(jī)背景下我國金融衍生品市場的現(xiàn)狀

金融衍生品市場現(xiàn)狀和問題

我國金融衍生品市場的發(fā)展特點

第四章 我國金融衍生品市場的對策研究

減少行政干預(yù) 提升市場效率

建立完善的金融法律體系

加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)

鼓勵使用中央對手方服務(wù)

第五章 結(jié)論與展望

(二)研究方法

(1)歸納法：總結(jié)由學(xué)者們早已研究出來的成果，從各個方面提取相關(guān)有用信息，補(bǔ)全片面的方面使其完整。

(2)實例分析法：運(yùn)用實際發(fā)生的有關(guān)例子來分析我國金融衍生品市場存在的問題

(3)文獻(xiàn)研究法：通過文獻(xiàn)中的對我國金融衍生品市場研究分析中不同觀點總結(jié)歸納出主要的觀點。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇九

在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程中，金融學(xué)發(fā)揮不容忽視的作用。由于近幾年我國經(jīng)濟(jì)市場的蓬勃發(fā)展，金融學(xué)也得到各個行業(yè)的高度重視，各大金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理企業(yè)以及證券公司等都迫切需求金融學(xué)專業(yè)的人才，而這些需求也給金融學(xué)的發(fā)展帶來的更多的挑戰(zhàn)。如今金融學(xué)的發(fā)展與人們的生活和生產(chǎn)息息相關(guān)，但金融行業(yè)也隨著經(jīng)濟(jì)市場的改變而發(fā)生了一定的變革。

1、金融學(xué)基礎(chǔ)理論的滯后。從當(dāng)前金融行業(yè)的發(fā)展形勢來看，金融學(xué)科的自身價值也逐漸被提升。金融行業(yè)想要得到穩(wěn)定的發(fā)展，對其相關(guān)儲備人員的教育是十分重要的。我國金融學(xué)科的設(shè)置就是為了培養(yǎng)金融專業(yè)的技術(shù)性人才，金融學(xué)主要是研究價值規(guī)律以及對價值進(jìn)行評判的一門學(xué)科，這門學(xué)科也是我國現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)晶。金融學(xué)的內(nèi)容通常會涉及到關(guān)于物理、數(shù)學(xué)和工程學(xué)方面的知識，所以想要學(xué)好金融學(xué)不僅是要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)科以及金融學(xué)科的相關(guān)的知識，也會熟練掌握物理和數(shù)學(xué)以及工程學(xué)相關(guān)的知識。金融學(xué)的學(xué)習(xí)有很高的要求，除了要對金融學(xué)以及經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的基礎(chǔ)理論知識進(jìn)行掌握，也要具有較強(qiáng)的理性思維分析能力。但由于現(xiàn)階段我國金融學(xué)科目的內(nèi)容設(shè)定比較落后，對于金融學(xué)的本體含義的設(shè)定也比較含糊，其中相關(guān)知識的布局過于粗略。并且就目前而言，我國金融學(xué)的師資力量還不夠完善，在日常教學(xué)中可調(diào)配的師資比較缺乏，其教學(xué)水準(zhǔn)也是有待提高，基于這些情況各大高校所培養(yǎng)出金融學(xué)人才的專業(yè)技能以及素養(yǎng)也不是很高。另外有些教師對金融學(xué)知識的理解不夠透徹，在教學(xué)過程中很可能會誤導(dǎo)學(xué)生。還有就是部分高校關(guān)于金融學(xué)的教學(xué)資源和設(shè)備也不夠完善，在這種條件下所構(gòu)建出來的教學(xué)模式也存在著各種弊病。金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生大部分都是接受了專門導(dǎo)師的教導(dǎo)，就樣就會導(dǎo)致學(xué)生在金融學(xué)方面的綜合水準(zhǔn)不高，如今教學(xué)體制中又缺少可用的競爭空間，從而就會嚴(yán)重影響金融學(xué)的發(fā)展。

