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企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇一

部門名稱：財務(wù)部 直接上級：總經(jīng)理 下屬部門：財務(wù)、出納； 部門性質(zhì)：會計核算及財務(wù)管理

管理權(quán)限：受總經(jīng)理委托，行使對公司財務(wù)會計工作全過程的管理權(quán)限，并承擔(dān)報告公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)

管理職能：負責(zé)對公司會計核算管理、財務(wù)核算管理、公司經(jīng)營過程實施財務(wù)監(jiān)督、稽核、審計、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的專職管理部門，對所承擔(dān)的工作負責(zé)；

主要職責(zé)：

1．堅決服從總經(jīng)理的統(tǒng)一指揮，認真執(zhí)行其工作指令，一切管理行為向主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)；

2．嚴格遵守國家財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責(zé)； 3．組織編制公司季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施； 4．負責(zé)制定公司財務(wù)、會計核算管理制度。建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，督促、各項制度的實施和執(zhí)行；

5．負責(zé)按規(guī)定進行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表，搞好會計決算工作；

6．負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告。全同市場部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟行動分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議。同時，提出經(jīng)濟報警和風(fēng)險控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向； 7．有權(quán)參加各類經(jīng)營會議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；

8．負責(zé)固定資產(chǎn)及專項基金的管理。會同市場、開發(fā)、人力資源等管理部門，辦理固定資的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；

9．負責(zé)流動資金的管理。會同市場、倉庫等部門，定期組織清查盤點，做到賬卡物相符。同時，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額，合理地有計劃地調(diào)度占用資金；

10.負責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化；

11.負責(zé)公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；

12.負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進行嚴格監(jiān)督和檢查； 13.負責(zé)進銷物資貨款把關(guān)。對進銷物資預(yù)付款要嚴格審核，采購貨款支付除按計劃執(zhí)行外，還需經(jīng)總經(jīng)理審核簽字同意，方可支付；

共 3

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇二

財務(wù)部門人員崗位職責(zé)

財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)：

1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，利用財務(wù)核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；

2、建立和完善財務(wù)部門，建立科學(xué)、系統(tǒng)符合企業(yè)實際情況的財務(wù)核算體系

和財務(wù)監(jiān)控體系，進行有效的內(nèi)部控制，總體負責(zé)公司會計、報表管理工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

4、負責(zé)制定公司資金支付和費用報銷制度及流程。

5、制定和管理稅收政策方案及程序。

6、負責(zé)公司中長期財務(wù)規(guī)劃的編制，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略編制長、中、短期財務(wù)

部門規(guī)劃和資金運籌，并根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時作相應(yīng)調(diào)整，7、執(zhí)行董事會有關(guān)財務(wù)工作的決定，制定控制和降低公司經(jīng)營成本，審核監(jiān)督

資金的動用及經(jīng)營效益，審核公司的財務(wù)報表并及時上報總經(jīng)理；

8、參與公司重要事項的分析和決策，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資

等事項提供財務(wù)方面的分析和決策依據(jù)；

9、主持對重大投資項目和經(jīng)營活動的風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和財務(wù)風(fēng)險控制；

10、負責(zé)主持管理公司的財務(wù)分析工作。

11、籌集公司運營所需資金，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批公司重大資

金流向；

12、制定公司財產(chǎn)清查方案，監(jiān)督公司執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度。

13、負責(zé)公司年報審計等外部審計方面的工作；

14、負責(zé)財政、稅務(wù)、銀行等部門的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作；

15、負責(zé)財務(wù)會計人員的培訓(xùn)和再教育工作，做好本部門人員規(guī)劃、招聘、崗

位分配及考評工作；

16、監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議；

17、完成本單位的所有財稅發(fā)票、收據(jù)管理、購買和保管工作。

18、對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)增減和經(jīng)費收

支進行管理、監(jiān)督。

19、具體負責(zé)編制并按要求報送公司月度、季度、會計報表、稅務(wù)報表。

20、復(fù)核所有業(yè)務(wù)的記賬憑證。

21、按時計提固定資產(chǎn)折舊，按時計提待儺費用攤銷。

22、按《財務(wù)管理制度》的要求做好報銷及付款憑證的審核工作。

23、負責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)管理，定期或不定期地組織資產(chǎn)盤點工作。

24、對出納人員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行復(fù)核，對差異原因進行分析，做到賬實相符，定期不定期對出納人員保管的現(xiàn)金進行監(jiān)盤，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

25、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔

案管理工作。

26、依法正確計算各項應(yīng)計稅額、申報和解繳工作；及時、準確上繳稅金；及

時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù)、資料。充分利用稅收優(yōu)惠政策，爭取稅收優(yōu)惠。

27、做好財務(wù)檔案的管理工作。

28、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機密的保密工作；

29、完成 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

匯報對象：本公司總經(jīng)理

管理對象：財務(wù)部所有人員

崗位要點指標：日常管理、部門內(nèi)事務(wù)處理及安排、外部協(xié)調(diào)、部門協(xié)作、組

織紀律

會計崗位職責(zé)：

1.按會計法、會計準則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準確、及時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù)、資料。

2、每月編制所有業(yè)務(wù)記帳憑證，審核各教務(wù)點統(tǒng)計上報的各類統(tǒng)計報表，做好

統(tǒng)計核對工作。

3、根據(jù)會計制度規(guī)定，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數(shù)

字正確、登記（或輸錄）及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。

4、做好存貨出入庫憑證的編制工作，及時登記材料明細帳和總帳，每月未與倉

庫進行核對，出現(xiàn)差異要及時查明情況，并提出解決方案交財務(wù)經(jīng)理審核。

5、催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。

6、負責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細帳，及時辦理記

帳登記手續(xù)，協(xié)助做好資產(chǎn)的清查工作。

7、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工

作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議，做好各類在財務(wù)部門備案的合同、協(xié)議等資料的保管工作，分門別類進行歸檔管理，并編制明細目錄。及時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù)、資料。

