人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已，我們又將迎來新的喜悅、新的收獲，一起對今后的學習做個計劃吧。計劃書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇計劃呢？那么下面我就給大家講一講計劃書怎么寫才比較好，我們一起來看一看吧。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內審工作計劃篇一

各受控部門：

為做好我公司質量管理體系通過審核的整改工作，按照《iso9001-2008質量體系》的要求，根據年度內部審核計劃規(guī)定，公司定于9月23日-24日進行2010年度質量體系的內部審核。本次內部審核的目的主要是結合2009年12月份北京新世紀認證公司的審核情況，重點檢查審核組所發(fā)現(xiàn)的一般不合格項和改進建議項的糾正實施情況，了解《iso9001-2008質量體系》在通過各受控部門運行的情況，查看有關整改內容和整改記錄等。

本次審核全部受控部門：

1.領導層2.人力資源部3.總經辦/改善委

4.供銷部（進出口貿易服務、倉庫）5.設備部

6.紡機配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部7.質檢部

內審具體工作計劃如下：

一、內審時間：2010年9月23日、9月24日，共兩天。

二、內審組成員

組長：楊陽會記錄：弓有軍

一組：楊陽（組長）張志勇

二組：要雪珍（組長）呂應忠

三組：謝廣明（組長）張春明

四組：鄭向軍（組長）王鵬飛

三、內審組審核部門安排

一組：紡機配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部 /設備部。

二組：供銷部（進出口貿易服務、倉庫）。

三組：質檢部 / 總經辦/改善委

四組：領導層/人力資源部

四、內審工作日程安排

1、2010年9月15日，公布被審核部門及內審具體時間，向被審核部門發(fā)放質量體系內審通知和內審工作計劃；責成被審核部門做好迎接內審的工作。

2、2010年9月22日，召開內審員會議及被審核部門會議，布置內審工作計劃，并強調有關事宜。

3、總經辦負責準備兩校區(qū)內審工作需用的有關表格并打印數份，以備使用。

五、內審工作時間和組織安排

1、9月23日上午

首次會議，現(xiàn)場審核，末次會議。

2、9月24日下午

各內審組整理內審文件，匯總內審情況，填寫不合格報告，并發(fā)至被審核部門，實施跟蹤糾正。

以上內審工作時間和組織安排可根據審核時的具體情況做出調整。

質量管理辦公室

2010年9月15日

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內審工作計劃篇二

2012年度

內部監(jiān)察審計工作計劃

一、指導思想 2012年是公司開展內部監(jiān)察審計工作的開局之年，牢固樹立 以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞中心、服務大局、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發(fā)揮內部監(jiān)察審計對于經濟安全、健康運行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開展內部監(jiān)察審計工作、確保審計工作質量和審計結論實施效果打下良好基礎。為實現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。

二、工作目標

緊緊圍繞著2012年經濟工作目標，依據各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經營提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

三、工作計劃

隨著公司經營規(guī)模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部監(jiān)察審計的工作任務也更加艱巨。為了克服現(xiàn)有內審機構專業(yè)人員少、審計任務重、工作壓力大的困難，采取內部審計機構與聘請外部審計結合的工作方式，統(tǒng)籌協(xié)調，更好的完成明年的各項工作任務。結合公司實際提出以下工作計劃：(一)以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司經濟責任和經濟效益審計。

財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的基礎。定期對所屬企業(yè)資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領 導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。按照公司審計制度規(guī)定，2012年度公司對所屬企業(yè)2011年度的經濟責任和經濟效益情況進行審計（必要時延伸至以前年度），同時在開展審計過程中，如果發(fā)現(xiàn)工程項目成本支出異常的項目，審計小組也將適時調整增加工程管理審計項目。遇有專業(yè)技術性較強的業(yè)務時，聘請專業(yè)機構協(xié)助完成審計項目。2012年度具體審計單位、項目和實施審計時間（暫行）安排如下：

