為保證事情或工作高起點、高質量、高水平開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。怎樣寫方案才更能起到其作用呢？方案應該怎么制定呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇一

――提高新增貸款質量，切實避免新的風險。一是提高貸款精細化管理，實行審、貸、查三權分離。改粗放經營為集約經營，在操作規(guī)程上借鑒商業(yè)銀行的先進經驗，結合農村商業(yè)銀行實際，建立健全貸款四崗制（即調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權分離制，落實各位的工作職責。通過實行四崗制和三權分離，形成相互制約，相互監(jiān)督的有效制衡機制，增加貸款操作的透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質量。

二是設立貸款管理中心，實行集中辦公，陽光貸款?！耙钥蛻魹橹行?，以市場為導向”推進客戶市場開發(fā)，明確市場定位，把握客服對象，做精做專貸款營銷，提升服務質量和社會形象。公開貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，將信息向社會公布，確保貸款發(fā)放的透明度，減少道德風險和操作風險的發(fā)生。

――加快市場營銷步伐，努力擴大存貸規(guī)模。一是加快市場營銷，挖掘潛在客戶。第一，以“立足三農，服務中小，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)”的營銷策略，利用當前農村商業(yè)銀行有利的金融政策和暢通的結算渠道，實行縣聯(lián)社班子開展“高層營銷”，重點對轄內中小企業(yè)和政府部門、事業(yè)單位營銷存、貸業(yè)務；各支行行長、信貸人員開展“底層營銷”，抓好對本轄區(qū)個體工商戶、農戶營銷存、貸業(yè)務；要充分運用每一個員工的人脈關系，開展全員營銷，挖掘潛在客戶，搶占縣域金融市場。第二，加快營銷團隊建設，合理核定營銷人員，要敢于選拔任用年輕、有文化、作風優(yōu)良、善于交際、敢拼敢闖的人員，充實到營銷崗位鍛煉；對不作為、亂作為、得過且過、不能勝任的營銷人員要堅決換下來，建立一支能征善戰(zhàn)的營銷隊伍。

二是下放貸款審批權限，減少貸款審批流程。改變以往簡單以金額大小為依據(jù)，分級確定貸款審批權限的做法，為減少貸款審批流程和審批時間，提高辦貸效率，聯(lián)社可以根據(jù)各農村商業(yè)銀行服務的區(qū)域經濟狀況、信貸資產質量、信貸管理人員素質以及經營管理能力，實行區(qū)別對待，綜合確定基層支行的貸款審批權限，以便及時放貸，以優(yōu)質的服務贏得客戶，盡力避免客戶流失。通過簡化辦貸流程，加快營銷步伐，主動出擊，多策并舉，擴大存貸規(guī)模，增加營業(yè)收入，增提撥備數(shù)量，提高撥備覆蓋率，增強抗風險能力。

――加強監(jiān)督制約，嚴防違規(guī)貸款。一是按照“預防為主”的思想，構筑信貸風險防范多道“防火墻”。建立全員參與，全體相關人員監(jiān)督的內控機制，使信貸業(yè)務的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認并掌握業(yè)務部門或流程中的風險控制點，建立風險預警機制，以便迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。

二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計分析系統(tǒng)，提高信貸決策的科學性。在受理每筆貸款前，信用社都應在人民銀行個人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網的計算機中進行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。

――實行貸款清收責任制，落實層層清收。主要依靠農村商業(yè)銀行自身的力量，把清收指標落實到每一位在崗員工，納入支行行長、員工的工作目標和業(yè)績考核，與經濟利益掛鉤，實行按月考核。

――發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。對財政性撥款單位和政府部門事業(yè)單位人員貸款，縣聯(lián)社要加強與縣紀委的溝通協(xié)調，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，由縣紀委等相關部門協(xié)助清收。

――依法提起訴訟，實行強制清收。對少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”“釘子戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，可以交由公安局經偵大隊清收，也可通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，保全貸款本息。

――適量注入信貸資金，“放水養(yǎng)魚”盤活不良貸款。對產品有市場，信譽良好，暫時沒有還款能力的借款人，應采取通過收回再貸、展期續(xù)貸、并購重組等方式幫助企業(yè)轉化處置，幫助借款人走出困境，盤活存量貸款。