8、核對倉庫上交的存貨收發(fā)存匯總及明細表、盤存表等各類報表，每月對倉庫的盤點進行監(jiān)盤。

9、準確、及時地做好賬務(wù)結(jié)算工作，與各教務(wù)點核對各類收、付款結(jié)算情況。

10、做好應(yīng)付、應(yīng)收等往來帳戶的監(jiān)督、核算工作，及時與內(nèi)部各職能部門核

對往來款余額，做好往來款的結(jié)算工作。

11、負責(zé)登記各教務(wù)點資料的各類統(tǒng)計管理臺賬，編制統(tǒng)計報表，做好各類收

款資料的核對工作。

12、做好活動項目資料的統(tǒng)計工作，并編制各類收款情況日報表、周報表、月

報表等。

13、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機密的保密工作；

14、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

匯報對象：財務(wù)經(jīng)理

協(xié)助對象：財務(wù)經(jīng)理

崗位要點指標：日常事務(wù)處理、當(dāng)天的憑證當(dāng)天完成、部門協(xié)作、組織紀律

出納崗位職責(zé)：

1、負責(zé)現(xiàn)金收付和結(jié)算，及時、準確辦理現(xiàn)金報銷結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、負責(zé)登記核算現(xiàn)金日記帳。

3、負責(zé)保管收據(jù)及現(xiàn)金支票，負責(zé)保管好銀行轉(zhuǎn)帳支票、匯票等各類支付憑證。

4、認真執(zhí)行銀行存款管理規(guī)定，管理好銀行存款，保管好財務(wù)專用章。及時按

要求上報相關(guān)數(shù)據(jù)、資料。

5、負責(zé)銀行、現(xiàn)金收付和結(jié)算，及時查詢、核對教務(wù)點銀行收款情況。

6、負責(zé)登記、核算銀行存款日記帳。

7、做好銀行存款的對帳工作，定期根據(jù)銀行對帳單核對銀行存款與帳簿記錄的余額，并及時編制銀行存款調(diào)節(jié)表。保證銀行存款帳實相符。

8、做好培訓(xùn)項目的收入統(tǒng)計核對和返款支付工作。

9、做好現(xiàn)有資金的平衡工作，對于所有付款、報銷業(yè)務(wù)做好資金安排，并配合相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)籌備資金。

10、每月對行政部提交的工資核算資料進行復(fù)核，并做好工資核算工作，按規(guī)

定及時發(fā)放每月工資。

11、仔細檢查每筆付款、報銷業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否齊全，拒絕任何審批手續(xù)不

齊的報銷業(yè)務(wù)。

12、做好現(xiàn)金的日清日結(jié)工作，每日對庫存進行賬實核對，配合財務(wù)經(jīng)理的現(xiàn)

金監(jiān)盤工作。

13、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，管好庫存現(xiàn)金。及時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù)、資料。

14、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機密的保密工作。

15、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

匯報對象：財務(wù)經(jīng)理

協(xié)助對象：財務(wù)經(jīng)理、會計

崗位要點指標：日常事務(wù)處理、當(dāng)天的憑證當(dāng)天完成、組織紀律

教務(wù)點出納崗位職責(zé)：

1、做好教務(wù)點的收款工作，每日清點收款金額，并及時登記帳薄，做到日清日

結(jié)，保證每筆收款正確無誤。

2、做好教務(wù)點收據(jù)的領(lǐng)用和保管工作，已經(jīng)使用完畢的收據(jù)及時到公司財務(wù)部進行核銷。

3、做好教務(wù)點的收款匯總工作，每日對收款情況進行匯總清點，每周編制周收款明細表，每月編制月收款明細表，做到準確及時、完整合規(guī)。

4、做好教務(wù)點的費用、付款匯總工作，每月將各教務(wù)點發(fā)生的費用、付款金額進行匯總編制報表，做到準確及時，完整合規(guī)。

5、做好其他教務(wù)點資料的統(tǒng)計工作。

6、及時做好教務(wù)點收款金額的銀行繳存工作，并保存好銀行存款的憑證。

7、保管好教務(wù)點的收、付款報表等統(tǒng)計資料，以便隨時核對。

8、配合公司財務(wù)部做好各類教務(wù)點數(shù)據(jù)、資料的收集、編報工作。

9、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機密的保密工作。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

匯報對象：財務(wù)經(jīng)理

協(xié)助對象：財務(wù)經(jīng)理、會計

崗位要點指標：日常事務(wù)處理、當(dāng)天的業(yè)務(wù)當(dāng)天完成、組織紀律

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇三

1.2.3.4.5.6.7.8.崗位要求：中?；蛞陨蠈W(xué)歷，管理或經(jīng)濟類專業(yè)，有會計證，一年以上財務(wù)工作

經(jīng)驗，責(zé)任心強，本地戶口并且有本地人擔(dān)保。

財務(wù)部物業(yè)出納崗位職責(zé)

（兼借款報銷）

1.負責(zé)物業(yè)公司現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保管和登記。

2.負責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取、支付業(yè)務(wù)，負責(zé)現(xiàn)金的保管并對

現(xiàn)金實行庫存限額管理，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵現(xiàn)金。

3.負責(zé)空白支票、銀行單據(jù)、銀行預(yù)留法人印鑒的保管，負責(zé)辦理支票的簽發(fā)、入賬、轉(zhuǎn)賬及其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。合同付款要審核收款人和合同簽署單位是否一致。

4.負責(zé)按月與銀行核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5.負責(zé)按月計算、核對并與物業(yè)公司共同向住戶收取電費、水費、物業(yè)管理費

等費用。

6.負責(zé)公司日常報銷（非工程、材料）的審核工作，嚴格執(zhí)行公司借款報銷規(guī)

