在日常的學習、工作、生活中，肯定對各類范文都很熟悉吧。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，歡迎大家分享閱讀。
發(fā)票管理辦法開票人篇一
第一條為加強發(fā)票管理和財務監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。
第二條江蘇__房地產發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。
第二章細則
第三條經辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一)發(fā)票必須內容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現象。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。
(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復寫，各聯內容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。
(三)發(fā)票上必須有國家稅務總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發(fā)票專用章。
(四)收款收據視為白條，經辦人員有權拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據，且該收據僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據的，視金額大小要經過財務負責人、總經理批準同意。
(五)經辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用
第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應當真實有效。
(一)車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。
(三)報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。
第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。
第六條因公用車，應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯系地點和電話。
第七條發(fā)票報銷時，應填制封面。
(一)使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應貼左上角。票據多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀。
(二)發(fā)票報銷時每個經辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。
(三)發(fā)票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。
(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。
第八條發(fā)票報銷時，各部門主管及財務部必須認真審核。
(一)購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項目，結算付款時必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經辦公室人員簽字后方可給予報銷。
(二)不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務報銷憑證，財務人員有權拒絕。
(三)財務人員對發(fā)票內容有疑問的，應當轉交監(jiān)事會進行調查，核實后按實際予以報銷。經調查存在弄虛作假行為的，將依據《財務信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。
第九條發(fā)票批報程序及流程。
(一)發(fā)票和繳庫單齊全后，經辦人員必須及時整理填制報銷封面，經證明人簽字確認后，呈交部門負責人簽署意見，交財務部負責人審核，財務部核定報銷金額后，呈交總經理審批。
(二)票據傳遞流程：經辦人制單→證明人簽字→部門負責人審核簽字→財務負責人審核簽字→總經理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內結束。
發(fā)票管理辦法開票人篇二
發(fā)票作為交易的合法憑證、銷售收入的主要依據，在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發(fā)票的購買、領用、保管的管理，根據公司財務制度現制定如下操作規(guī)定和管理辦法，望相關部門和人員嚴格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。
1、定義。費用發(fā)票指因購管理用品或獲取的勞務（各種費用）而取的的發(fā)票。
2、管理規(guī)定。
1）凡購管理用品或獲取的勞務（各種費用）必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。
2）對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發(fā)票，應將其退回經辦人，由其負責將發(fā)票調換后再行報支報銷。
3）收到真實、合法、合理的發(fā)票，但發(fā)票金額小于報支金額的，按發(fā)票實際金額報支。4）收到不真實、不合法的發(fā)票，財務必須拒絕報支。
5）財務將費用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規(guī)定年限保管。
3、禁止條例。
1）對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費用，不得報銷；對于無法取得發(fā)票的，必須經主管部門經理證明，財務部門審核、相關領導人員審批后方可報支。
2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進行帳務處理，即不得虛列支出。
4、處罰條例。
1）費用申報人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2）現金出納不嚴格保管原始發(fā)票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。
（一）定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發(fā)票，公司銷售發(fā)票主要指代理費發(fā)票。
（二）換票。
1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。
2）對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。
3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。4）門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。
5）對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。6）門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。7）換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。
1、購買。
2、分公司領用。
1）管理發(fā)票的會計必須設置“發(fā)票領用收回登記簿”。
2）發(fā)票由管理發(fā)票的會計負責發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應授權指定人進行發(fā)放工作。3）分公司要領用和開具發(fā)票必須事先通知總部相關人員。
4）門店領用發(fā)票后，必須由領用人在“發(fā)票領用收回登記簿”上簽收。
5）發(fā)票應由門店財務主管（無財務主管的，由臺賬負責，下同）進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫“小票申請單”。
6）門店財務主管應注意發(fā)票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應立即提出申領。
7）門店財務主管根據銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。
8）收銀領用小票后應登記“發(fā)票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。
3、開具。
1）小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。2）使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發(fā)票一律無效。
3）手工開票的，嚴格按規(guī)定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品id、品名規(guī)格、數量、單價、金額、營業(yè)員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。
4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。
5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。
4、小票的紅沖與作廢
基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。
5、保管。
1）發(fā)票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。
2）營業(yè)終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管（或臺帳）必須每天對發(fā)票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。3）收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面；門店財務主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性，審核無誤在收銀的“發(fā)票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發(fā)票領用收回登記簿”上進行登記工作。