（二）按照制度規(guī)定“有離任必審計”的干部管理原則，實施單位責任人離任審計。

因工作變動離任的各單位主要負責人，對在任期內的工作績效、內部管理和個人廉政等方面情況進行客觀評價。對于離任審計業(yè)務，公司監(jiān)察審計處根據公司單位負責人的任職變動情況（離任情況），適時調整年度審計計劃和審計資源力量，并結合經濟責任和效益審計工作一并進行，增加該項審計業(yè)務工作內容。對同一單位不進行重復審計。

（三）結合效能監(jiān)察，重點開展工程項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。

通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。主要內容包括：

1、工程項目；

2、對外投資（獨資）工程項目；

3、對外投資（控股）工程項目；

4、改建、擴建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項目；

5、單項預算在10萬元以上的物資設備采購和咨詢服務外包項目。

（四）以工程項目管理審計為重點，開展工程審計業(yè)務。 以工程項目管理內部控制制度的執(zhí)行情況為切入點，聘請外部審計機構，實施工程項目預決算審計。圍繞工程項目的全過程進行管理和控制，主要審計工程項目合同的簽訂情況、經濟技術指標完成情況以及項目資金管理與核算情況。重點審查工程投標預算與合同定價，對于實際投資額與預算合同定價相差數額較大的工程項目，要找出問題的原因，提出警示和追究責任的建議，以提升工程項目管理水平，提高工程項目管理效益，增強防范建設資金浪費損失的風險能力。2012年度工程項目管理審計計劃（暫行）安排如下：

（五）做好配合工作,組織協(xié)調公司年度例行財務收支審計工作，防范外部審計風險。 積極配合協(xié)調外部審計機構，對公司2011年度執(zhí)行國家篇2：內部審計年度計劃 xxxxxx有限公司

內控審計部年度計劃（2009）

提綱: 引言

1、內部審計對企業(yè)的作用

2、內部審計部的主要職能

3、內部審計的范圍

4、內部審計的工作流程

5、內部審計的年度計劃

隨著07年始的全球性金融危機波及的范圍越來越廣，更多的企業(yè)開始關注風險管理對企業(yè)經營的重要性，環(huán)境風險、流程風險、決策信息風險等等，如何使這些風險對企業(yè)的影響降至最低，是大家共同關心的問題，也是一個難題？

一、內部審計對企業(yè)的作用

1、內部審計定義

內部審計是一項獨立、客觀的保證及咨詢活動，其目的在于增加價值和改進組織的運營。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。

2、內部控制是一個管理過程

定義類型目標組成部分

3、內部審計的要素 3.1、內部審計的地位要求獨立和客觀。

獨立性是保證內部審計有效性的一個重要因素，其重要標志是組織地位，組織地位越高，獨立性越強。內部審計部是董事會下設的審計委員會直接領導?？陀^性是確立內部審計可信度的重要前提，和獨立性相比，客觀性更具有積極的現(xiàn)實意義。3.2、內部審計的性質是一種保證和咨詢。

保證服務不僅包含了所有傳統(tǒng)的審計服務，如財務審計、合規(guī)性審計、經營性審計等，還涉及it審計等新型審計服務。內部審計還向管理者提供咨詢服務，使組織運營與控制效果得到直接改善，并為組織增加價值。內部審計擺脫了追求獨立性的束縛，變得更為主動、積極和富于參與精神。咨詢服務通常由保證服務直接產生，同時，咨詢服務也可能衍生出保證服務。

3.3、內部審計的目的在于為組織增加價值

內部審計定位于為組織增加價值，有助于其保持和提高職業(yè)地位，并使這一職業(yè)充滿前所未有的活力。

3.4、內部審計的工作范圍擴展到風險管理、控制和治理過程等各個領域。

隨著組織生存環(huán)境的復雜化和組織戰(zhàn)略意識的增強，內部控制越來越多的受到組織整體風險和治理過程的影響，并緊隨組織目標持續(xù)變化。因此，內部審計沒有拘泥于原有的作用范圍，而將在更