2、金融學(xué)的知識內(nèi)容沒有緊密銜接現(xiàn)實生活。金融學(xué)作為了與人們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P(guān)的一門學(xué)科，但是在實際的調(diào)研中并沒有按照長久發(fā)展的指導(dǎo)，其所構(gòu)建的科目知識也逐漸脫離了現(xiàn)實。人們在生活和生產(chǎn)過程中經(jīng)常會運(yùn)用到金融學(xué)的知識，但是隨著社會經(jīng)濟(jì)市場的迅速發(fā)展，金融學(xué)的發(fā)展卻無法跟上時代發(fā)展的步伐，其相應(yīng)的理論知識也漸漸與人們的現(xiàn)實生活脫軌。在這種情況下金融行業(yè)就無法在市場經(jīng)濟(jì)面臨危機(jī)的時候快速作出相應(yīng)的措施，從而將會造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。比如證券市場想要變更國有股目前的減持，并且更新相應(yīng)的監(jiān)管理念以及依法指導(dǎo)等行為，都需要相關(guān)的學(xué)科知識理論的支持。所以一旦金融學(xué)無法提供精準(zhǔn)的指導(dǎo)，其相應(yīng)的金融問題也是無法得到有效解決。如今我國金融學(xué)的理論知識正在慢慢脫離市場經(jīng)濟(jì)的實際發(fā)展需求，對相關(guān)金融行業(yè)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)也無法做到全面的管理，從而就嚴(yán)重阻礙著了金融行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3、對金融學(xué)所設(shè)置的內(nèi)涵不明確。我國金融學(xué)不單單是指對企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益的計算手段，也是對金融行業(yè)的全面管理方式。所謂的金融學(xué)的真正含義并不是指專業(yè)術(shù)語，而是象征著金融學(xué)今后的拓展方向。金融學(xué)的內(nèi)容包含著許多不同的體系，并且不同的經(jīng)濟(jì)市場環(huán)境會應(yīng)用到相對應(yīng)的金融體系。另外由于金融學(xué)所涉及的范圍比較廣泛，所以一般在面對同一類情況的時候可以應(yīng)用多種金融學(xué)的體系，雖然在應(yīng)用過程當(dāng)中其形式和方法都不一樣，但是都能解決同一類的經(jīng)濟(jì)問題，而且不同的方式其代價也是不一樣的。所以想要快速地解決企業(yè)的經(jīng)濟(jì)問題，就應(yīng)該要充分理解金融學(xué)的內(nèi)涵，并從中選取最合適的金融學(xué)體系來解決問題。但是就目前的情況來說，我國金融行業(yè)對金融學(xué)的內(nèi)涵理解還不夠，所以就常常會出現(xiàn)一些金融企業(yè)選擇錯誤的方式去解決問題的情況，雖然最后都會達(dá)到所預(yù)計的結(jié)果，但是在實踐過程中所耗費(fèi)的人力和物資也是不容忽視的。而且我國金融專家所創(chuàng)設(shè)的`金融學(xué)本質(zhì)與西方國家所擬定的內(nèi)涵是不吻合的，西方國家對于金融學(xué)內(nèi)涵涉及了企業(yè)特有的內(nèi)存金融和投資學(xué)相關(guān)的內(nèi)容，我國許多學(xué)者就常常會將金融學(xué)的概念認(rèn)為是企業(yè)理財，這種將金融與會計類混淆的情況就會大大影響金融學(xué)的發(fā)展。

1、加強(qiáng)金融學(xué)相關(guān)的法律，并且拓展其理論知識的深度。由于之前我國經(jīng)濟(jì)市場受到金融危機(jī)的影響，所以對金融行業(yè)相關(guān)的法律進(jìn)行了完善，然而社會經(jīng)濟(jì)的日益進(jìn)步使得金融學(xué)也發(fā)生了很大的變化。金融學(xué)的相關(guān)制度應(yīng)該要隨著時代的發(fā)展而改進(jìn)，只有對金融學(xué)不斷進(jìn)行改革和創(chuàng)新，才能構(gòu)建出和諧發(fā)展的經(jīng)濟(jì)市場。另外，由于我國社會經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展的方向有了新的變化，現(xiàn)行的金融學(xué)理論知識已經(jīng)不適用了，所以應(yīng)該要對金融學(xué)的知識內(nèi)容進(jìn)行完善，并有效拓展金融學(xué)理論知識的深度，從而培養(yǎng)出能夠適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場變化的金融學(xué)專業(yè)人才。