5）公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。
6）公司發(fā)票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報分公司財務部副經理（核算）。7）小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發(fā)現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況；如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發(fā)貨。
（四）獎懲條例
1、獎勵條例
1）每年對門店進行發(fā)票管理檢查，門店嚴格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領用和監(jiān)控嚴密清晰，發(fā)票庫存與登記簿一致，嚴格執(zhí)行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理（分管核算）簽發(fā)；受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理（分管核算）簽發(fā)。
2）發(fā)票管理員嚴格保管各類發(fā)票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監(jiān)控，存根聯保存有序、整齊，發(fā)票庫存量與登記簿一致，當年未發(fā)生發(fā)票遺失現象，對發(fā)票管理員獎勵500元。
2、處罰條例
1）不按實、完整、連續(xù)進行發(fā)票收發(fā)領用的登記工作，每發(fā)現一次對相關登記責任人（發(fā)票管理員、財務主管、收銀）扣罰100元，發(fā)現三次以上予以除名。2）未開具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現一次，對保管責任人扣款100元，發(fā)現三次以上予以除名。
3）發(fā)票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發(fā)現一次，根據情節(jié)對門店財務主管扣罰50—100元，發(fā)現三次以上予以除名。
4）發(fā)生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節(jié)嚴重的直接除名。
5）虛開發(fā)票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。
6）開票不規(guī)范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。
7）門店財務主管不按規(guī)定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發(fā)現一次，對臺帳扣款100元。
8）增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。
三、適用與執(zhí)行
1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。
發(fā)票管理辦法開票人篇三
4.固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條流動資產報銷：
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表;
8.各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。
發(fā)票管理辦法開票人篇四
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋涞郑枰睋趁孀⒚髑闆r。
c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
發(fā)票管理辦法開票人篇五
為了加強公司財務管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定;
3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。
4、內容
4.1費用報銷審批權限：
4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經理審批。
4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷;
費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭(電話)或書面(傳真、e-mail)指示財務人員先行處理。
以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。
4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷流程：
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。
4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。
4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。
4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元(含)以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清楚。
4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。
4.4重點費用有關規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。
4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
(1)因公事外出的車費可實報實銷;但必須注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、brt為主;
4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。
4.5費用報銷的有關規(guī)定：
4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”;
4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實，如發(fā)現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。
5、其它
5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;
5.2本規(guī)定將會根據公司實際情況隨時修訂;
5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。
發(fā)票管理辦法開票人篇六
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據(發(fā)票)的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發(fā)票內容要齊全：單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。
3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章;事業(yè)收據必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。
4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。
5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(或工資表)，按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷;臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經審核報校長簽批后到財務室報銷。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得;非現金結算的，段提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業(yè)務內容等)和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內給予報銷;遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
(一)現金結算的注意事項
1.現金報銷應符合現金使用范圍的管理規(guī)定。
2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
(二)銀行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。
(三)領取支票注意事項
1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。
3.支票要在有效期內使用(轉帳支票期限為10天)。
4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、往來帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(出差回來一個星期內)，辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由總務主任簽字，并報校長審核批準。
2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。
3.采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續(xù)。
4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、財務報銷手續(xù)及要求
(一)財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審核。
(二)財務報銷基本手續(xù)及要求
1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據;物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，并經校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5.對于發(fā)票、收據手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