廣闊的領域，包括風險管理、控制和治理的各個過程發(fā)揮關鍵作用。

二、內控審計部的主要職能

1、檢查監(jiān)督職能。檢查監(jiān)督是內控審計部的基本職能，監(jiān)察范圍包括：一對公司的財務收支進行監(jiān)督；二對重點部門、重點資金、重要經濟活動進行監(jiān)督；三對公司內部管理和制度執(zhí)行進行監(jiān)督。通過監(jiān)督和對問題的揭示，促使各部門加強管理，堵塞漏洞，提高效益，為公司實現(xiàn)經營目標服務。

2、管理控制職能。企業(yè)最高管理層不可能對經營管理狀況進行經常性的直接檢查監(jiān)督，內部審計作為公司控制系統(tǒng)中的一個重要組成部分，受公司董事會的直接領導，從公司全局的角度來發(fā)現(xiàn)、分析和考慮問題，對企業(yè)的生產經營活動實行有效的控制。

3、經營診斷職能。內部審計通過開展各種審計掌握企業(yè)的經營和管理狀況，針對存在的問題，提出解決問題的建議。同時，內控審計一個重要職能就是通過對企業(yè)內部控制系統(tǒng)的評估和檢查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制缺陷和漏洞，分析經營管理過程中的偏差和失誤，解剖問題產生的各種主、客觀原因，從而實現(xiàn)對企業(yè)經營情況的診斷。

4、評價監(jiān)證職能。內部審計熟悉企業(yè)生產經營情況，了解和評價企業(yè)的產、供、銷，人、財、物，內、外運轉及資源優(yōu)化配置狀況。通 過開展各種審計對部門的績效進行評價，并為獎懲兌現(xiàn)提供依據；通過開展內控制度審計，對內控制度的健全性有效性進行評價，為完善內部控制提供依據；通過內部責任審計，對各部門負責人進行責任評價，為組織部門任用干部提供依據。通過審計，審計人員評價整個企業(yè)的生產經營狀況，并針對所取得的成績和存在的問題，提出具有建設性、針對性的評價意見和改進建議，協(xié)助高層管理者更有效地進行管理經營活動。

5、咨詢服務職能。內部審計在項目實施過程中，對查出的問題予以揭示并提出整改建議，為領導決策提供依據；通過對領導關心的熱點問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計調查，為領導決策提供有價值的信息；利用內部審計接觸面廣的特點，發(fā)揮承上啟下的作用，及時把各部門的困難、問題和意見公正地反饋給領導，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實施審計過程中，對存在的經營和管理方面的問題提出審計建議。內部審計利用其對企業(yè)情況熟悉，接觸面廣，綜合性強的特點為被審部門提供咨詢服務。

三、內部審計的范圍

1、經營審計

經營審計是通過分析檢查公司的運營狀況來確定組織活動的經濟性、效率性和效果。經濟性是指完成即定的目標所消耗的資源是否較少；效率是指己經配置的資源是否充分利用；效果是指在必要的資源條件下完成目標的程度。

經營審計的特征篇3：2015年度內部審計工作計劃 2015年度內部審計工作計劃

一、集團公司內部審計工作思路

以財務收支審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。

二、2015年度集團公司內部審計工作計劃如下

1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善 ⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監(jiān)督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經營目標展開。⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內審制度。

2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。 內部審計以公司經營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經營業(yè)績考核，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業(yè)績審計時，經營業(yè)績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對二級單位經營業(yè)績審計：

通過對二級單位2014年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

⑵ 針對性地開展專項審計

根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

⑶ 工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經營與資產負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經營管理評價作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、2014年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2015年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。 **集團有限公司審計部篇4：xx年度審計部工作計劃 xx年度審計部工作計劃

按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《公司內部審計制度》以及國

家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價值并提高經營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內部審計業(yè)務流程、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會的領導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常監(jiān)控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用。

一、xx年度內部審計工作目標

（一）完善內審組織與內審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作

計劃執(zhí)行情況和工作報告。

（二）根據生產經營的發(fā)展需要，量化評價指標，對公司生產

經營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產與費用循環(huán)、xx竣工決算進行重點監(jiān)控，提高經濟效益。