――實施呆賬核銷。對借款人已死亡或借款企業(yè)已關停、倒閉、破產形成的呆、壞賬，收回可能性極小的，聯(lián)社要主動與稅務部門溝通，適時進行核銷，美化貸款考核指標。

（作者單位：四川長寧竹海農商銀行）

不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇二

[摘要]當前，我國農村工作中的債務問題日益突出，嚴重影響了農村經濟的發(fā)展，阻礙了農村小康社會目標的實現(xiàn)。如何對村級債務進行有效控制和消化，是做好農村工作的關鍵一環(huán)。通過化解農村債務問題，促進農村集體經濟的發(fā)展，從而提高農民收入。文章分析了村級債務產生的具體原因，提出了化解村級債務的有效對策，從而提高農民收入，提高村級組織的經濟發(fā)展能力，拓寬農村收入渠道，提高其償債能力。

[關鍵詞]村級債務;化解對策;農村小康社會目標

[中圖分類號]f302.6

1引言

村級債務多數(shù)是由農村在發(fā)展經濟以及對公共事務進行管理過程中形成的，其承擔主體包括政府以及村委會，對于農村公共物品供給不足所形成的債務，政府便成為村級債務的主體，對于農村進行公共設施建設時所產生的債務，村委會便會成為村級債務的承擔主體。此外，村干部在管理農村過程中是政府政策的直接執(zhí)行者和管理者，會對村級債務產生直接影響。

另外，沉重的債務不僅影響了農民的收入，同時也嚴重影響農村社會穩(wěn)定，阻礙了社會主義新農村建設。因此，做好農村工作首先要了解農村的財務狀況，分析村級債務形成的主要原因，并提出有效的解決措施，從而化解村級債務危機，進而促進農村經濟發(fā)展，提高農民收入。

2村級債務的特點

村級債務數(shù)額較大，覆蓋面較廣，結構比較復雜。村級組織的債務來源包括銀行以及信用社等有息債務，同時還包括一部分有單位和個人的無息債務。而村級債務不僅包括興辦公益事業(yè)以及企業(yè)，同時還包括工作人員的欠薪以及墊繳稅費等。此外，由于村級組織收入來源有限，短期債務逐漸轉化為長期債務，長期債務逾期后又不能進行償還，造成村級組織利息壓力較大，形成較大的財務壓力，如此形成惡性循環(huán)，成為永久債務。

另外，由于村級組織缺乏經營性收入，往往需要通過舉債來支付大量非生產性支出，從而導致村級組織增添大量新債。

3村級債務的成因

3.1興辦公益事業(yè)

近年來，我國經濟飛速發(fā)展，依托發(fā)展紅利我國農村的生活水平也顯著提高。與此同時，我國農村的人民群眾對公共設施也提出了更高的要求，因此村集體通過多種籌資渠道以及融資方式籌集資金，從而改善農村基礎設施，提高農村公共服務水平。

另外，農村在完善基礎設施時，政府通常會給予財政支持，但有些時候政府財政資金會發(fā)生到位滯后，導致部分農村在完善基礎設施過程中產生了大量借款，利息支出占到農村支出的很大比例。同時，部分農村缺乏豐富資源，無法獲得充足的收入，其在進行基礎設施建設時缺乏有效的項目管理，支出比較隨意，支出往往遠遠超出其承受能力，甚至出現(xiàn)拖欠工程款的現(xiàn)象，以上種種原因都增加了農村的債務，加大了農村的經濟負擔。

3.2盲目興辦企業(yè)

之前，各地村級單位紛紛響應政府號召大力興辦集體企業(yè)，一部分農村也因此取得了成功，獲得了可觀的收入，從而也促進了當?shù)氐慕洕l(fā)展，提高了當?shù)剞r民的收入以及生活水平。但部分農村為了發(fā)展經濟盲目興辦企業(yè)，在興辦企業(yè)時也沒有結合當?shù)匕l(fā)展的實際情況。同時，部分農村在選擇項目時缺乏科學性，又缺乏專業(yè)管理人員，從而導致部分農村企業(yè)倒閉，增加了村級債務。