定，認真審核費用報銷的合理性及原始憑證是否合規(guī)、合法。

7.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

崗位要求：中?；蛞陨蠈W(xué)歷，管理或經(jīng)濟類專業(yè)，有會計證，一年以上財務(wù)工作

經(jīng)驗，責(zé)任心強，本地戶口并且有本地人擔(dān)保。

財務(wù)部出納崗位職責(zé)負責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保管和登記。負責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取、支付業(yè)務(wù)，負責(zé)現(xiàn)金的保管并對現(xiàn)金實行庫存限額管理，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵現(xiàn)金。負責(zé)空白支票、銀行單據(jù)、銀行預(yù)留法人印鑒的保管，負責(zé)辦理支票的簽發(fā)、入賬、轉(zhuǎn)賬及其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。合同付款要審核收款人和合同簽署單位是否一致。負責(zé)按月與銀行核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。負責(zé)員工的薪資計算、發(fā)放及個人所得稅的計算事項。負責(zé)銷售價格、總價款及銷售面積的審查工作。負責(zé)每日編制包括樓款收入、購房貸款回籠情況的資金日報表，按時填報銷售臺賬。每周與銷售部核對房款收入及欠繳情況。領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1.在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作，建立健全公司財務(wù)

管理和會計核算制度并監(jiān)督實施。

2.主持公司的資產(chǎn)管理和權(quán)益管理，擬定公司月、季、資金來源及運用計

劃，牽頭編制公司計劃。

3.主持公司的財務(wù)分析工作；定期檢查、分析公司財務(wù)情況，利用財務(wù)資料進

行經(jīng)濟活動分析。

4.協(xié)調(diào)稅務(wù)、銀行及有關(guān)部門的關(guān)系；負責(zé)接待銀行、稅務(wù)單位人員，接待稅

務(wù)部門的稅收檢查工作。

5.負責(zé)辦理銀行貸款等外部融資及對外借款、擔(dān)保的審核把關(guān)工作和個人住房

貸款的協(xié)調(diào)工作。

6.確定本部門的崗位配置、崗位職責(zé)及業(yè)績考評指標；提出對下屬人員任用的建議并提出獎懲意見。

7.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、紀律、會計制度及政策、法令并負責(zé)收集國家財政、稅收、銀行及外匯管理的最新政策、信息。

8.其他由總經(jīng)理指定或自行發(fā)展的工作以及承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

崗位要求：財經(jīng)類本科或以上學(xué)歷，會計師職稱，八年或以上財會工作經(jīng)驗，其中五年或以上相關(guān)主管工作經(jīng)驗，英語基礎(chǔ)良好，熟悉經(jīng)濟法、稅法，管理和預(yù)測能力強。

財務(wù)部會計主管崗位職責(zé)

1.建立、完善會計核算體系，主管公司及股東單位的會計核算工作，做到賬務(wù)

核算準確，對內(nèi)、對外的各種報表出具、上報及時。

2.負責(zé)公司成本和銷售的核算工作。制定和實施成本控制措施，進行成本費用

預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，結(jié)算總建筑成本、工程及工地費用、各成本費用項目明細劃分。

3.負責(zé)各類合同付款的審查與核對工作，工程、設(shè)計、采購合同的電腦錄入管

理，并對結(jié)算情況、付款情況進行逐筆、順序登記。

4.協(xié)助本部經(jīng)理做好的公司的財務(wù)分析工作，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建

議。

5.協(xié)助本部經(jīng)理接待財政、稅務(wù)部門的檢查工作，協(xié)助會計師事務(wù)所做好會計

報表的年審工作。

6.負責(zé)公司及物業(yè)財務(wù)專用章的保管工作。

7.負責(zé)對公司發(fā)票、收款收據(jù)（包括物業(yè)）的領(lǐng)用、核查管理。

8.負責(zé)定期組織有關(guān)部門、人員對公司實物資產(chǎn)進行盤點。定期或不定期對出

納的貨幣資金進行核對、清查。

9.公司及本部經(jīng)理交辦的臨時性工作。

崗位要求：財經(jīng)類專業(yè)大專或以上學(xué)歷，會計師職稱，五年以上財會工作經(jīng)驗，三年以上相關(guān)主管工作經(jīng)驗，英語基礎(chǔ)良好，有一定的管理和預(yù)測

能力。

1.2.3.4.5.6.7.8.9.財務(wù)部會計崗位職責(zé)按照行業(yè)會計制度的規(guī)定正確設(shè)置和使用會計科目，編制記賬憑證及登記賬本，做到摘要清楚、金額正確，要素齊全。負責(zé)審核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并審查“未達賬項”的真實性和合理性。負責(zé)財務(wù)費用（如利息）的計算收付事項；負責(zé)股東單位的會計核算及稅務(wù)申報、繳納工作，負責(zé)銀行、稅務(wù)證照的辦理、變更、年檢工作。出具財務(wù)會計報表，保證各種會計報表齊全、完整、數(shù)字真實、準確無誤； 銀行、稅務(wù)、賬冊、憑證、報表及其他會計檔案資料的保管。負責(zé)往來賬款的審核、確認，定期對債權(quán)、債務(wù)進行核對（包括個人）和清理催收。負責(zé)管理登記公司的總賬及除成本、銷售、現(xiàn)金、銀行以外的明細賬。根據(jù)會計電算化制度，嚴格執(zhí)行賬冊管理，負責(zé)明細賬及總賬的打印、裝訂

工作。辦理財務(wù)軟件的升級、維護工作，保證財務(wù)軟件的正常運行和賬務(wù)處理工作順利進行。

崗位要求：財經(jīng)類?？苹蛞陨蠈W(xué)歷，助理會計師以上職稱，三年以上財會工作經(jīng)

驗，英語基礎(chǔ)良好。

財務(wù)部工作職責(zé)

一、財務(wù)管理

1.完成財務(wù)管理體系的建設(shè)，建立健全公司財務(wù)管理制度。

2.牽頭編制公司計劃，擬定公司月度、季度資金來源及運用計劃，對各

項目資金進行調(diào)度管理。

3.牽頭定期對公司各項資產(chǎn)進行盤點和提出處理意見。

4.定期檢查、分析公司財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，利用財務(wù)資料進行經(jīng)濟活動分