2、側(cè)重于金融資本成本。金融學(xué)的教學(xué)研究與資本密切相關(guān)，所以在日常教學(xué)過程中應(yīng)該要將資本作為核心內(nèi)容。例如某企業(yè)在接納了融資后希望從中獲取最大化的經(jīng)濟(jì)回報，其回報的資金應(yīng)該要算在融資的金額內(nèi)，而資本成本是與主體可以獲取的總價值有直接的聯(lián)系。所以金融學(xué)應(yīng)該要側(cè)重去分辨并分析相關(guān)的內(nèi)涵和資本成本的內(nèi)涵。其中金融學(xué)包括設(shè)定投資策略、流動的金額以及最恰當(dāng)?shù)暮罄m(xù)回報等，投資項目有了相應(yīng)的價值，才能最大化地獲取應(yīng)得的股利。投資學(xué)中包含著估算成本，并且估算成本也被認(rèn)為是金融學(xué)的重點，通常估算流程中是將宏觀金融、投資以及經(jīng)濟(jì)市場這三個方面融匯在一起。雖然目前我國金融學(xué)還沒有設(shè)定較為完善的估算理論，但是相信在后期會不斷進(jìn)行完善。

3、加強(qiáng)金融學(xué)在日常教學(xué)過程中的技能實踐。如今我國金融學(xué)的發(fā)展越來越快，各個行業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展中都廣泛運(yùn)用了金融學(xué)的知識，然而我國許多金融學(xué)專業(yè)的教學(xué)水平還比較落后，師資力量以及教學(xué)資源方面都還存在著許多不足。除此之外，由于應(yīng)試教育的影響，在金融學(xué)的實際教學(xué)過程中教師只是注重理論知識的講解，卻輕視了技能實踐方面的教學(xué)。因此在金融學(xué)的實際教學(xué)過程中應(yīng)該要將理論知識與技能實踐有效結(jié)合起來，只有這樣學(xué)生在今后的實際工作中遇到相應(yīng)的金融問題就能得到高效地解決了，而這樣才是金融學(xué)的真正教學(xué)目標(biāo)。

4、拓展相關(guān)企業(yè)的金融學(xué)。根據(jù)國內(nèi)金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，相關(guān)金融企業(yè)應(yīng)該要將金融學(xué)作為發(fā)展的重點，因為金融學(xué)將會引導(dǎo)企業(yè)今后的發(fā)展方向。目前我國金融行業(yè)的制度還是存在著一些問題，對于假定模型沒有進(jìn)行準(zhǔn)確的量化，還有就是一些缺乏理論基礎(chǔ)的模型嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的推廣采納。因此相關(guān)企業(yè)的金融學(xué)應(yīng)該要側(cè)重是研究管理層，并為經(jīng)濟(jì)市場增添特色，另外其假定的形式也不必過于復(fù)雜，應(yīng)該要增高簡潔有效的模型，模型要延展金融學(xué)的理論知識，只有這樣才能有效促進(jìn)企業(yè)金融學(xué)的發(fā)展。

根據(jù)上述的內(nèi)容可以看出，我國經(jīng)濟(jì)市場的穩(wěn)定發(fā)展需要金融學(xué)的實踐應(yīng)用。因此，我們應(yīng)該要正視金融學(xué)目前的各種挑戰(zhàn)，在接受挑戰(zhàn)的同時也要仔細(xì)分析金融學(xué)的發(fā)展前景，從而促進(jìn)金融學(xué)在金融行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇十

讀書讓我快樂?？鞓吩诨卮鸪龊茈y問題的課堂上;快樂在答得十分流暢的卷紙上;快樂在和同學(xué)高談闊論上……是書，給了我這些。

書，凈化著人類的靈魂;書，讓人的知識更加豐富;書，創(chuàng)造出一個又一個偉大人物;書，把知識帶入科技的殿堂。

《意林》告訴我做人的道理;《百科全書》讓我的視野更加開闊;《上下五千年》讓我汲取前人的教訓(xùn)、經(jīng)驗，繼而創(chuàng)造美好的未來…… 每次在書店看到好書，都想買回家。每得到一本好書，我高興得簡直欣喜若狂。把它抱在懷里，捧在胸前，接著，便如饑似渴地讀起來。