此外，部分農村通過向群眾進行集資和貸款興辦企業(yè)，同時部分農村沒有進行科學的市場調研，沒有對市場需求和投入產出進行充分的調查研究，從而導致村辦企業(yè)產品銷售不暢，形成長期負債。

3.3財務管理不完善

部分農村村級財務管理比較混亂，缺乏完善的財務管理機制。同時，部分村級單位沒有形成完善的財務監(jiān)督機制，從而導致村級單位財務透明度較低，無法對其經濟行為形成約束。

同時，由于缺乏有效的監(jiān)督機制，村級單位無法發(fā)揮民主監(jiān)督作用，沒有對開支進行嚴格把關，從而導致村級單位開支缺乏科學性和合理性。此外，部分村級單位管理費用支出比較隨意，有的甚至虛列支出、侵占公款，從而導致部分村級單位入不敷出，加重了村級單位的債務負擔。同時，由于村級財務管理機制不完善，部分村級單位非生產性開支較大，例如招待費用占比較大，給農村集體經濟帶來了損失，加重了村級債務負擔。

3.4墊繳稅費

在沒有進行費改稅時，村級每年都要上繳農業(yè)稅，部分村干部工作方法不當，而農民由于收入較低，納稅意識薄弱，經常出現(xiàn)拒交各種稅費的現(xiàn)象。而村級組織為了完成上級政府的稅費征收任務，只能采用墊付方式，通過舉債來彌補農民欠款資金缺口，從而增加了村級組織的債務。

4化解村級債務的對策

第一，村級單位應按照相關原則，全面、詳細清查、核實債務債權，對已經形成的賬內以及賬外的債權、債務，對每筆債權、債務發(fā)生的原因要進行仔細分析，并對每筆債務發(fā)生的經手人以及用途等相關信息進行動態(tài)管理，確保賬面上所體現(xiàn)的債務數(shù)字真實、準確。

第二，村級單位還應對清查結果進行公示接受群眾監(jiān)督，對于社會大眾有疑問的，相關工作人員應給予耐心的解答。此外，村級單位還應對所有債務債權進行科學分類，并提出有針對性的化解債務的措施。

第三，村級單位還應嚴格按照相關規(guī)定，提出合理詳細的償還債務的時間和具體的償還債務時間。如果債務已經確定為無效債務，應按照相關規(guī)范程序對其進行核銷。

第四，村級單位還應根據(jù)各種債權的不同情況，采取有效措施對債權進行清收。如果是個人擅自借出的款項，要追究其個人責任，并限定時間要求其對相關債權進行及時追回。對于因為正常經濟業(yè)務形成的債權，如果債務人有償還能力但拒不還款，村級單位可依照法定程序向法院對其進行起訴或申請強制執(zhí)行。

第五，如果是因為承包集體資源但長期欠繳承包租金的債務人，應責令其在規(guī)定的時間內上繳承包金，必要時可收回其承包權。

4.2完善相關制度

首先，各村級單位應結合自身實際，量力而行興辦公益事業(yè)，確保有充足的財力保障，不能因唯政績論大搞面子工程，進而大量舉債而去興辦實際效用很小的公共服務項目。

其次，村級單位還應完善相關制度對其經濟行為進行嚴格規(guī)范，并實行個人責任追究制度。各村級組織不得通過舉債形式用于村級支出，如果出現(xiàn)違反規(guī)定而產生新債務，要嚴肅追究相關人員責任，避免產生新債務。

再次，各村級組織還應完善財務管理制度，加強資金管理，并嚴格落實債權債務管理、財務收支預決算以及開支審批等制度。

最后，各村級組織還應加強資產管理，對各項資產要進行詳細的產權登記，對各項資產實行專人管理，強化相關工作人員的管理責任意識。

4.3完善監(jiān)管機制

村級組織產生大量債務的很重要原因便是缺乏完善的財務監(jiān)管機制，村級組織可根據(jù)自身發(fā)展實際情況，實行村級財務“村有鄉(xiāng)鎮(zhèn)管”制度。村級組織依然享有資金的所有權、使用權和審批權，并由鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關部門對村級組織的賬務以及資金進行代管，相關部門還應幫助村級單位建立健全內部控制制度，從而加強對村級組織財務管理的監(jiān)管力度。