析。

5.負責(zé)辦理銀行貸款等外部融資及對外借款、擔(dān)保的審核把關(guān)工作和個人住

房貸款的協(xié)調(diào)工作。

6.負責(zé)有所為中學(xué)的資金調(diào)度管理及財務(wù)報告審查。

7.銀行、稅務(wù)有關(guān)證照的新辦、變更辦理及年檢工作。

二、會計核算

1.依據(jù)會計法、會計制度對地產(chǎn)公司、物業(yè)公司、實業(yè)公司及學(xué)校的經(jīng)營活

動進行核算。

2.制定和實施成本控制措施，結(jié)算總建筑成本、工程及工地費用、各成本費

用項目明細劃分。

3.對業(yè)務(wù)的合法性、合理性、合規(guī)性進行審查、監(jiān)督，督促本公司有關(guān)部門

降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4.按要求出具會計報表和對外報送會計報表、納稅申報表。

5.公司會計報表審計的組織安排工作。

6.會計資料、文件、憑證、報表的整理歸檔、銷毀及購房合同管理。

三、財經(jīng)政策

1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、紀律、會計制度及政策、法令。

2.負責(zé)收集國家及地方財政、稅收、銀行及外匯管理的最新政策、信息，用以指導(dǎo)工作。

四、工作協(xié)調(diào)

1.負責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)工作及接待稅務(wù)部門的各項稅收征管、檢查工作。

2.對銷售部售房的銷售價格、面積的審查工作；銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)的核對工作及

銷售回款的協(xié)同催收工作。

3.開發(fā)部及時提供有關(guān)工程決算書及財務(wù)需要的預(yù)算數(shù)據(jù)。

4.對工程部支付工程款、材料款及其他部門付款的審查、核對工作。

5.銷售部、開發(fā)部、工程部按要求及時提供資金計劃。

6.公司其他部門所需要財務(wù)數(shù)據(jù)的審核、提供及建議。

五、領(lǐng)導(dǎo)交辦

領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦工作或本部門自行發(fā)展的工作。

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇四

財務(wù)部門崗位職責(zé)

公司財務(wù)部是負責(zé)公司的資金運轉(zhuǎn)、會計核算、資產(chǎn)管理和對下屬公司財務(wù)工作的指導(dǎo)部門,在經(jīng)營管理中發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制的職能，為管理決策提供重要依據(jù)。

財務(wù)部部長崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)制度、紀律，并在此基礎(chǔ)上協(xié)同制定和督促實施本單位財務(wù)會計管理制度和辦法，并不斷地改進和完善。

2、配合公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)與各相關(guān)職能部門關(guān)系，了解撐握最新國家經(jīng)濟政策和管理法規(guī)，結(jié)合本單位實際做好相關(guān)會計核算和財務(wù)管理調(diào)整工作。

3、認真履行財務(wù)收支審批手續(xù)，加強財務(wù)監(jiān)督管理，分析檢查公司財務(wù)收支的預(yù)算執(zhí)行情況。

4、做好單位日常財務(wù)管理和成本控制工作，嚴格控制財務(wù)收支，匯集掌握和分析成本控制情況。

5、負責(zé)財務(wù)部門的日常行政管理工作，組織本部門人員加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)技能和管理水平。

6、在總公司領(lǐng)導(dǎo)下，配合財務(wù)總監(jiān)做好本部門財務(wù)會計全面工作。

會計人員工作職責(zé)

1、認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》，嚴格執(zhí)行《會計制度》、《會計準則》及本公司制定的有關(guān)財務(wù)會計管理工作的各項制度，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)報告和提出處理意見；對單位制定的財務(wù)預(yù)算計劃、業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況進行檢查分析，積極宣傳國家財經(jīng)法規(guī)、紀律、政策。

2、根據(jù)會計核算需要設(shè)置和建立企業(yè)總賬、明細賬及輔助核算賬，及時收集、審查原始憑證，正確編制記賬憑證，做到會計科目使用準確，會計賬簿記載明確，會計報告反映真實，會計資料保管完整；及時對賬、結(jié)賬、查賬和清賬。

3、定期和不定期進行財產(chǎn)清查和抽查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符，保護公司財產(chǎn)不受損失。

4、做好公司與各開戶銀行存、貸款資金管理工作。協(xié)同出納核對現(xiàn)金賬、銀行帳。

5、做好公司納稅申報工作，準確計算清算應(yīng)交、已交各項稅款；積極配合稅務(wù)及其它相關(guān)職能部門來公司指導(dǎo)檢查工作。

6、做好發(fā)票購買、開票、管理和繳銷工作。

7、及時處理會計賬務(wù)。出納、銀行賬務(wù)原則上當(dāng)天處理完畢，其它業(yè)務(wù)的會計賬務(wù)處理也應(yīng)做到及時。

8、嚴格審查費用開支，對于不正確、不完整的原始支付憑證，應(yīng)予以退回更正和補充，拒絕受理虛假不合法的原始支付憑證，做到會計數(shù)據(jù)真實準確。

9、嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，及時做好會計資料的整理歸檔工作并妥善保管。

10、完成工商局的工商資料變更工作。

11、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

出納人員工作職責(zé)

出納工作是公司財務(wù)部門的核心工作，出納人員肩負著特別重要的責(zé)任，認真負責(zé)的按照規(guī)章制度做好本職工作，是出納人員應(yīng)盡的基本職責(zé)。

1、切實做好公司各項往來帳款結(jié)算和日常的費用報銷，辦理公司開戶銀行的轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀支付和管理工作。

2、嚴格按照公司及銀行結(jié)算制度規(guī)定做好現(xiàn)金、信用卡、支票及有價證券的管理和相關(guān)票證的登記、核對工作。

3、及時清點、核對庫存現(xiàn)金。每個工作日結(jié)束都要根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收、支情況及時編制現(xiàn)金對賬單，結(jié)出現(xiàn)金余額并與庫存現(xiàn)金核對，切實做到賬實相符。庫存現(xiàn)金余額不得超過公司規(guī)定數(shù)額。