書，讓我著迷。讀書，讓我快樂! 書香飄揚(yáng)。

一個人，找到一本好書，就像遇到一位師長、朋友。一本好書，決定人的命運(yùn)。人們過多地依賴于電視、報紙對新書的炒作，很少注意心靈的需求。 我常去的書店門面不大，它在一所高校的馬路對面，透過窗子望到學(xué)校莊嚴(yán)的大門。我在書店里常常碰到學(xué)生們，他們手中拿著租借的書，大多是金庸的武俠小說，港臺纏纏綿綿的言情小說。這些書的書脊和封面破損、陳舊，不知經(jīng)過多少人翻看，耗掉多少寶貴的時間，賺回多少金錢。架子上擺的經(jīng)典世界名著，幾乎沒人翻閱。他們拒絕崇高的作品，追求時尚、平庸的潮流。他們喜歡矯情的編造，遠(yuǎn)離偉大的作品。 他們夾著新租的書走了，青春的身影，在門口一閃便消失。我想問他們，這樣的書有何意義?難道年輕就可以揮霍、浪費(fèi)生命嗎? 書店的老板身后的書架子上總是一排排的書：《雪萊全集》、《紀(jì)伯倫全集》、《雨果文集》……還有一盒精裝的《魯迅全集》，盒子上印著魯迅的肖像，先生深沉的眼睛在注視。很多年前，我就學(xué)習(xí)了《孔乙己》。直到今天，孔乙己鮮活的形象，未能在記憶中消逝。那色彩，那酒香味，那漲紅的臉色……每一個細(xì)節(jié)，仍然新鮮。 人長大以后，對于浮華的、虛假的作品不會去碰。更愿讀真實的，我們經(jīng)過的痛苦，不是像創(chuàng)可貼似的東西能治愈的。 閱讀是艱難的，在找尋自己的精神的“父親”。

一個人的心靈、經(jīng)歷、思索，決定一本書的形成。 這是一些舊照片，像一首首詩，記錄下夢一樣的回憶和懷念。 我傾聽…… 那是神奇的土地，在那個大院我度過了童年、少年時代。這是人生美好的時光，留下了我純真的歡樂、痛苦和對未來的期待。我目睹了許多“悲歡離合”，在那特殊的年代、特殊的環(huán)境中，我一天天長大了。 很多年后，我寫下了這些文字。 我格外珍惜這一段美好的日子。 重新審視自己的作品，像是看到了青春的影子，不成熟的囿限。 彈指間不覺地寫了十幾年。文學(xué)使生命的性質(zhì)和意義有了不同。我努力地回避公式化的活著，文學(xué)讓生命鮮亮，癡迷地向往明天。 我手中的筆，抒寫自己的事情。她使我抵抗了世俗的潮水，精神背景一天天擴(kuò)大，我的心沉靜了。 在文學(xué)的大海，追逐一個個美麗的夢。我走進(jìn)了野地，那是戰(zhàn)士的故鄉(xiāng)，離母親的心最近…… 一個真正的讀書人，需要勇敢和倔強(qiáng)。盡可能地確定勞動者的態(tài)度，把執(zhí)著的精神發(fā)揚(yáng)光大。 一個真正的讀書人，也許不一定只做觀眾

雪覆蓋了大地，幾幢尖頂?shù)哪疚萋錆M了雪。屋子的旁邊有一條隱隱的、蜿蜒的河水，光裸的樹木和山岡呈現(xiàn)了雪國的寧靜…… 新買的書畫面淡雅，蘊(yùn)藏?zé)o限的意義。歲末人的心思，靜不下來，期待新年的鐘聲。 今年的冬天是很少見的天氣，連續(xù)幾天的大霧彌漫，城市被濃霧包裹。接著一場大雪，一掃灰暗，一片潔白。雪后的空氣干凈、清冷，大院的籃球場鋪著厚雪，我踩下第一個腳印，雪讓我忘記了煩惱，回到了童年書中那個無法觸及的世界。 一夜好讀，清晨，推開窗子，滿眼銀裝素裹。書香伴冬雪悄然地劃過，新年的鐘聲。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇十一