（三）加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制，建 立合理的績效評價體系，促進公司管理。

二、審計資源

審計部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸

檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結構不全面，仍難以達

到全面性的要求。今年度，我們將結合部門情況，重新構建部門架構，進一步推動內審工作。

三、xx年度內部審計重點項目

（一）xx年年度審計和xx年半年度審計

為驗證、評價xx年度集團各子公司在財務內控、資產管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于xx年x月份進行xx年度審計，并根據年度審計情況開展半年度審計。

（二）物流專項審計

對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經濟效益。

（三）集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。

（四）基建審計

工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。

（五）生產與費用循環(huán)審計

審計目標:生產管理制度有效運行，成本開支符合授權審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產品質量受控。

審計內容：直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質量檢驗。

該項工作須組織有生產管理技術的專業(yè)人員進行。

四、xx年度日常監(jiān)控

（一）集團管控職能的發(fā)揮

根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

（二）xx費用監(jiān)控

每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費。

（三）固定資產審計

重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效運行；固定資產的購置是否符合授權審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理，固定資產的盤點情況。1.固定資產購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。

（四）基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督、財務監(jiān)督、安全生產監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。

五、專項審計

根據公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。

六、審計跟蹤

后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。內容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況；了解審計意見采納情況，考察審計效果；發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應措施；發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足；根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。

審計部將執(zhí)行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

七、制度審計

要進行內部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度;按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度執(zhí)行審計。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計。通過內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經濟效益。本年度的主要工作：

（一）評估集團xx部組織架構并優(yōu)化

（二）完善xx部崗位職責并通過評審

（三）管理制度評審及執(zhí)行督查

八、做好外部審計的配合工作

在xx的關鍵時期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。

內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通，探討內部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。

九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的篇5：公司年度內部審計工作計劃

深圳市xx集團股份有限公司2011年度審計工作計劃(2011-01-19 16:21:24)轉載

▼

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲嫛炔靠刂茖徲?、經濟合同審計等并重?/p>

2、2011年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、2011年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善 ⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，2011年內審工作應該建立在公司內部

控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況

以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)2010年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對2011年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、2010年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2011按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內審工作計劃篇三

2017年度內審計劃

為進一步規(guī)范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現(xiàn)制定我院年內部審計工作計劃。

一、年度審計工作目標

年的內部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經法規(guī)、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內容

1、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對

教學

2、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

3、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;

4、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

5、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進行內審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五、有關資料的提供

1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據

4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內審工作計劃篇四

2010年質量體系內部審核計劃

一、內部審核目的根據質量體系文件和內審計劃，檢查體系運行與《實驗室資質認定審核準則》的符合性和有效性、組織機構和職責權限是否與體系相適應、有關質量計劃和記錄表格是否齊全、質量體系文件的實施情況、體系運行情況是否正常，認真查找體系運行中的不符合項，分析原因并采取糾正措施，進一步完善質量體系。

二、內部審核的范圍

質量體系中所有與質量有關的部門和崗位； 質量體系所有要素；

三、內部審核的主要依據

質量手冊、程序文件、其他相關文件

四、內部審核組

組長： 組員：

五、內部審核計劃的實施

檢測室按檢查表逐項進行檢查，職能科室按程序文件規(guī)定的部門職責進行檢查。

六、內部審核注意事項

1、公司要組織全體員工學習《評審準則》，并按內審的安排及要求做好準備工作。

2、現(xiàn)場審查要按檢查表要求如實記錄不符合事實及證據，并由當事人對檢查記錄簽字認可。

七、內部審核內容及日程安排

見附表

八、內部審核報告

1、不符合項報告于現(xiàn)場審核后第2天提交受審部門。

2、內部審核報告在全部完成10日內提交公司經理審批。

九、糾正措施的跟蹤檢查

1、受審部門在接到部門不符合項報告后應立即整改，重大不符合項的整改措施應經公司經理批準，并在一周內將糾正情況書面報告內審組。

2、內審組收到糾正情況書面報告后應立即安排人員進行跟蹤檢查。

3、跟蹤檢查結果于 年 月 日前提交書面報告。

擬制人： 年 月 日 批準人： 年 月 日