4、按照公司要求，配合會計人員編制資金報表，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。

5、做好各相關(guān)銀行帳戶余額對帳單和收、支轉(zhuǎn)帳憑據(jù)的收集，配合會計人員核對銀行賬，對未達賬款實施清查。

6、做好公司印鑒和其它相關(guān)的重要資料的保管工作。

7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇五

一、如何開展財務(wù)工作（農(nóng)業(yè)方向）

答：隨著黨中央對“三農(nóng)”工作的重視，農(nóng)經(jīng)管理工作的責(zé)任是重如泰山，農(nóng)業(yè)財務(wù)管理對于我國農(nóng)業(yè)整體發(fā)展也是具有不可替代的重要意義，新形勢下我國農(nóng)業(yè)財務(wù)管理面臨著諸多新挑戰(zhàn)，如根據(jù)現(xiàn)實狀況建立健全財務(wù)管理規(guī)章制度、加強農(nóng)業(yè)財務(wù)管理工作人員的教育和培訓(xùn)力度及加快提升農(nóng)業(yè)財務(wù)信息化管理水平，作為一名財務(wù)人員我應(yīng)當(dāng)制定完善的農(nóng)業(yè)財務(wù)核算制度及財務(wù)管理制度具體如下：

1、會計核算：

執(zhí)行企業(yè)會計準則，除了執(zhí)行企業(yè)會計準則規(guī)定科目以外，還有幾個農(nóng)業(yè)專用會計科目，如下： 37 1421 消耗性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 62 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 63 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊 農(nóng)業(yè)專用 64 1623 公益性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 另外，也可以按企業(yè)需要，在會計準則原則下自行設(shè)置相關(guān)科目，含總賬和明細科目。

二、如何開展財務(wù)工作（職業(yè)會計人是一個專業(yè)群體，承擔(dān)了國家、雇主和社會的多重責(zé)任，而各方均對職業(yè)會計人的能力抱有較高期望值。這些能力有的是可以量化的，如工作經(jīng)驗?zāi)晗?，有的是可以直觀取得的，如相關(guān)證書，還有的是需要在工作中檢驗出來的，如工作態(tài)度、溝通能力等）

1、敬業(yè)愛崗。即會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

2、熟悉法規(guī)。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。

3、依法辦事。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

4、客觀公正。即財務(wù)人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。

5、搞好服務(wù)。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

6、保守秘密。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信。

三、如何帶好下屬

統(tǒng)領(lǐng)財務(wù)工作，首先知識要扎實，多學(xué)習(xí)，跟上稅務(wù)財務(wù)單位變化，其次要把工作分配給下屬，積極關(guān)心下屬的工作需要，心情，積極溝通，營造溫暖的環(huán)境。

四、如何做好財務(wù)管理工作

一、加強企業(yè)財務(wù)管理，在企業(yè)推行全面預(yù)算管理

為提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益，將企業(yè)管理的職能化整合為企業(yè)管理的整體化，全面預(yù)算將聯(lián)合管理、聯(lián)合行動，大大提高了管理效率，從而增進企業(yè)經(jīng)濟效益。

全面預(yù)算實行自上而下、自下而上、上下結(jié)合的主與性編制方法。根據(jù)下達需要完成的年度利潤指標，財務(wù)人員測算產(chǎn)品的銷售毛利(先計算單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本以及與銷售人員結(jié)合市場情況確定出銷售單價)，以及年度費用總體預(yù)算，從而測算出為完成利潤指標所要達到的最低目標銷售任務(wù)。

有了年度目標銷售任務(wù)，結(jié)合庫存率控制，可以確定年度的生產(chǎn)任務(wù)，確定企業(yè)下年度生產(chǎn)規(guī)模，所需采購的原材料的種類、數(shù)量等，進行采購和生產(chǎn)控制。

結(jié)合實際情況和往年數(shù)據(jù)，企業(yè)將年度目標銷售任務(wù)和費用進一步分解到各銷售單位和管理部門，下屬單位結(jié)合自身情況提出修改建議，企業(yè)根據(jù)建議對各單位和管理部門間將經(jīng)營數(shù)據(jù)相互再次調(diào)配，最終確定相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)。

對全面預(yù)算實行獎懲制度，任何一個好的制度都必須要有好的執(zhí)行力，在全面預(yù)算執(zhí)行過程中，對完全執(zhí)行全面預(yù)算管理并取得很好效果的企業(yè)經(jīng)營單位或部門給與一定的經(jīng)濟獎勵，對未按照全面預(yù)算執(zhí)行的企業(yè)經(jīng)營單位或部門給與部門長一定經(jīng)濟處罰或降職處分。

二、進行財務(wù)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有無差異和異常，為管理層經(jīng)營決策提供參考

財務(wù)掌握企業(yè)所有的經(jīng)營數(shù)據(jù)，如何利用這些數(shù)據(jù)，讓這些數(shù)據(jù)在企業(yè)經(jīng)營過程中產(chǎn)生價值，為企業(yè)管理層的經(jīng)營決策提供參考，會計電算化和office等辦公軟件為我們快捷方便的數(shù)據(jù)分析提供了可能，我們認為作為一個財務(wù)管理者，至少每季度都要為企業(yè)高層出具一份經(jīng)營數(shù)據(jù)分析報告。

(一)在采購中進行數(shù)據(jù)分析。

所有的采購信息最終都要到財務(wù)匯總集中，財務(wù)可以通過整理這些數(shù)據(jù)排出采購量較多的或總金額較大的采購，使用情況與往年數(shù)據(jù)進行對比，檢查是否存在浪費，或有大量的庫存，造成資金積壓嚴重，采購是否根據(jù)需求采購。

采購單價與往年數(shù)據(jù)進行對比，是否有明顯上升或下降，分析上升的原因，價格上升是否與市場有關(guān)聯(lián)，對成本和公司利潤的影響有多大，是否要對我們銷售單價進行相應(yīng)調(diào)整，以提高我們的銷售毛利，價格上升是否有相對應(yīng)的可替代產(chǎn)品，以降低企業(yè)的產(chǎn)品成本;分析采購單價下降的原因，采購物品質(zhì)量是否下降，對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量或自用是否有影響等。