一、次級債危機(jī)及影響

次級債是美國銀行針對信用記錄較差的客戶發(fā)放的住房貸款(即次級房貸)，是住房抵押貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)（如商業(yè)銀行）將其持有的住房抵押貸款集合組成資產(chǎn)池，經(jīng)打包定價后出售給特殊目的機(jī)構(gòu)（specialpurposevehicle，spv），特殊目的機(jī)構(gòu)再將其以擔(dān)保、保險等形式進(jìn)行信用增強(qiáng)(creditenhancement)，經(jīng)過信用評級后以抵押擔(dān)保證券的形式出售給投資者。證券每月支付的本息現(xiàn)金流，直接來源于資產(chǎn)池中抵押貸款每月獲得的計劃償還和提前償還的本息金額。

作為近30年來最重要的金融創(chuàng)新之一，住房抵押貸款證券化起始于20世紀(jì)70年代的美國，其核心在于通過嚴(yán)謹(jǐn)有效的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計，使資產(chǎn)的客觀信用同原始權(quán)益人的整體信用相隔離，并提供住房抵押貸款資產(chǎn)本身信用和衍生信用兩個層次信用。目前，已在國際上得到了較為廣泛的運(yùn)用與發(fā)展。美國次級債危機(jī)發(fā)端于2006年下半年，在2007年2月引發(fā)世人普遍關(guān)注，到2007年8月則升級成席卷全球金融市場的風(fēng)暴。其影響并不僅僅限于次級債市場，已經(jīng)蔓延至其他市場。在次級債危機(jī)的影響下，道瓊斯指數(shù)、倫敦金融時報指數(shù)、日經(jīng)指數(shù)都在下降。與2003年6月29日相比，道瓊斯指數(shù)2008年1月30日的市值損失了3000億美元，去年美國金融行業(yè)裁員萬人，而2006年整個行業(yè)裁員僅萬人。截至今年1月底全球因次級債危機(jī)而導(dǎo)致資本市場縮水約8萬億美元。

受此影響，中國股市牛市步伐嘎然而止并調(diào)頭向下，從2007年10月至2008年3月，上證指數(shù)下跌2000多點，許多股票被腰斬。我國的金融市場和房地產(chǎn)市場在一定程度上也受到了這場危機(jī)的影響，同樣也對中國的金融市場和房地產(chǎn)市場如何穩(wěn)健運(yùn)行以防范金融危機(jī)的

發(fā)生提出了亟待解決的課題。

二、我國金融投資的現(xiàn)狀分析

我國金融投資從實物投資中分離出來并發(fā)展壯大，是融合在計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變進(jìn)程之中的，并已呈現(xiàn)出投資主體多元化和投資工具多樣化的發(fā)展趨勢。我國金融投資的發(fā)展面臨著種種困難，無論是融資工具的發(fā)行、流通、交易諸環(huán)節(jié)，還是資本市場現(xiàn)存的國有股癥結(jié)、股市結(jié)構(gòu)單一、吸收公司上市標(biāo)準(zhǔn)僵化等特點，以及證券業(yè)的組織、管理等方面都存在問題，發(fā)育不全的金融市場環(huán)境和運(yùn)行扭曲的金融市場運(yùn)行機(jī)制，嚴(yán)重地阻礙著金融市場的進(jìn)一步發(fā)展。究其原因，一方面是由于商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的制約，但更現(xiàn)實的則是金融投資環(huán)境發(fā)育基礎(chǔ)的薄弱與其環(huán)境要素組合體系的殘缺不全。因此，改進(jìn)和完善我國的金融投資環(huán)境已成為我們培育金融市場，完善金融投資體系，發(fā)展金融投資的關(guān)鍵。