(三)具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規(guī)定核定，并辦理好相關調整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。
2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。
3.外聘教師講座費，需經校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批后到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。
7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據有關規(guī)定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。
10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯(學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農業(yè)銀行辦理，其他銀行無效)。
12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學?？倓仗幇才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷(辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學?？倓仗庁撠煟惺掷m(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理)。
13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。
14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購(或政府采購特例)手續(xù)，憑政府采購(或政府采購特例)單經校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產交付時，隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產入庫單，經校長簽批后至財務室辦理結算手續(xù)。
15.差旅費的報銷：
(1)教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。
(2)出差人;回校后一周內需到財務室辦理報銷手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。
(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
(4)工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。
(6)“差旅報銷單”先經財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。
16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：
(1)經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：
②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
(2)教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。
17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。
21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
發(fā)票管理辦法開票人篇七
第一章 總則
第一條 為規(guī)范財務收支憑證管理，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法律、法規(guī)，結合本院會計核算和監(jiān)督的具體要求，特制訂本辦法。
第二條 本辦法適用于*****公司。
第三條 對外銷售商品、提供服務應開具對應的發(fā)票（收據），包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、地稅局通用機打發(fā)票、收據。
（一）領購發(fā)票：攜帶稅務登記證副本、發(fā)票存根聯等證件材料，向主管稅務機關提出申請，按規(guī)定購買發(fā)票卷，由財務處負責辦理稅務事項的專人辦理。
（二）外出經營領購發(fā)票
1、臨時到本省、自治區(qū)、直轄市以外從事經營活動時，應當憑所在地主管稅務機關的證明，向經營地稅務機關領購經營地的發(fā)票。
2、臨時在本省、自治區(qū)、直轄市以內跨市、縣從事經營活動領購發(fā)票的辦法，遵從省、自治區(qū)、直轄市稅務機關規(guī)定。
經辦人應填寫《發(fā)票（收據）開具申請單》及附件（銷貨清單需要的填寫，不需要不填）。發(fā)票（收據）申請單按發(fā)票開具要素填寫申請信息。
發(fā)票(收據)開具申請單由經辦人提出申請，經部門負責人或其授權人員審批后，后附合同復印件和其他有關資料，提交財務處開票人員開具發(fā)票。
第六條 開具增值稅專用發(fā)票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規(guī)定開具。向個人、小規(guī)模納稅人銷售商品以及提供技術服務，一律開具普通銷售發(fā)票。
第七條 禁止發(fā)票（收據）開具人員直接收取現金或現金支票。發(fā)票（收據）的開具和款項收取人員必須分開。
收據收取的款項為現金或現金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據
上加蓋“現金收訖”章。
第八條 發(fā)票（收據）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據。
第九條 在開具發(fā)票（收據）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯次一次性復寫，抬頭要寫明受票單位的全稱，不得簡稱，并在發(fā)票聯加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯和抵扣聯加蓋發(fā)票專用章。
第十條 發(fā)票（收據）上填寫的購貨單位應與實際付款單位相符。發(fā)票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內容要填寫齊全。
第十一條 發(fā)票（收據）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票（收據）須作為作廢收據處理。
第十二條 開具發(fā)票（收據）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。第十三條 發(fā)票專用章應使用紅色印泥。
稅發(fā)〔2006〕156號）開具。
第十五條 財務處應設置發(fā)票（收據）登記簿，記錄發(fā)票的領購、使用、結存等情況。
第十六條 發(fā)票（收據）應由財務處指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。除第一次領用發(fā)票（收據）外，其他每次領用發(fā)票（收據）時均需交回原領用的已開具完畢的定本發(fā)票（收據）存根，經核對無誤后方可領用新發(fā)票（收據）。
第十七條 發(fā)票（收據）只準在規(guī)定的使用區(qū)域內，按規(guī)定用途使用。第十八條 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發(fā)票（收據）。第十九條 空白發(fā)票（收據）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。第二十條 作廢的發(fā)票（收據）應整份保存，并蓋“作廢”章。
第二十一條 已開具的收據存根作為會計檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會計檔案管理辦法執(zhí)行（應保存5年以上，保存期滿，報經稅務機關查驗后方可銷毀）。
第二十二條 使用發(fā)票（收據）的單位應當妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票（收據）不得隨便放置，下班時應放入專柜保管好。如發(fā)票（收據）丟失，應于第一時間向財務處提交書面報告，及時協(xié)商處理。
第二十三條 日常工作中做好檢查記錄，發(fā)現問題及時報告財務處負責人，檢查中發(fā)現問題隱瞞不報追究責任人的責任。
第二十四條 票據管理人員調離崗位時，應辦理交接手續(xù)，由財務處負責人指定人員監(jiān)交。
第四章 內部收據的管理
第二十五條 內部收據由財務處統(tǒng)一購買，并且指定專人報管，詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。
第二十六條 內部收據應嚴格按照規(guī)定的使用范圍開具，經審核無誤后加蓋印章。
第二十七條 內部收據使用后交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致，杜絕發(fā)生開收據收款后不入賬的行為。
第五章 附則
第二十八條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)及《院章程》的相關規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 本辦法由財務處負責解釋。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。
附件：
1、增值稅發(fā)票開具申請單
2、地稅通用發(fā)票、收據開具申請單
3、銷貨清單
附件：
增值稅發(fā)票開具申請單年月日
申請人： 領票人：
審核人：
批準：
地稅通用發(fā)票、收據開具申請單
年月日
申請部門：
單位：元
審核人：
批準：
申請人： 領票人：
銷售貨物或者提供應稅勞務清單
銷售方名稱：
備注：開增值稅發(fā)票，購貨方要求提供銷貨清單時填寫。
發(fā)票管理辦法開票人篇八
網絡發(fā)票，是國家稅務局的統(tǒng)一標準發(fā)票。管理和應用均為網絡和紙質雙軌運行。下文是網絡發(fā)票的管理辦法，歡迎閱讀!