在企業(yè)資金較緊張的情況下，合理安排對供應(yīng)商的付款，既能保證供應(yīng)商能按時供貨，又能保證企業(yè)資金不斷鏈。

(二)對產(chǎn)品成本進行分析。

成本是構(gòu)成企業(yè)利潤的關(guān)鍵指標，成本的大小直接影響企業(yè)未來得經(jīng)營決策及戰(zhàn)略方針的制定，企業(yè)根據(jù)成本制定相應(yīng)的銷售單價，進而影響產(chǎn)品在同類行業(yè)中的競爭力。

財務(wù)應(yīng)對企業(yè)的成本進行縱向或橫向的對比，縱向?qū)Ρ绕髽I(yè)至少連續(xù)三年成本變化，根據(jù)構(gòu)成成本因素具體分析變化的原因，是否為材料、人工成本或制造費用的增長，如材料成本增長分析具體何種材料增長;如人工成本增長是否可以通過優(yōu)化生產(chǎn)流程，以降低人工成本;如為制造費用增長，分析該年投入用于生產(chǎn)的資產(chǎn)是否必需，有無相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備閑置以及如何對其進行處置以降低成本。

將本企業(yè)的生產(chǎn)成本與同行業(yè)進行對比，在市場競爭中是否存在優(yōu)勢，是否需調(diào)整以后產(chǎn)品的銷售結(jié)構(gòu)或日后的經(jīng)營方向。

(三)在銷售中進行分析。

財務(wù)根據(jù)企業(yè)每個銷售區(qū)域數(shù)據(jù)與往年數(shù)據(jù)進行相互縱向?qū)Ρ龋治雒總€區(qū)域增長下降趨勢，同時將每個銷售區(qū)域的`銷售相互間進行對比，具體分析下降或上升的主觀和客觀原因，提議管理人員要求銷售較好區(qū)域團隊介紹相應(yīng)的經(jīng)驗;還可以將每個區(qū)域銷售結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟狀況人口等，分析哪些區(qū)域仍具有銷售潛力。

進一步分析每個區(qū)域產(chǎn)品銷售特點，每個銷售區(qū)域分別哪種產(chǎn)品的銷售最好，哪種產(chǎn)品銷售最差，為管理層制定相應(yīng)的銷售政策提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

分析同行哪個企業(yè)做的最好，并將它設(shè)定為目標，分析本公司與目標企業(yè)存在哪些差距，如何縮短這些差距，目標企業(yè)有哪些方面是值得我們借鑒的，分析本企業(yè)存在哪些優(yōu)勢，如何發(fā)揮這些優(yōu)勢，為管理層的經(jīng)營決策提供建議。

三、加強財務(wù)在企業(yè)中的內(nèi)控管理，為企業(yè)管理層當(dāng)好參謀

內(nèi)控管理要在企業(yè)經(jīng)營過程中不斷的檢查，財務(wù)作為企業(yè)核算中心，有很多內(nèi)控管理與財務(wù)都息息相關(guān)，現(xiàn)代企業(yè)管理要求財務(wù)人員不應(yīng)整天的坐在辦公室里處理帳務(wù)，更多的卻是如何走出去，參與到企業(yè)的經(jīng)營管理過程當(dāng)中。

圍繞企業(yè)的事前檢查，過程監(jiān)控，事后審查，有很多企業(yè)的財務(wù)人員只做到了事后審查，而事后許多不合理的現(xiàn)象已經(jīng)發(fā)生，事后審查即使發(fā)現(xiàn)問題也不能為企業(yè)挽回損失，企業(yè)管理更多的是要做到事前和事中上去。下面對企業(yè)內(nèi)部控制的八大循環(huán)舉例做出討論。

(一)銷售收款循環(huán)。

在賒銷方式下.銷售與收款業(yè)務(wù)流程主要有：處理客戶訂單，批準賒銷信用，發(fā)送貨物，開具銷售發(fā)票，記錄銷售與收款業(yè)務(wù)，定期對賬和收回賬款，審批銷售退回與折讓，審批壞賬的注銷等。企業(yè)在收到客戶訂單之后。應(yīng)立即編制銷貨單，列示客戶訂購的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等，以此作為處理訂貨的依據(jù)。在發(fā)出商品之前.按照賒銷政策調(diào)查客戶的信用狀況。經(jīng)過合法授權(quán)人員批準客戶的賒銷額度，額度內(nèi)才允許發(fā)貨，發(fā)貨單必須要簽字，向客戶開出賬單并登記銷貨業(yè)務(wù)。財務(wù)定期編制并向客戶寄送應(yīng)收賬款對賬單，與客戶核對賬面記錄。還要編制應(yīng)收賬款賬齡分析表.對已超過正常信用期限的客戶以各種方式催收貨款。并通知信用管理人員。

收取貨款并記錄現(xiàn)金、銀行存款收入處理貨款時最重要的是要保證全部收入都必須如數(shù)、及時地記人現(xiàn)金或銀行存款日記賬和有關(guān)明細賬。減少大額現(xiàn)金的收款，嚴格禁止非財務(wù)人員接觸貨款或?qū)⒇浛畲嫒雮€人銀行卡內(nèi)。

(二)采購付款循環(huán)。

財務(wù)應(yīng)參與制訂規(guī)范的企業(yè)采購流程，并在過程中就檢查是否得到貫徹執(zhí)行，對請購單所要采購的材料是否根據(jù)生產(chǎn)計劃單編制，請購部門與采購部門是否做到了職權(quán)分離，詢價人與實際采購人是否為同一人，是否遵循了3家以上的比價政策，大型采購是否實行了招標方式等。

財務(wù)在采購過程中就需要監(jiān)督，甚至在大型采購中直接予以參與，避免給企業(yè)帶來損失，只有通過以上規(guī)范的流程，才允許采購材料入庫，采購發(fā)票入帳?？铐棻仨毻ㄟ^銀行直接付給供應(yīng)商，不得由采購人員代付。

(三)生產(chǎn)與存貨循環(huán)。

現(xiàn)在市場經(jīng)濟是買方市場，決定企業(yè)也必須以銷定產(chǎn)，而非以產(chǎn)定銷，首先要檢查生產(chǎn)部門是否按照銷售部門下發(fā)的銷售訂單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)通知單與銷售訂單進行相互對比，以免出現(xiàn)差異，造成庫存積壓，占用企業(yè)各項資源。