三、次級債危機(jī)給我國金融投資改革的啟示

1.加強(qiáng)金融投資風(fēng)險防范意識，在實踐中自我完善金融體系。

（1）提高應(yīng)對金融危機(jī)的監(jiān)控水平；

（2）應(yīng)該警惕國內(nèi)住房按揭貸款的潛在信用風(fēng)險；

（3）謹(jǐn)慎加息，避免房貸資金成本過高引發(fā)的住房按揭貸款還款風(fēng)險增加的金融風(fēng)波；

（4）以美國次級債危機(jī)為前車之鑒，事先采取科學(xué)論證、試點推廣、風(fēng)險控制等手段，盡快推動住房按揭貸款證券化的進(jìn)程，化解集中于銀行體系的金融風(fēng)險；

（5）嚴(yán)格控制并有效阻擊銀行資金尤其是境外資金非法流入國內(nèi)資本市場。

2.立足于本國金融資本，積極引導(dǎo)個人投資者參與金融投資，鼓勵機(jī)構(gòu)投資者的進(jìn)入，同時吸收國外金融投資為補(bǔ)充，實現(xiàn)投資主體多元化。加強(qiáng)對機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)入金融投資領(lǐng)域的引導(dǎo)，降低其進(jìn)入門檻，同時注意對其進(jìn)行投資風(fēng)險意識教育，樹立投資理念。

3.根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度和市場經(jīng)濟(jì)的要求，實現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)民營化，建立規(guī)范的行業(yè)自律制度和信用制度，強(qiáng)化會員和社會公眾的監(jiān)督作用，完善證券交易所的組織架構(gòu)和運(yùn)作方式，建立嚴(yán)格規(guī)范的行業(yè)自律制度、信用制度和從業(yè)人員資格認(rèn)證制度，增強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)操守。

4.作為調(diào)控主體，政府退出對金融投資過程和投資行為的直接干預(yù)，成為整個社會金融投資活動的間接調(diào)控者。政府對金融投資的管理應(yīng)該包含以下幾個方面：

（1）按照國民經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展的目標(biāo)合理確定金融投資活動的宏觀調(diào)控目標(biāo)，明確發(fā)展方向；

（2）管好、用好政府投資；

（3）營造良好的投資環(huán)境，依法建立公平競爭的環(huán)境，保護(hù)投資主體的合法權(quán)益，規(guī)范參與金融投資各方的行為；

（4）防范國家金融風(fēng)險。

5.從實際出發(fā)，以切實滿足投資者的需要為宗旨，既改善金融投資環(huán)境中的物質(zhì)因素，又靈活地運(yùn)用各種政策措施，改善金融投資環(huán)境中的非物質(zhì)因素。具體而言應(yīng)從以下方面著眼：

（1）保持政治、經(jīng)濟(jì)的長期穩(wěn)定和發(fā)展。

（2）建立一個符合國際規(guī)范的、成熟而發(fā)達(dá)的金融市場，尤其是證券市場。

（4）建立和完善各種證券管理政策及法律，維持證券市場的正常運(yùn)行秩序，保障投資者的利益。

（5）加快培訓(xùn)金融投資人才。

四、結(jié)束語

綜上所述，我國政府必須在堅持金融投資漸進(jìn)式發(fā)展原則的基礎(chǔ)上，一方面積極支持并鼓勵資本市場金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，穩(wěn)妥推進(jìn)金融市場的開放；另一方面應(yīng)加大力度，合理控制對外證券投資的風(fēng)險。國內(nèi)各類投資機(jī)構(gòu)應(yīng)從此次危機(jī)中汲取深刻教訓(xùn)，在對外投資之前深入調(diào)查和研究，深入了解風(fēng)險，合理防范和控制風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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【論文關(guān)鍵詞】次級債次級債危機(jī)金融投資

【論文摘要】2007年7月，美國爆發(fā)的次級債危機(jī)引發(fā)了全球關(guān)注，危機(jī)導(dǎo)致美國經(jīng)濟(jì)放緩，全球經(jīng)濟(jì)受到波及。本文以美國次級債危機(jī)為前車之鑒，從我國金融投資環(huán)境的現(xiàn)狀出發(fā)，探討我國金融投資改革的方向。認(rèn)為我們必須在堅持金融投資漸進(jìn)式發(fā)展原則的基礎(chǔ)上，一方面積極支持并鼓勵資本市場金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，穩(wěn)妥推進(jìn)金融市場的開放；另一方面應(yīng)加大力度，合理控制對外證券投資的風(fēng)險。