第一條為加強普通發(fā)票管理，保障國家稅收收入，規(guī)范網絡發(fā)票的開具和使用，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》規(guī)定，制定本辦法。
第二條在中華人民共和國境內使用網絡發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票的單位和個人辦理網絡發(fā)票管理系統(tǒng)的開戶登記、網上領取發(fā)票手續(xù)、在線開具、傳輸、查驗和繳銷等事項，適用本辦法。
第三條本辦法所稱網絡發(fā)票是指符合國家稅務總局統(tǒng)一標準并通過國家稅務總局及省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局公布的網絡發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票。
國家積極推廣使用網絡發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票。
第四條稅務機關應加強網絡發(fā)票的管理，確保網絡發(fā)票的安全、唯一、便利，并提供便捷的網絡發(fā)票信息查詢渠道;應通過應用網絡發(fā)票數據分析，提高信息管稅水平。
第五條稅務機關應根據開具發(fā)票的單位和個人的經營情況，核定其在線開具網絡發(fā)票的種類、行業(yè)類別、開票限額等內容。
開具發(fā)票的單位和個人需要變更網絡發(fā)票核定內容的，可向稅務機關提出書面申請，經稅務機關確認，予以變更。
第六條開具發(fā)票的單位和個人開具網絡發(fā)票應登錄網絡發(fā)票管理系統(tǒng)，如實完整填寫發(fā)票的相關內容及數據，確認保存后打印發(fā)票。
開具發(fā)票的單位和個人在線開具的網絡發(fā)票，經系統(tǒng)自動保存數據后即完成開票信息的確認、查驗。
第七條單位和個人取得網絡發(fā)票時，應及時查詢驗證網絡發(fā)票信息的真實性、完整性，對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。
第八條開具發(fā)票的單位和個人需要開具紅字發(fā)票的，必須收回原網絡發(fā)票全部聯次或取得受票方出具的有效證明，通過網絡發(fā)票管理系統(tǒng)開具金額為負數的紅字網絡發(fā)票。
第九條開具發(fā)票的單位和個人作廢開具的網絡發(fā)票，應收回原網絡發(fā)票全部聯次，注明“作廢”， 并在網絡發(fā)票管理系統(tǒng)中進行發(fā)票作廢處理。
第十條開具發(fā)票的單位和個人應當在辦理變更或者注銷稅務登記的同時，辦理網絡發(fā)票管理系統(tǒng)的用戶變更、注銷手續(xù)并繳銷空白發(fā)票。
第十一條稅務機關根據發(fā)票管理的需要，可以按照國家稅務總局的規(guī)定委托其他單位通過網絡發(fā)票管理系統(tǒng)代開網絡發(fā)票。
稅務機關應當與受托代開發(fā)票的單位簽訂協(xié)議，明確代開網絡發(fā)票的種類、對象、內容和相關責任等內容。
第十二條開具發(fā)票的單位和個人必須如實在線開具網絡發(fā)票，不得利用網絡發(fā)票進行轉借、轉讓、虛開發(fā)票及其他違法活動。
第十三條開具發(fā)票的單位和個人在網絡出現故障，無法在線開具發(fā)票時，可離線開具發(fā)票。
開具發(fā)票后，不得改動開票信息，并于48小時內上傳開票信息。
第十四條開具發(fā)票的單位和個人違反本辦法規(guī)定的，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關規(guī)定處理。
第十五條省以上稅務機關在確保網絡發(fā)票電子信息正確生成、可靠存儲、查詢驗證、安全唯一等條件的情況下，可以試行電子發(fā)票。
第十六條本辦法自20xx年4月1日起施行。
減少用票成本
傳統(tǒng)發(fā)票至少要三聯，而網絡發(fā)票以單聯式為主體，可省2/3工本費。
省下稅控機費用
以往企業(yè)至少需要購買一臺稅控機，每臺20xx元—3000元，維護費用每年200多元。如果該系統(tǒng)推廣應用后，可省去這一筆費用。
隨時可以打電話檢驗發(fā)票真?zhèn)巍?/p>
該系統(tǒng)會自動將發(fā)票數據導入抽獎系統(tǒng)，無須消費者人工錄入，只需提供一個電話號碼。
發(fā)票管理辦法開票人篇九
發(fā)票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本。報銷是把領用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷。下文小編收集了關于報銷發(fā)票管理辦法，僅供參考!