同時，村級組織還應對財務狀況進行公開，接受村民和社會的監(jiān)督，加強村級組織的民主管理，從而對村級組織財務狀況進行全方位、全過程的監(jiān)督。此外，村級組織工作人員還應明確責任，各司其職，對入賬票據(jù)特別是大額支出要進行嚴格審核，對于非生產性支出要進行嚴格控制，規(guī)范審批流程，避免村級組織資金浪費、流失，從而保障農民的利益。

4.4發(fā)展經濟，增收減債

化解村級債務的關鍵便是促進集體經濟發(fā)展，從根本上化解債務危機。村級組織可以優(yōu)化產業(yè)結構，結合當?shù)靥攸c，因地制宜，發(fā)展特色經濟，促進農村集體經濟發(fā)展，提高村級組織償債能力?？梢詫ΜF(xiàn)有資源進行優(yōu)化整合，積極引進優(yōu)質項目。還可以積極引入外部資金，結合當?shù)靥攸c，發(fā)展特色農產品，興辦合作社，提高農民收入。并對村辦企業(yè)以及閑置資產進行租賃和發(fā)包，拓寬村級組織收入渠道，提高其償債能力。

另外，對于經濟基礎薄弱的村級組織政府應加大對其資金的扶持力度，提高集體經濟實力，增加農民收入，確保村級組織增收的長效性。

5結論

綜上所述，當前部分村級組織債務數(shù)量較大，積累的時間較長，債務問題比較突出。同時，村級債務的形成原因比較復雜，如大力興辦公益事業(yè)、盲目興辦企業(yè)、財務管理不完善等。因此，各村級組織統(tǒng)籌兼顧，核查現(xiàn)有債務、債權，完善相關制度以及監(jiān)管機制，發(fā)展新型經濟，拓寬收入渠道，增加收入，通過制定科學合理有效的措施化解村級債務問題，從而充分發(fā)揮村民自治職能，從根源上消除村級組織債務形成機制，推動農村經濟發(fā)展。

參考文獻：

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不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇三

一、清收

二、轉化

三、轉讓

將貸款轉讓給資產管理公司，但我行會付出一定的清收費用，如果清收周期過長會導致付出的費用壓力較大，也可以將不良貸款轉化成非標資產，與其他同業(yè)互相購買對方非標資產，實現(xiàn)不良貸款轉化。

四、以物抵債

不良貸款清收過程中，如果查封的資產連續(xù)三次流拍，法院會將查封資產按評估價格的一定比例裁定給銀行償還貸款，以物抵債是我行迫不得已的行為，因為裁定價格往往存在價值高估的現(xiàn)象，在實際保管和處置抵債物使還需要投入大量人力物力，同時有些抵債物本身就存在資產減值問題，因此最終我行很難完全收回本利。

五、核銷

通過撥備沖銷不良貸款實現(xiàn)不良貸款余額的下降，但是核銷不良貸款需消耗大量撥備，我行以往計提的撥備不足以完全覆蓋現(xiàn)有的不良資產，如果真正進行到核銷階段，會對當期損益產生較大影響，我行暫時還沒有進行過不良資產核銷程序，在現(xiàn)在不良貸款快速上升時，撥備計提無法相應快速上升，導致我行實際撥備覆蓋率較低，只能依靠上述方法盡可能的清收回款或轉化不良資產。

六、訴訟

在化解不良資產時我行需要加強對不良企業(yè)的管理，信譽不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè)，不能正常還本付息有主觀和客觀的原因，所以，應分類管理，對不同的原因實行區(qū)別對待的政策，客觀原因主要是在經營上資金周轉出現(xiàn)問題或經營管理不善，不符合國家產業(yè)政策和環(huán)保的要求等，導致企業(yè)經營難以為繼,無力還款；主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經營,故意減少資產或增加負債，以實現(xiàn)其不還或少還貸款的目的，對于這種故意逃廢債務行為必須從嚴執(zhí)行采用法律手段保全資產。