金融學(xué)術(shù)論文 金融論文摘要篇十二

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融業(yè)呈現(xiàn)出越來越重大的作用，它不僅影響著市場經(jīng)濟(jì)，也關(guān)系著社會的穩(wěn)定與發(fā)展，因此，成為當(dāng)前的一個重要課題。本文分析了金融風(fēng)險防范中，金融審計發(fā)揮作用的依據(jù)，并對如何在金融風(fēng)險防范中加強(qiáng)金融審計的作用提出了幾點建議。

金融風(fēng)險防范 金融審計

近年來，隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展，其中也顯露出越來越多的問題。例如：不良貸款現(xiàn)象時有發(fā)生，金融資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)出下降的趨勢；自有資金占有很低的比例，有些金融機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)了資不抵債的情況，使得到期債務(wù)無法正常支付等。而上述問題，一旦沒有及時有效解決，就很可能導(dǎo)致金融風(fēng)險，嚴(yán)重危害著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與社會的穩(wěn)定，因此，關(guān)于金融風(fēng)險防范與金融審計的關(guān)系研究有著重大的意義。

1、市場經(jīng)濟(jì)體制下，金融風(fēng)險的防范需要金融審計來進(jìn)行外部監(jiān)管。市場經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)，它客觀上要求與市場發(fā)展相適應(yīng)的一整套市場法則來規(guī)范各方的行為，對金融風(fēng)險的防范尤其需要獨立的外部監(jiān)管。市場經(jīng)濟(jì)實際上就是法治經(jīng)濟(jì)，它客觀上要求與市場發(fā)展相適應(yīng)的一整套市場法則來規(guī)范各方的行為，以利于市場的良性運(yùn)行。

2、審計自身的工作方式與程序起著重要的基礎(chǔ)作用。審計的基本工作方式和工作程序，為金融審計揭示金融風(fēng)險提供了基礎(chǔ)。一般情況下，檢查會計賬目是審計的工作方式，其中的會計賬目主要包括會計賬簿、會計原始憑證和記賬憑證以及其他相關(guān)資料，而金融機(jī)構(gòu)的.具體經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)該通過各自單位的會計賬目予以反映和揭示。而金融審計的整個過程，主要就是通過對上述幾種會計賬目的檢查，來了解被審計單位概況。

金融審計應(yīng)注意審計實施的基本程序，其主要分為兩個步驟：第一，符合性測試，即對該單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行考察，評估其效能；第二，實質(zhì)性測試，即通過符合性測試，對特定單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)有一個初步的評估，找出比較完善的環(huán)節(jié)，以及不夠完善的環(huán)節(jié)，分析存在明顯漏洞的環(huán)節(jié)，從而確定重點檢查的環(huán)節(jié)和內(nèi)容，并著手進(jìn)行詳盡的審查。上述兩個步驟以上兩個方面特別是后者，為金融審計揭示金融風(fēng)險并發(fā)揮作用提供了直接途徑和可靠基礎(chǔ)。

3、金融風(fēng)險防范與金融審計之間的因果關(guān)系。金融風(fēng)險防范與金融審計之間還有著因果關(guān)系，這主要是表現(xiàn)在二者的目標(biāo)和手段方面。通常情況下，產(chǎn)生金融風(fēng)險的原因，是宏觀調(diào)控方面存在問題，或者是缺乏調(diào)控能力，或者是缺乏央行的監(jiān)管，從而導(dǎo)致相關(guān)政策措施無法實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。金融審計的加強(qiáng)，有利于財政經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)，不僅可以滿足審計法的要求，也為審計風(fēng)險的防范提供了立足點、出發(fā)點。監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)對國家宏觀調(diào)控措施的執(zhí)行情況，保障國家金融政策的貫徹實施，是金融審計根本目標(biāo)之一。同時，審計監(jiān)督直接接觸金融業(yè)的不同環(huán)節(jié)，較為直觀地了解到宏觀調(diào)控措施在各個環(huán)節(jié)的傳導(dǎo)過程和效應(yīng)，并能將審計過程中所見所得向政府和有關(guān)部門提供信息反饋，必然有利于對宏觀調(diào)控政策的完善及其傳導(dǎo)效果。