領(lǐng)料單是否根據(jù)生產(chǎn)通知單下發(fā)，各項材料配比是否為技術(shù)部門審批的配比額度以內(nèi)，與以前對比是否存在差異，人工費用是否根據(jù)產(chǎn)量和工時進行統(tǒng)計，在各產(chǎn)品間分配是否正確。

檢查倉庫存貨，客戶訂單是否已全部發(fā)出，造成大量庫存積壓的原因，不定期的對倉庫庫存進行突擊盤點，檢查是否帳實一致。清理倉庫庫存，對庫存貨品進行分類，哪些貨品是可以繼續(xù)銷售，哪些貨品是需要清理或要做報廢處理。

(四)固定資產(chǎn)循環(huán)。

企業(yè)固定資產(chǎn)管理應(yīng)指定專人負責(zé)，但財務(wù)人員也要協(xié)助管理，固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由各部門向總經(jīng)理辦公室報送需求年度計劃，計劃中應(yīng)說明需購置該固定資產(chǎn)的理由、價格、型號、數(shù)量、功能等;由總經(jīng)理辦公室向領(lǐng)導(dǎo)報送簽報，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后按計劃進行購置。計劃外固定資產(chǎn)的購置，由需要購置的部門向總經(jīng)理辦公室提出申請，由總經(jīng)理辦公室向總經(jīng)理報送簽報，總經(jīng)理審批后進行購置。

固定資產(chǎn)的購置，原則上由總經(jīng)理辦公室負責(zé)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理辦公室負責(zé)人同意后，可由各部門自行購置。固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)本著“貨比三家，質(zhì)優(yōu)價廉”的原則，以最大限度地提高資金的使用效益。購置后，由經(jīng)辦人與專管人員共同填寫“固定資產(chǎn)驗收單”，各有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)驗收單”中相應(yīng)欄目內(nèi)簽字。經(jīng)辦人憑“固定資產(chǎn)驗收單”和有關(guān)發(fā)票到財會部辦理報銷事宜。固定資產(chǎn)驗收完畢后，由專管人員同時填制“固定資產(chǎn)卡片”和“固定資產(chǎn)備查賬”并進行分類管理。

固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)工作由使用部門負責(zé)，并定期進行清查和盤點。年終總經(jīng)理辦公室應(yīng)會同財會部對各類固定資產(chǎn)進行一次全面清查，并將清查結(jié)果列表、附說明報告報送主管領(lǐng)導(dǎo)。固定資產(chǎn)報廢應(yīng)由使用部門提出報告，經(jīng)有關(guān)部門共同鑒定后，由總經(jīng)理辦公室進行審核并填制“固定資產(chǎn)報廢申請單”，有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)報廢申請單”中相應(yīng)欄目內(nèi)簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理注銷手續(xù)。

由于個人原因造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人賠償。固定資產(chǎn)報廢清理后，如有收入應(yīng)如數(shù)上繳財會部。員工在調(diào)離前，應(yīng)將個人領(lǐng)用、借用的各類固定資產(chǎn)退交總經(jīng)理辦公室并辦理退還手續(xù)，憑總經(jīng)理辦公室開具的通知書和其它證明文件到人力資源部辦理調(diào)離手續(xù)。

四、加強企業(yè)的財務(wù)管理工作的建議

市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多變，風(fēng)險越來越大，要確保企業(yè)處于不敗地位，就要確立財務(wù)管理在企業(yè)管理的核心地位，樹立以財務(wù)管理為中心的觀念，發(fā)揮財務(wù)管理的預(yù)測、決策、計劃、控制、考核等方面的作用，這也是財務(wù)管理工作的特點和性質(zhì)決定的。企業(yè)以財務(wù)管理為核心，控制了資金、成本和利潤，等于抓住了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面。

(一)強化資金管理

資金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，首先要合理籌集資金，確保資金占用和資金成本最低，另外還要考慮銀行貸款利率的變動趨勢，合理安排短期借款和長期借款的結(jié)構(gòu)，以確保資金占用和資金成本最低，同時要合理使用資金，加強資金使用過程中的控制這就要求一方面財務(wù)部門與生產(chǎn)、流通部門合理調(diào)撥，另一方面加強對日常現(xiàn)金流出的監(jiān)控，實行資金審批報賬制度，以節(jié)約使用資金。加強對應(yīng)收賬款和回籠款的管理，建立嚴格的考核制度，可以減少資金占用，提高資金使用效率。

(二)財務(wù)管理人員必須樹立現(xiàn)代財務(wù)管理新理念

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，不僅賦予企業(yè)自主理財?shù)臋?quán)利，同時也將現(xiàn)在企業(yè)理財置于瞬息萬變、高度風(fēng)險性的市場經(jīng)濟環(huán)境中，這對企業(yè)財務(wù)管理人員提出了更高的要求，財務(wù)人員必須建立新的現(xiàn)在財務(wù)管理理念。一是要強化信息觀念，一方面，財務(wù)人員通過迅速、準確、全面的收集信息，為企業(yè)籌資、投資決策提供依據(jù)，另一方面，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析所提供的資料，成為企業(yè)改善經(jīng)營管理的依據(jù)，對企業(yè)管理戰(zhàn)略產(chǎn)生重大影響，客觀上為企業(yè)創(chuàng)造價值。所以在復(fù)雜的市場經(jīng)濟環(huán)境中，財務(wù)人員必須強化信息觀念，關(guān)注企業(yè)一切相關(guān)因素的發(fā)展變化。二是強化發(fā)展觀念。企業(yè)應(yīng)該追求長期持續(xù)健康的發(fā)展，企業(yè)財務(wù)管理必須充分考慮理財行為對企業(yè)的長期影響。市場經(jīng)濟條件下，風(fēng)險與報酬共存，企業(yè)在追求利潤的同時，必須兩者之間有個正確的度量，資金運動中必須合理安排財務(wù)結(jié)構(gòu)，客服企業(yè)財務(wù)決策的短期傾向性，立足于企業(yè)的長期發(fā)展。三是增強風(fēng)險觀念。企業(yè)的理財活動環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)不可避免的產(chǎn)生一定的風(fēng)險。如籌資過程中籌資渠道穩(wěn)定性風(fēng)險，籌資過程中匯率、利率風(fēng)險，經(jīng)營過程中資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險，投資中的立項風(fēng)險等，財務(wù)人員必須建立科學(xué)的預(yù)測體系，防范和化解風(fēng)險，將可能發(fā)生的風(fēng)險降低到最低程度。