發(fā)票報銷堅持真實、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、 入庫單填寫
1、采購類報銷需粘貼入庫單記賬聯。入庫單是采購入庫的證明，由庫房管理人填寫，采購經辦人在入庫單相應位置簽字，采購經辦人報銷時將記賬聯粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫單品名、品牌型號、數量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規(guī)范、清晰。
二、 發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應與公司名稱一致，為：東營區(qū)京東五洲電梯電腦有限責任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號、數量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應注意保護，不準有折痕。不準擠壓、不準水浸。
5、采購、消費100元以上需開具正式發(fā)票。
三、 發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準超越粘貼單右側粗豎線。 發(fā)票及其他單據不準超出粘貼單邊緣，較大單據粘貼后進行折疊。
2、不要在右側會計科目欄內粘貼。
3、多張發(fā)票、單據粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類發(fā)票粘貼，要分批次、分類依序粘貼，各發(fā)票相應明細單、出入庫單等附屬單據應緊貼于本發(fā)票后，不準 與其他批次、類別的發(fā)票、單據混在一起。
四、 粘貼單填寫
1、報銷人只填寫：合計金額小寫欄、合計金額大寫欄(大寫填在粘貼單中間空白的位置)、報銷人欄。會計科目及相應金額不準填寫，由公司會計填寫。
2、大寫的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰、元角分的書寫及表述要正確、規(guī)范。
五、 發(fā)表說明填寫
1、報銷任何費用必須填寫說明。
2、要寫明事項內容，及其時間、參加人。
3、采購、會議、招待、住宿、娛樂類，要注明供應商、服務商的名稱地址、電話。
4、有書面申請的要附在粘貼單后。
5、費用超過200元的要注明安排人、批準人。
六、 發(fā)票簽批
1、發(fā)票實行逐級簽批。組長、部門經理、財務經理、副總經理、總經理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費用的必要性、真實性及單據是否規(guī)范、數額前后是否一致，重要事項、200元以上費用是否有公司領導的批示及準許。
3、審簽人權力：有權將違規(guī)費用單據退回、有權要求報銷人或其部門經理做進一步說明、有權依公司規(guī)定對違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經理在單位領導欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、 違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導。第三次起，每次罰款10元。
2、費用出現弄虛作假，虛報、多報。虛報100元以下，第一次給予公司內通報批評，并罰款500元，擔負管理職務的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報100元以上，予以辭退。
一、發(fā)票內容及附件
1、發(fā)票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內容相符。
2、涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業(yè)務，均需提供
購銷合同
或供應方協(xié)議合同等相關合同。3、與公司批復的計劃、服務性質的款項，在支付時，也必須提交相關合同(如：保安服務)。
4、每個年度4月至5月期間，各擔當應要求供應商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復印件(加蓋公章)，并交由財務部。
5、在更換供應商或新增供應商時，應提交公司的決裁書及相關報價。
6、發(fā)票“購貨單位”欄內的內容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、發(fā)票“貨物或應稅勞務名稱”欄內的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數，不得開具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細(商品名稱，單價，金額)。
二、發(fā)票金額及報銷
1、同一供應商結算金額大于等于人民幣1000元的，除結算方式需選擇電匯或支票外，還需開據增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標準：營業(yè)執(zhí)照副本)。
2、業(yè)務發(fā)生終了后，應及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、擔當職責
1、各擔當者需在發(fā)票右下角進行簽名或蓋章。
2、各擔當者將對票據內容的真實性負責。
四、計劃單申請
1、結算方式為電匯或支票的貨款申請單，應注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關資料。
2、一張計劃單申請表只能對應同一供應商發(fā)票。
五、制度實施日期
20xx年1月1日
請各部門予以協(xié)助。
財務部
20xx年1月18日
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務后三天內，憑有效的原始憑證，經簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經辦人要補交現金，超出借款單的部分由出納支付現金，實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款人應如數退回財務。
二、因業(yè)務需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報人力資源部門分管領導同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經理)同意。招待費用應遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領導審核批準后，報財務部審批并進行借款。借款人須在兩天內提供相應的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內不報銷的，財務在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據報銷。自帶車輛出差，須報經分管領導同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標準按照一般員工80元/天以內，公司中層以上領導100元/天以內，高層領導每天160元/天以內據實報銷。
五、因公外派參加會議、學習、進修、培訓，在培訓期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經手支付的款項，誰負責索取票據，并負責辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同，并報財務一份，以便結賬時財務進行審核。
七、材料結算單和費用報銷單等所有結算單據由經辦人或結算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據、假票據，財務有權拒絕報銷。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司
20xx年十月二十日