4、金融審計工作對于金融風(fēng)險防范起著一定的警示作用

在我國，市場經(jīng)濟(jì)體制仍然不夠健全，因而容易引起經(jīng)濟(jì)秩序混亂局面，對于財經(jīng)領(lǐng)域來說，其中的造假與違法現(xiàn)象比較多見的。由此可見，當(dāng)前審計機(jī)關(guān)應(yīng)充分發(fā)揮其職能，將審計監(jiān)督的重點凸現(xiàn)出來，時刻關(guān)注金融案件，并加大對違紀(jì)違規(guī)問題的查處力度，從而實現(xiàn)維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)秩序的目的，同時也能夠相應(yīng)地減少經(jīng)濟(jì)方面違法犯罪行為的發(fā)生，在金融風(fēng)險的防范上發(fā)揮了一定的警示作用。

1、樹立正確的監(jiān)督理念。在金融風(fēng)險防范中，金融審計作用的充分發(fā)揮離不開正確監(jiān)督理念的樹立。審計部門應(yīng)以加強(qiáng)金融風(fēng)險的防范與金融監(jiān)管為根本目標(biāo)，樹立正確的監(jiān)督理念，才有利于審計成本的節(jié)約以及審計效益的提高。

2、突出金融審計的重點。金融審計重點的突出應(yīng)該圍繞金融風(fēng)險的防范進(jìn)行。審計部門應(yīng)首先將分析哪些環(huán)節(jié)和因素易引發(fā)金融風(fēng)險，再以此來確定審計重點。審計重點一般包括以下幾方面：國家宏觀調(diào)控政策的貫徹落實情況；金融資產(chǎn)運(yùn)營狀況；或有負(fù)債；資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的執(zhí)行情況；內(nèi)部控制狀況；會計資料的真實性。

3、加強(qiáng)金融風(fēng)險的防范能力。金融風(fēng)險的防范能力主要是由于審計人員素質(zhì)、審計手段等因素決定的。而在金融形勢變化的同時，部分金融衍生品不斷涌現(xiàn)。因此，審計部門必須使審計人員的素質(zhì)不斷提高，并改進(jìn)現(xiàn)行的審計手段，從而使得金融審計真正具備揭示金融風(fēng)險的能力，在促進(jìn)防范金融風(fēng)險方面有所作為。

4、加大執(zhí)法力度。只有加大執(zhí)法力度，才能對當(dāng)前發(fā)生的金融案件進(jìn)行依法揭露與查處。具體措施如下：

（1）提高對于金融案件的重視程度。全面落實審計法，做好審計工作，推動審計工作的深化，使審計監(jiān)督力度不斷加大。

（2）培養(yǎng)發(fā)現(xiàn)金融案件的意識。針對可能產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)和已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的不真實、不合法、不合規(guī)的問題進(jìn)行深入分析和必要的延伸檢查，將可能存在的全部違法犯罪問題進(jìn)行揭露。

（3）嚴(yán)格執(zhí)法。如果遇到重大違法問題，或者在整個關(guān)于違法犯罪線索搜集過程中，審計人員應(yīng)不畏強(qiáng)權(quán)，勇于突破。一旦發(fā)現(xiàn)重大線索，就應(yīng)該一查到底，并如實進(jìn)行披露。

綜上所述，金融風(fēng)險防范與金融審計之間存在著緊密的聯(lián)系，在金融風(fēng)險防范中，金融審計發(fā)揮著重要的作用。因此，審計部門應(yīng)正確認(rèn)識到二者的關(guān)系，并采取一定的舉措，來加強(qiáng)金融審計的作用，以實現(xiàn)關(guān)于金融風(fēng)險的防范，從而促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動社會的進(jìn)步。