(三)加強成本管理

1.成本的節(jié)約，直接體現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)濟效益

企業(yè)在收入在保持不變或降低的情況下，由于成本的有效控制可以抵頂經(jīng)濟效益下滑的風(fēng)險，或者說可以減少下滑的速度，給企業(yè)的戰(zhàn)略策略調(diào)整贏得時間與空間。

2.成本有效控制，可以增強企業(yè)的競爭能力

成本問題一直以來都是企業(yè)比較關(guān)注的問題，低成本策略反映了企業(yè)精細化管理的程度，在危機環(huán)境下更能顯示出低成本策略的威力。

3.成本管理的精細程度，這綜合反映了一個企業(yè)內(nèi)部的管理水平

企業(yè)只有加強成本管理的細化、深化，才能更好地應(yīng)對各種潛在的危機。

4.培養(yǎng)員工成本節(jié)約意識，加強上至企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層下至基層員工對成本節(jié)約的高度重視，形成一種良好成本控制意識。

(四)完善內(nèi)部監(jiān)督體系

在建設(shè)單位內(nèi)部設(shè)立完整的內(nèi)部監(jiān)督體系，并行使以下職責(zé)：參加建設(shè)項目有關(guān)會議，自始至終對基建項目投資實行全過程監(jiān)督;對建設(shè)單位負責(zé)人和財會人員在項目建設(shè)過程中執(zhí)行政策、基本建設(shè)管理制度、財經(jīng)紀律和法規(guī)情況進行監(jiān)督;對建設(shè)項目財務(wù)會計資料的合理性、合法性進行審核和監(jiān)督;監(jiān)督引起建設(shè)項目預(yù)算變動的設(shè)計變更;監(jiān)督建設(shè)項目的標底制定和招投標執(zhí)行;監(jiān)督建設(shè)項目建設(shè)工程合同有關(guān)撥款、結(jié)算等財務(wù)條款的擬訂和執(zhí)行;監(jiān)督建設(shè)項目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況，對工程結(jié)算或竣工決算的初步審核;監(jiān)督建設(shè)項目資金使用情況等等。

(五)增強企業(yè)的抗風(fēng)險能力

在市場競爭環(huán)境下，市場帶來發(fā)展機遇的同時也帶來了許多不可預(yù)知的風(fēng)險，這就要求企業(yè)通過財務(wù)管理再造提高對環(huán)境的適應(yīng)能力，增強其應(yīng)變能力和抗風(fēng)險能力。企業(yè)應(yīng)成立財務(wù)環(huán)境研究中心對未來財務(wù)環(huán)境的變化做出預(yù)測，并制定相應(yīng)的財務(wù)對策，同時企業(yè)應(yīng)重視人力資源的開發(fā)、投資、激勵和保護;企業(yè)要提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，重視無形資產(chǎn)的投資和保護，重視技術(shù)開發(fā)、設(shè)備更新、新產(chǎn)品試制，以獲得超額利潤。但需要注意的是，在做出決策之前最好提前針對不同風(fēng)險制定一系列防范、保全和補償措施，對可能發(fā)生的損失事先考慮清楚，做好足夠的心理準備，使企業(yè)在風(fēng)險降臨時不致驚慌失措，束手無策。

(六)建立和完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

1.設(shè)定財務(wù)預(yù)警指標

不同的企業(yè)所處的行業(yè)不同，財務(wù)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)也不盡相同。根據(jù)建筑企業(yè)所處的行業(yè)、規(guī)模和經(jīng)營情況以及面臨的主要財務(wù)風(fēng)險，財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標應(yīng)以償債能力指標和盈利能力指標為基礎(chǔ)，營運能力和發(fā)展能力指標為補充，同時重點突出現(xiàn)金流量指標。

2.選擇預(yù)警指標標準值

根據(jù)國資委每年度發(fā)布的房屋和土木工程建筑業(yè)主要財務(wù)指標的優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值輔之企業(yè)的償債能力、營運能力、盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流量等信息設(shè)置合理的預(yù)警指標與“預(yù)警標準值”。

3.編制財務(wù)預(yù)警分析報告

根據(jù)財務(wù)預(yù)警指標分析.結(jié)合企業(yè)其他相關(guān)部門收集的相關(guān)信息，由企業(yè)財務(wù)管理部門撰寫財務(wù)預(yù)警分析報告.提交企業(yè)經(jīng)營管理層，為其提供決策依據(jù)。

(七)通過加強自身素質(zhì)提高業(yè)務(wù)水平

目前，不少企業(yè)財務(wù)管理存在問題，究其原因，主要有：會計人員素質(zhì)不高，又受制于領(lǐng)導(dǎo)，無法行使自己的監(jiān)督權(quán);企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法制觀念淡薄，忽視財務(wù)制度、財經(jīng)紀律的嚴肅性和強制性。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，更加符合國際會計體系制度的不斷完善，對會計人員的知識結(jié)構(gòu)要求不斷加強，因此，要加強財會隊伍建設(shè)，提高企業(yè)全員的管理素質(zhì)。企業(yè)的財會人員要加強職業(yè)道德教育，學(xué)習(xí)《會計法》、《會計準則》、《會計制度》，增強財會人員的監(jiān)督意識，要求會計人員持證上崗;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要不斷提高自身的法律意識，增強法制觀念。只有通過企業(yè)所有人員的共同努力，才能改善企業(yè)財務(wù)管理狀況